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发票已经确认收入发现多开了，成本也已经确认了，这种红冲怎么处理呢？
刘艳红老师 | 提问时间：04/28 12:12

#实务#

您好，先把全额的红冲，再开正确的

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1.刚成立的一般纳税人的企业，给员工只是缴纳社保可以吗，不缴纳医保等其它的保险？2.作为公司合伙人，若只在合作企业缴纳社保，不领工资，对目前正在领的失业金有影响吗？
郭老师 | 提问时间：04/28 12:12

#税务#

1缴纳养老是这个意思吗？如果是的话不可以。劳动合同里面有规定 2有影响失业期间什么都不要有

阅读 13

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弥补亏损的分录是怎么写的，不然就和计提数不一致
刘艳红老师 | 提问时间：04/28 12:12

#税务#

您好，这个不用写分录的，多计提的冲掉就可以了

阅读 11

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老师，开票给个人，个人需要提供什么资料啊
刘艳红老师 | 提问时间：04/28 12:11

#实务#

您好，这个一般有名字就可以了

阅读 15

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这里的第2条“对集团层面控制的设计的评价，以及其是否得到执行的判断”不是应该“得到一贯执行”吗，在风险评估等章节得到执行不能作为内控运行有效的证据，对集团项目组参与组成cpa的影响只要判断“得到执行”就可以吗
郭老师 | 提问时间：04/28 12:10

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这里只是看是否得到执行，不用看是否得到有效执行。在确定集团项目组对组成部分财务信息拟执行工作的类型以及参与组成部分注册会计师工作的程度时，考虑的也是一些初步了解的内容，并不需要考虑对控制的测试结果。祝您学习愉快！

阅读 69

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请问您一个问题比如我是运输公司开票给对方公司应该收多少的税点呢？开票额10万
刘艳红老师 | 提问时间：04/28 12:10

#实务#

您好，你们是一般人还是小规模了？

阅读 26

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企业所得税征税税率分哪几等级，根据什么区分？
刘艳红老师 | 提问时间：04/28 12:10

#实务#

您好，微利企业税率税率为5%。一般企业税率：税率为25%。

阅读 8

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老师我们是生产加工企业，购进得固定资产叉车上月，这月可以开叉车票吗？相当于卖了
宋生老师 | 提问时间：04/28 12:09

#税务#

你好，可以的，操作没问题。

阅读 22

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老师，两人成立了一个小型有限责任公司，现在一个股东将所有股权转让给另外一个股东，需要准备什么资料呢，股权转让书是自己找模版就行了吗
宋生老师 | 提问时间：04/28 12:08

#实务#

你好，这个要股东会决议，然后股权转让协议。可以自己找模板。

阅读 8

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怎么算还差多少进项票
朴老师 | 提问时间：04/28 12:06

#实务#

按增值税税负率=（销项-进项）/不含税收入带进去销项税负率不含税收入的金额算出来进项

阅读 33

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第6问答案给的是恰当不需要执行第2和3的流程吗
朴老师 | 提问时间：04/28 12:05

#CPA#

这里认为审计做法恰当，是基于一定前提：如果注册会计师已通过了解内部控制等程序，确认信息技术处理具有一贯性，且前期已对信息技术一般控制和应用控制进行过有效测试，证明其运行有效。那么在这种情况下，当拟信赖的自动化控制与前期相比未发生变化时，可不执行重新评估信息技术一般控制和应用控制运行有效性（即第 2 点），以及确定信息技术应用控制对控制风险的影响（即第 3 点）的额外流程。因为前期测试已能在一定程度上支撑对当前自动化控制有效性的信赖。但如果前期测试不充分、控制环境有变化等情况存在，就需按第 2、3 点流程执行。

阅读 82

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关于这个企业汇算清缴之前暂估的入库单发票不及时回来需要企业汇算清缴纳税调增，是哪条税法规定的。因为入库单暂估，然后进去成本的，
朴老师 | 提问时间：04/28 12:05

#税务#

同学你好就是企业所得税税法

阅读 19

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2023年12月1号凭证报账少冲借款，借：以前年度损益调整386，贷：其他应收款386，企业在编制利润表是利润总额是扣除了386元的金额，在企业所得税汇算时是否该把利润总额还原为没有扣除386的金额呢、即在其他调整项目中调整增加386元，在跨期费用中调整减少386元呢？
朴老师 | 提问时间：04/28 12:03

#实务#

不需要。“以前年度损益调整” 不影响当期利润总额，其调整的是以前年度损益，已正确处理，无需在企业所得税汇算时对利润总额再额外调整。

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老师，我们以木材为原材料，经过我们研发的设备，生产出来木炭，现在销售开具发票的话，大类是什么？属于哪一类
宋生老师 | 提问时间：04/28 12:03

#实务#

你好，薪材林业产品 101020203

阅读 23

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老师，请问发票联和抵扣联丢失怎么处理？
刘艳红老师 | 提问时间：04/28 12:02

#实务#

您好，用做账联复印盖章就可以

阅读 43

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老师，劳务这样开票没问题吧
朴老师 | 提问时间：04/28 12:01

#实务#

同学你好这样开没问题

阅读 110

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怎么算还差多少进行票
朴老师 | 提问时间：04/28 12:01

#实务#

同学你好税负率=（销项-进项）/不含税收入这样算

阅读 26

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乐队发票一般填写什么服务，专票,发票内容现代服务费OK嘛
刘艳红老师 | 提问时间：04/28 12:01

#税务#

您好，可以的，开现代服务就可以

阅读 8

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24年的暂估入库的成本票，在25年5月之前全部必须回来
宋生老师 | 提问时间：04/28 12:01

#税务#

你好，在汇算清缴之前要拿到，不然的话就得要先交税。

阅读 14

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老师，我中午大家一起吃饭，怎么和他们提下这个月给我户让我练练
刘艳红老师 | 提问时间：04/28 12:00

#实务#

您好，你是想做账，是吧

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前段时间村里有征兵的，出去之前请了一支铜鼓队伍送兵。那时个人开具了劳务费发票。这个月村里代扣了一笔个人所得税的费用，这笔费用就当村里支出了老师帮我看一下凭证这样做对吗？借：税金及附加-其他税金及附加贷：应交税费-应交个人所得税借：应交税费-应交个人所得税贷：银行存款
朴老师 | 提问时间：04/28 12:00

#实务#

是的也是这样做的

阅读 156

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什么是样本总体偏差？
李老师 | 提问时间：12/08 09:06

#会计实务#

样本总体偏差是指在抽样调查中，样本所得结果与总体真实值之间的差异。样本总体偏差可以用来衡量样本的代表性和抽样误差的大小。在会计实务中，样本总体偏差通常用于评估财务报表的准确性和可靠性。会计师通过抽样调查的方式，从总体中选取一部分样本进行检查和分析，然后将样本的结果推广到整个总体。样本总体偏差可以帮助会计师判断样本结果是否能够准确地反映总体的情况。样本总体偏差的计算通常使用抽样误差或标准误差来衡量。抽样误差是指样本结果与总体真实值之间的差异，而标准误差是指样本结果的变异程度。通过计算样本总体偏差，会计师可以评估样本的可靠性和抽样误差的大小，从而对总体进行合理的估计和判断。需要注意的是，样本总体偏差仅仅是对样本结果的估计，不能完全代表总体的真实情况。因此，在进行会计实务中的抽样调查时，需要合理选择样本，并结合其他审计程序和方法，以确保对总体的准确评估。

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收入确认的原则是什么?
欧阳老师 | 提问时间：12/08 09:03

#会计实务#

收入确认的原则是根据会计准则和会计原则，将企业实际发生的经济利益与相应的收入进行匹配，以确保收入的准确和可靠性。收入确认的原则包括以下几个方面： 1. 收入实现原则：收入应当在企业完成交易并且具备收入的控制权时确认，即企业已经履行了与收入相关的义务，预计能够获得相应的经济利益。 2. 收入计量原则：收入的计量应当基于交易的公允价值，即交易对价的公允价值可以可靠地确定。如果无法可靠地确定交易对价的公允价值，则应当根据交易中涉及的资源的公允价值来计量收入。 3. 收入分配原则：收入应当按照与交易相关的权责发生制原则进行分配，即按照交易中涉及的资源的相对权责来确认收入。如果无法确定权责的相对大小，则应当按照交易对价的相对公允价值来分配收入。 4. 收入确认时间原则：收入应当在交易发生后的合适时间点确认，即在与收入相关的义务履行完毕且经济利益可以可靠地计量之后确认收入。总之，收入确认的原则是确保收入准确和可靠的基础上，根据交易的实际发生情况和相应的会计准则进行确认。这些原则有助于保证会计信息的可比性和真实性。

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请说明其他综合收益税后净额的计算公式。
王一老师 | 提问时间：12/08 09:03

#会计实务#

其他综合收益税后净额的计算公式如下：其他综合收益税后净额 = 其他综合收益税前净额 - 其他综合收益税额其中，其他综合收益税前净额 = 其他综合收益总额 - 其他综合收益所得税其他综合收益总额包括以下项目： 1. 重新计量受权益法核算的权益工具投资的变动额； 2. 重新计量金融资产可供出售的金融资产的变动额； 3. 重新计量持有至到期投资的变动额； 4. 企业自有债务的重估增值额； 5. 外币财务报表折算差额； 6. 现金流量套期损益的有效部分。其他综合收益所得税是指其他综合收益项目发生时需要缴纳的所得税。通过计算其他综合收益税前净额和其他综合收益所得税，可以得到其他综合收益税后净额。

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信托理财产品在哪里买
周老师 | 提问时间：12/08 09:03

#会计实务#

信托理财产品可以在以下几个地方购买： 1. 银行：许多银行都提供信托理财产品，您可以直接前往银行分行咨询或购买。银行通常有专业的理财团队，可以根据您的需求提供相关产品建议。 2. 证券公司：一些证券公司也提供信托理财产品，您可以通过证券公司的理财经纪人或在线平台购买。与银行相比，证券公司通常提供更多的投资选择和定制化的服务。 3. 信托公司：信托公司是专门从事信托业务的金融机构，也是购买信托理财产品的重要渠道。您可以直接联系信托公司了解他们所提供的产品和服务。 4. 第三方理财平台：随着互联网的发展，出现了许多第三方理财平台，它们提供各种各样的理财产品，包括信托理财产品。您可以通过这些平台进行在线购买，但在选择时需要注意平台的合法性和信誉度。无论您选择在哪里购买信托理财产品，都建议您在购买前充分了解产品的风险和回报，评估自己的风险承受能力，并与专业人士进行咨询。此外，要注意选择合适的产品期限、收益率和投资策略，以满足自己的投资目标和需求。

阅读 963

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国内信用证银行一定会付吗
欧阳老师 | 提问时间：12/08 08:50

#会计实务#

在国内信用证的交易中，银行并不一定会付款。信用证是一种银行保证付款的方式，但是银行仍然会根据一定的条件来判断是否付款。以下是一些常见的情况： 1. 符合信用证条件：如果申请人（买方）提供的单据和交易符合信用证的规定和要求，银行将按照信用证的约定付款。 2. 不符合信用证条件：如果申请人提供的单据和交易不符合信用证的规定和要求，银行有权拒绝付款。例如，单据不完整、签证不正确、货物与信用证不符等。 3. 争议或纠纷：如果申请人和受益人（卖方）之间存在争议或纠纷，银行可能会暂停付款，直到争议解决或达成仲裁结果。 4. 银行风险评估：银行也会根据自身的风险评估来决定是否付款。如果银行认为交易存在风险或涉及非法活动，银行可能会拒绝付款。总之，虽然信用证是一种保证付款的方式，但银行仍然会根据信用证的条件和其他因素来判断是否付款。

阅读 1077

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什么是会计要素会计要素包括哪些
李老师 | 提问时间：12/08 08:48

#会计实务#

会计要素是指会计报表中所反映的经济事项和经济资源。根据国际会计准则（IASB）的规定，会计要素包括以下四个方面： 1. 资产（Assets）：指企业拥有的具有经济价值的资源，包括现金、应收账款、存货、固定资产等。 2. 负债（Liabilities）：指企业对外的债务和承担的义务，包括应付账款、借款、未付工资等。 3. 所有者权益（Equity）：指企业所有者对企业的权益，包括股东投资、留存收益等。 4. 收入（Income）：指企业在经营活动中获得的经济利益，包括销售收入、利息收入等。这四个会计要素是构成会计报表的基础，通过对这些要素的记录和归类，可以准确地反映企业的财务状况和经营成果。在编制会计报表时，需要根据这些要素进行分类和计量，以便提供有关企业财务状况和经营成果的信息。

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无形资产在企业会计准则中如何进行初始确认和计量？
王一老师 | 提问时间：12/08 08:47

#会计实务#

根据企业会计准则，无形资产的初始确认和计量需要满足以下条件： 1. 可以可靠地计量：无形资产的价值必须能够被可靠地计量，即能够确定其成本或公允价值。 2. 可以带来经济利益：无形资产必须能够为企业带来未来的经济利益，包括增加收入、减少成本或提高市场竞争力等。 3. 控制权或使用权：企业必须具有对无形资产的控制权或使用权，即能够支配和管理该资产。根据以上条件，无形资产的初始确认和计量方法如下： 1. 自主开发的无形资产：企业自主开发的无形资产，其初始确认的成本包括直接开发成本和间接开发成本。直接开发成本是指直接与无形资产开发活动相关的支出，如研发费用、专利申请费用等。间接开发成本是指与无形资产开发活动有关的间接支出，如管理费用、设备折旧等。 2. 购买的无形资产：企业购买的无形资产，其初始确认的成本为购买价格。购买价格包括购买价款、购买税费等直接与购买活动相关的支出。 3. 无形资产的公允价值：如果无形资产的公允价值能够可靠地确定，并且成本不能可靠地计量，那么无形资产的初始确认可以使用公允价值。需要注意的是，无形资产在初始确认后，还需要按照企业会计准则的规定进行后续计量和会计处理，包括摊销、减值测试等。

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家族信托的门槛是多少
周老师 | 提问时间：12/08 08:46

#会计实务#

家族信托的门槛是根据不同的国家和地区的法律法规而有所不同。一般来说，家族信托通常需要一个相对较高的资金门槛，以确保信托基金能够有效地管理和运作。门槛金额可以根据家族的财务状况、信托目的和法律要求来确定。在一些国家，门槛金额可能需要达到数百万美元或更高。此外，门槛金额也可能会受到其他因素的影响，例如信托的目的、受益人的身份、信托的地点等。有些家族信托可能会有更低的门槛，以吸引更多的家族参与。因此，具体的家族信托门槛应该根据所在国家或地区的法律法规和家族的具体情况来确定。建议咨询专业的律师或财务顾问以获取准确的信息。

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银行一年多少利息
欧阳老师 | 提问时间：12/08 08:40

#会计实务#

银行一年的利息是根据存款金额和利率来计算的。一般来说，银行会根据存款的类型和期限来确定利率。不同银行和不同存款产品的利率可能有所不同。假设存款金额为X，利率为Y%，那么一年的利息可以计算为：利息 = X * (Y/100) 例如，如果存款金额为10000美元，利率为2%，那么一年的利息为：利息 = 10000 * (2/100) = 200美元需要注意的是，有些银行可能会按照季度或半年计算利息，而不是按照一年计算。此外，有些银行可能还会收取一些管理费用或其他费用，这些费用也会对实际利息产生影响。因此，在具体情况下，最好咨询银行或查阅相关文件以获取准确的利息计算方法。

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