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《财务与会计》 【多项选择题】 下列关于金融负债的表述中,正确的有( )。 A.发行方未来有义务交付可变数量的自身权益工具进行结算的衍生工具,则该衍生工具属于金融负债 B.区分金融负债和权益工具时应考虑其合同反映的经济实质 C.企业发行交易性金融负债时支付的发行费用应计入当期损益 D.合同负债属于企业的金融负债 E.企业对金融负债业务模式发生变更时应对其进行重分类 --------------------------------------------------------- 《涉税服务实务》 【多项选择题】 一般纳税人发生的下列业务,采用一般计税方法的,应通过“应交税费——
朴老师
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提问时间:06/11 14:43
#税务师#
同学你好 问题完整吗
阅读 367
收藏 2
由于23年按做账申报的企业所得税,在1季度交了5百多企业所得税,后面三个季度因效益不好,都是亏损的,导致现在要退税,我不想退税,我怎么把利润调高一点,23年不确认那么多成本,到24年1月份确认可以么?
东老师
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提问时间:06/11 13:57
#税务师#
您好,你好,没问题,可以这么做。
阅读 272
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老师,请教您,-A销售商品给B,B拖欠货款,法院判决后B需要支付货款和另外的违约金3万,利息1万,利息和违约金需要给对方开发票吗?如果开是多少税率?
赵老师
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提问时间:06/11 13:56
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: A需要开具发票给B,因为A因为销售商品获得违约金和利息,这里是作为价外费用征收增值税的,所以是需要开具发票给B,税率是按照货物税率开票。 祝您学习愉快!
阅读 568
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长期股权投资权益法下,无形资产的可收回金额(200万)大于账面价值(140万),那么期末调整净利润(600万)为什么是根据可收回金额来调整的?(2023年550题第328题第(2)问)
周老师
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提问时间:06/11 12:56
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为公允口径减值90,账面口径不减值,所以调整净利润减去90 祝您学习愉快!
阅读 398
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请问,二手车公司开的电子普通发票后,拿去二手车交易市场过户时换购二手车销售统一发票,这个是只入一笔收入吗?
暖暖老师
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提问时间:06/11 11:49
#税务师#
你好是的,是一笔收入的,放心好了
阅读 7224
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请问我的解题思路有问题吗,题目说全部用于生产丙产品,那么材料是否减值,要看产品减值,产品减值多少,材料就减值多少,这不对吗??求解答
郭锋老师
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提问时间:06/11 11:20
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 无合同部分,预计售价是1650*20%,减去1350没道理 发现减值了,还得考虑原材料的成本与可变现净值(主观题),客观题就用产成品减值即可 祝您学习愉快!
阅读 452
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按份共有人偿还债务超过自己应当承担份额的,有权向其他共有人追偿。追偿是如何进行的?是按超过自己应当承担份额向其他共有人的份额比例追偿?还是说也可以向债权人一样找某一共有人追偿超过自己应当承担份额全部?
赵老师
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提问时间:06/11 11:17
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 只能按照约定的份额追偿相应的份额。 祝您学习愉快!
阅读 828
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侦查期间只能委托律师 被侦查机关第一次讯问或采取强制措施之日起 可以委托辩护人 意思AB是指可以委托除律师外的担任辩护人,那 C是指侦查期间?
朴老师
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提问时间:06/11 11:03
#税务师#
C选项是指“侦查期间”,这是与给定描述相符的。在侦查阶段,犯罪嫌疑人或被告人可以且只能委托律师作为他们的辩护人。
阅读 11464
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请问老师,就是比如建筑服务发票或者不动产发票,如果不合规的话,我调整是不是进项不能转出?(比如1000元建筑服务,税率1%,税额10元,则进项转出10元,企业所得税调增990元,补交企业所得税247.5元,还是按1000元调整企业所得税,补交250元呀)
廖君老师
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提问时间:06/11 10:49
#税务师#
您好,则进项转出10元,企业所得税调增990元,补交企业所得税247.5元,进项税是增值税,不调整在所得税计算
阅读 11115
收藏 16
没有取得土地使用证,但事实上用了这块土地,而且还被土地部分罚款了,这种情况下企业需要对这块土地实际使用期间缴纳土地使用税吗? 哪位老师知道政策依据呢,谢谢
朴老师
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提问时间:06/11 10:40
#税务师#
中华人民共和国税收征收管理法》第三十二条明确规定了纳税人的缴税义务和税务机关的处罚措施。 《中华人民共和国土地管理法实施条例》也规定了土地登记发证制度,但土地使用税的征收与土地证的取得是两个不同的问题。土地使用税的征收是基于土地的实际使用,而不是土地证的取得。
阅读 11035
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存货计价方法变更属于会计政策 采用的方式 一般都是未来适用法 调整当期的净利润吗?
暖暖老师
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提问时间:06/11 10:18
#税务师#
1、存货计价方法的改变,属于会计政策变更; 2、会计政策变更,原则上应当采用追溯调整法; 调整当期和以前期间
阅读 447
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老师 我们有一个兼职,给我们安装,现在安装完了,有些有发票,有些没有发票的, 我们怎么给他结算比较合适,怎么给他款好呢 是对公,还是老板个人转他, 需要个我们开发票吗, 开几个点的 安装费给我们呢,我们是一般纳税人
盛宇老师
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提问时间:06/11 09:50
#税务师#
您好,请问给您单位安装的对方是个人还是单位。
阅读 412
收藏 0
老师 我们有一个兼职,给我们安装,现在安装完了,有些有发票,有些没有发票的, 我们怎么给他结算比较合适,怎么给他款好呢 是对公,还是老板个人转他
郭老师
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提问时间:06/11 09:34
#税务师#
你好,公户直接支付就可以的,没有发票的,你也可以正常做账,但是抵扣不了所得税。
阅读 377
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建筑施工企业在国外施工,购置了国内的设备出口至国外项目使用,此设备在出口时可以办理出口退税吗? 设备在国外项目使用完毕后,再进口至国内的话,需要缴纳哪些税费?
郭锋老师
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提问时间:06/11 09:30
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如果该企业不拥有出口经营权,那么该设备企业出口时不能办理出口退税的优惠的。因为出口环节没有享受退税的优惠政策,所以再次进口时不需要再缴纳增值税的。这里如果满足相关条件的是可以咱们征收关税的,再次进口时不需要再缴纳关税的。具体实务中如何处理的,您可以咨询一下您的主管税务机关确认一下的。 祝您学习愉快!
阅读 784
收藏 3
会计政策追溯调整 比如24年发生的存货计价方法的变化 是调整24年期初的留存收益或者说是23年年末的留存收益 对不?
郭老师
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提问时间:06/11 09:23
#税务师#
是 会计政策变更累积影响数,是指按照变更后的会计政策对以前各期追溯计算的列报前期最早期初留存收益应有金额与现有金额的差额
阅读 394
收藏 2
申报个税 人员没变化还需要采集信息吗
小菲老师
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提问时间:06/11 09:04
#税务师#
同学,你好 不需要了
阅读 11234
收藏 47
固定资产的折旧方法的改不是不属于会计估计变更 这里怎么采用的是追溯调整法?
婵老师
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提问时间:06/11 08:48
#税务师#
固定资产折旧属于会计估计,所以一般都是未来适用法,但是所得税核算方法的变更属于会计政策变更,所以适用追溯调整法
阅读 458
收藏 0
会计估计变更 不是面向未来不回头吗 怎么这里会计估计变更 调整了期初的留存收益的金额
朴老师
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提问时间:06/11 08:45
#税务师#
会计估计变更通常是基于当前资产和负债的状况及预期经济利益和义务的变化,对资产或负债的账面价值或资产的定期消耗金额进行的调整。
阅读 424
收藏 2
老师增值税上交的税额是从毛利里扣除的吗
宋生老师
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提问时间:06/11 08:33
#税务师#
你好!这个不用,增值税是价外税
阅读 11065
收藏 46
领用已税产品可以直接已税消费税吗?
波德老师
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提问时间:06/11 00:35
#税务师#
同学你好,领用已税高尔夫球杆可以扣除消费税
阅读 362
收藏 0
计划分配率什么意思,进口保税料件,如果征税对此题有影响没
CPA文文老师
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提问时间:06/10 22:31
#税务师#
同学你好 计划分配率就是出口300万中有50%是属于进口保税料件的。 保税料件是不征税的,如果假设征税,这个题目完全没有出现的必要了
阅读 11267
收藏 47
为什么发电厂房要交城镇土地使用税
卫老师
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提问时间:06/10 21:56
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 城镇土地使用税是以开征范围内的土地为征税对象,以实际占用的土地面积为计税依据,按规定税额对拥有土地使用权的单位和个人征收的一种税。 火电厂厂区围墙内的用地,均应征收城镇土地使用税。对厂区围墙外的灰场、输灰管、输油(气)管道、铁路专用线用地,免征城镇土地使用税;厂区围墙外的其他用地,应照章征税。 水电站的发电厂房用地(包括坝内、坝外式厂房),生产、办公、生活用地,应征收城镇土地使用税;对其他用地给予免税照顾。 对供电部门的输电线路用地、变电站用地,免征城镇土地使用税。 祝您学习愉快!
阅读 801
收藏 3
高粱产生的酒的进项选择的税率按产成品来选择税率吗?13%对13%,9%对9%,如是未形主体的产品的农产口加计1%
娟老师
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提问时间:06/10 20:55
#税务师#
亲爱的同学,你好 需要在思考下
阅读 530
收藏 2
一、销售与收款循环审计 审计组在审计华兴公司2022年财务报表时发现: (1)2022年12月18日,华兴公司对正保公司销售商品一批,取得收入2000万元(不含税),货款未收。2023年1月,正保公司提出该商品存在质量问题要求退货,华兴公司经与正保公司反复协商,达成一致意见:华兴公司给予折让5%,亚保公司放弃退货的要求。华兴公司对此开具了红字增值税专用发票。华兴公司对于该销售折让冲减了2023年1月的销售收入,并进行了其他相关处理。 要求:上述会计处理是否恰当,如不恰当,请说明理由?
范老师
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提问时间:06/10 20:33
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 关于销售退回,如果是上一年的销售在日后期间退回,则当成上期差错更正处理,如果过了日后期间才退回,则直接在当期调整 祝您学习愉快!
阅读 574
收藏 2
项目四算不算外购已税消费品生产消费品,可以换消费税不?
廖君老师
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提问时间:06/10 20:00
#税务师#
您好,不行,能抵的要记忆,是指定的 外购应税消费品已纳消费税的扣除 1.扣除范围 1.外购的已税烟丝生产的卷烟; 2.外购的已税高档化妆品生产的高档化妆品; 3.外购已税珠宝玉石生产的贵重首饰及珠宝玉石; 4.外购已税鞭炮、焰火生产的鞭炮、焰火; 5.外购已税汽油、柴油、石脑油、燃料油、润滑油为原料生产的应税成品油; 6.外购已税杆头、杆身和握把为原料生产的高尔夫球杆; 7.外购已税木制一次性筷子为原料生产的木制一次性筷子; 8.外购已税实木地板为原料生产的实木地板; 9.外购葡萄酒连续生产应税葡萄酒; 10.啤酒生产集团内部企业间用啤酒液连续灌装生产的啤酒;
阅读 377
收藏 2
支付给境外的佣金不算在成交价格里吗
小菲老师
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提问时间:06/10 19:46
#税务师#
同学,你好 向境外采购代理人支付的买方佣金则不能列入,
阅读 11258
收藏 12
为什么这道题算城建教育费附加的时候,计税依据没包括增值税
廖君老师
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提问时间:06/10 19:15
#税务师#
您好,”代收代缴“的只是消费税,所以附加税也只是消费税对应的,不算增值税,
阅读 11289
收藏 0
视同销售不是要按平均销价吗?为什么这个项目三不用加1000的价外费用?
廖君老师
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提问时间:06/10 18:36
#税务师#
您好,移送本厂,这个又不用去包装服务了,这个1000的价外费用是另外收入,不在平均价格里
阅读 364
收藏 2
关联公司制造业需要注意哪些问题
郭老师
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提问时间:06/10 16:43
#税务师#
你好 你们之间相互有业务的吗
阅读 11203
收藏 47
请问D错在哪里了?没明白
小锁老师
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提问时间:06/10 15:26
#税务师#
您好,这个是除了法律法规和规章,这三个
阅读 11248
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