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老师，那个换汇成本的区间范围大概是多少
宋生老师 | 提问时间：04/25 16:16

#实务#

你好，一般都不会超过3%

阅读 18

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老师，我们开具体育用品类发票需要缴纳印花税吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/25 16:16

#税务#

您好，是出售体育用品吗

阅读 41

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法人有两个个体户，之前两个个体户都没有享受附加扣除，现在申报c表填写附加扣除，是调增应纳税额，应纳税额比不调之前增加了附加扣除那部分，应该怎么处理呢？
暖暖老师 | 提问时间：04/25 16:15

#税务师#

不需要管的，缴税就可以纳税调增部分的

阅读 79

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老师你好，开票可以不填写备注是吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/25 16:15

#实务#

您好，可以的，一般的不用写备注的

阅读 33

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货源地是佛山的报关单写了中山，退税有影响吗？可以修改报关单吗？
宋生老师 | 提问时间：04/25 16:15

#实务#

根据《中华人民共和国海关进出口货物报关单修改和撤销管理办法》，如果因报关人员操作失误或书写错误导致申报内容有误，且未发现有走私违规或其他违法嫌疑的，可以向海关申请修改报关单

阅读 26

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老师公司员工垫付的钱员工对方给开具了发票，名头是我们公司，到但钱是员工付的，这样可以吗
家权老师 | 提问时间：04/25 16:15

#税务#

可以的，没问题的哈

阅读 31

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请问合同资产和合同负债会出现负数吗？期末需要负数重分类吗？
郭老师 | 提问时间：04/25 16:14

#实务#

可能会出现负数，需要重分类

阅读 73

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发生工程监理费会计处理?
文文老师 | 提问时间：04/25 16:14

#实务#

可计入项目成本或管理费用

阅读 16

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一个公司对另一个公司的投资，怎么确定被投资单位可辨认净资产公允价值？
文文老师 | 提问时间：04/25 16:14

#实务#

可看被投资公司的所有者权益数

阅读 14

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货源地是佛山的报关单写了中山，退税有影响吗？
郭老师 | 提问时间：04/25 16:14

#实务#

第一次有影响其他的影响不大建议还是修改

阅读 19

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老师公司章程，股东签字盖章，是股东个人的名字和章哈
郭老师 | 提问时间：04/25 16:14

#实务#

对的，是的，是这么做的，没有章的只签字。

阅读 14

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老师，请问一下一般纳税人扣了款对方账户是：待报解预算收入户去税务又查不到，是哪里扣的款怎么才能知道是哪里扣的款呢
暖暖老师 | 提问时间：04/25 16:14

#实务#

你好这个是税务局，只能这样知道

阅读 14

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老师，我们租入的厂房，我们进行了装修，装修费用挂在长期待摊科目，分10年摊销，在申报企业所得税年度报表的时候，这个长期待摊的厂房装修费用，要填报吗？如果要填报是填在A105080资产折旧摊销纳税调整明细表的第25行的其他吗？
apple老师 | 提问时间：04/25 16:14

#实务#

同学你好，要填写的，确实是资产折旧的那个表里，我现在不在办公室看不到表格，但是，如果这个表上没有专门的这一项列示的，就都填写在【其他】里。

阅读 40

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老师，在建厂房办公楼已经投入使用了，我们是否要转为固定资产？
郭老师 | 提问时间：04/25 16:14

#税务#

你好，学的已经开始使用了，就做固定资产。

阅读 35

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就是我们公司一季度实际开票是74万，红冲了2022年的免税发票8万，一季度增值税申报的时候税务局要求按照实际开票金额74万申报增值税，做账的时候也是按照74万做的收入，也就是没有减去那8万红冲的发票，并且申报了所得税缴了所得，这个红冲的8万发票后期要重新开具，我们这个做法是不是多缴了所得，应该怎么补救。
郭老师 | 提问时间：04/25 16:14

#实务#

对的是的，是这个意思的。

阅读 57

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老师请问下，工资表和银行回单怎样快速的核对？
刘艳红老师 | 提问时间：04/25 16:12

#Excel#

您好，是要对银行和工资单上的金额，是吧

阅读 84

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营业账簿的印花税是什么意思？
家权老师 | 提问时间：04/25 16:11

#实务#

就是实缴实收资本当年需要交的税

阅读 17

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朴老师，非朴老师勿扰，老师有制造业的成本核算管理制度模版吗？可以给我借鉴一下吗
朴老师 | 提问时间：04/25 16:11

#实务#

有的，稍等我给你找找

阅读 29

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老师，这道题目能给我写下完整的分录吗
岁月静好老师 | 提问时间：04/25 16:11

#中级职称#

您好，（1）2016 年 6 月 30 日购入 A 办公楼借：投资性房地产 —— 成本 12000 贷：银行存款 12000 （2）2016 年 12 月 31 日收到租金借：银行存款 250 贷：其他业务收入 250 （3）2016 年 12 月 31 日 A 办公楼公允价值变动公允价值下降，12000 - 11800 = 200（万元）借：公允价值变动损益 200 贷：投资性房地产 —— 公允价值变动 200 （4）2018 年 6 月 30 日收回 A 办公楼并交付本公司使用借：固定资产 11500 投资性房地产 —— 公允价值变动 500（12000 - 11500 ，之前累计下降 500 ）贷：投资性房地产 —— 成本 12000 （5）计算 2018 年下半年折旧总额并编制分录年折旧额 = 11500÷20 = 575（万元），下半年折旧额 = 575÷2 = 287.5（万元）借：管理费用 287.5 贷：累计折旧 287.5

阅读 83

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请问外贸公司退税的时候提早勾选可以的吗？实际出口在2月，1月已勾选进项，有影响吗？
宋生老师 | 提问时间：04/25 16:11

#税务#

你好，这个没影响的，可以的。

阅读 15

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老师，请教下，就是我们单位从公账转了两笔款出去给别的公司，作为投资款，工商这块是没有做股权占股的，只是私下的签了个合作协议，现在这笔款投资失败了，亏掉了，也不会再转回来给我们了，我们怎么做账呢
家权老师 | 提问时间：04/25 16:11

#税务#

那个只能按往来款的坏账处理，转入营业外支出

阅读 15

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银行收到利息收入100如何做分录处理？
秦老师 | 提问时间：12/08 08:19

#会计实务#

会计老师的回答是：银行收到利息收入100的分录处理如下：借：现金账户 100 贷：利息收入账户 100 这是因为银行收到的利息收入属于公司的收入，应该记入利息收入账户，同时现金账户增加。

阅读 666

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市销率计算公式是什么
李老师 | 提问时间：12/08 08:19

#会计实务#

市销率计算公式是：市销率 = 销售收入 / 平均存货额其中，销售收入是指一定期间内企业实际销售的货物或提供的服务所获得的收入总额；平均存货额是指某一期初和期末存货额的平均值。市销率是衡量企业存货周转效率的指标，它可以反映企业存货的销售速度和销售能力。一般来说，市销率越高，说明企业存货周转速度越快，存货利用效率越高。

阅读 1913

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10万存款一年利息是多少钱
周老师 | 提问时间：12/08 08:12

#会计实务#

根据利率计算公式，利息=本金 × 利率 × 时间。假设利率为5%，时间为1年，本金为10万。利息 = 10万 × 5% × 1 = 5000元所以，10万存款一年的利息是5000元。

阅读 715

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会计报告中的信息披露是否存在时效要求？
秦老师 | 提问时间：12/08 08:06

#会计实务#

是的，会计报告中的信息披露存在时效要求。根据会计准则和法规，企业需要按照一定的时限披露特定的财务信息，以便为利益相关方提供及时、准确的信息。一般来说，会计报告的披露时效要求可以分为以下几个方面： 1. 年度报告：上市公司和其他特定类型的企业需要在每个会计年度结束后的一定时间内披露年度报告，通常是在年度结束后的3个月内。年度报告包括财务报表、财务分析、经营情况、管理层讨论与分析等内容。 2. 季度报告：上市公司需要在每个会计季度结束后的一定时间内披露季度报告，通常是在季度结束后的1个月内。季度报告包括财务报表、财务分析、经营情况等内容。 3. 重大事项披露：企业需要及时披露重大事项，如重大合同、资产重组、重大投资等，以确保利益相关方能够及时了解和评估企业的经营状况和风险。 4. 实时披露：企业还需要根据需要进行实时披露，如股东大会决议、董事会决议、重大诉讼等，以便及时向利益相关方提供相关信息。需要注意的是，不同国家和地区的会计准则和法规可能存在差异，因此具体的披露时效要求可能会有所不同。企业应该遵守当地的会计准则和法规，及时披露相关信息，以保证信息的准确性和透明度。

阅读 648

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递延所得税资产和递延所得税负债的区别
秦老师 | 提问时间：12/07 21:51

#会计实务#

递延所得税资产和递延所得税负债是会计上用来反映企业在税务和会计利润之间差异的两个概念。递延所得税资产是指企业在当前会计利润中已经确认的、但在税务上尚未计入的减少税额，这些减少税额将在未来的税务年度中抵消企业应缴纳的税额，从而减少未来的税务负担。递延所得税资产通常是由于企业在会计上确认了未实现的损失或扣除了未实现的费用，但在税务上尚未允许扣除而产生的。递延所得税负债是指企业在当前会计利润中已经确认的、但在税务上尚未计入的增加税额，这些增加税额将在未来的税务年度中需要额外缴纳的税额，从而增加未来的税务负担。递延所得税负债通常是由于企业在会计上确认了未实现的收益或收入，但在税务上尚未计入而产生的。简单来说，递延所得税资产表示企业在未来可以减少税务负担的金额，而递延所得税负债表示企业在未来需要增加税务负担的金额。这两个概念的出现是为了使企业在会计和税务上能够更加准确地反映其经济状况和税务义务。

阅读 2018

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单位收到劳务收入怎么计算
李老师 | 提问时间：12/07 21:49

#会计实务#

单位收到劳务收入的计算方法取决于具体的会计准则和实践。一般而言，以下是一般的计算方法： 1. 确定劳务收入的金额：根据劳务合同或协议确定劳务收入的金额。这可能是一个固定的金额，也可能是根据工作量、时间或其他指标确定的。 2. 确定劳务收入的确认时机：根据会计准则，劳务收入通常在以下情况之一确认： - 完成劳务并向客户提供发票或其他销售凭证时； - 根据合同约定的进度或里程碑确认收入； - 客户支付劳务费用时。 3. 确定劳务收入的会计科目：根据会计准则和公司内部的会计政策，确定劳务收入应该归属于哪个会计科目。通常情况下，劳务收入会计科目是“销售收入”或“劳务收入”。 4. 记账处理：根据确认时机和会计科目，对劳务收入进行记账处理。一般情况下，会计分录如下： - 借：应收账款或现金（取决于客户是否已支付） - 贷：销售收入或劳务收入需要注意的是，以上仅为一般的计算方法，具体的会计处理可能会因公司的会计政策、行业特点和法规要求而有所不同。因此，在实际操作中，建议根据公司内部的会计政策和相关会计准则进行具体的计算和处理。

阅读 1188

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待抵扣进项税要结转吗
秦老师 | 提问时间：12/07 21:49

#会计实务#

待抵扣进项税是指企业在购买货物或接受服务时支付的进项税，但由于各种原因不能立即抵扣使用的进项税额。根据会计准则的规定，待抵扣进项税应当结转。具体操作步骤如下： 1. 在会计期末，将待抵扣进项税金额计入待抵扣进项税科目。 2. 在资产负债表中，将待抵扣进项税金额列示在其他应付款科目下。 3. 在利润表中，将待抵扣进项税金额列示在税金及附加科目下。需要注意的是，待抵扣进项税的结转是一个暂时性的处理，待抵扣进项税在后续期间可以抵扣使用。一旦待抵扣进项税被抵扣使用，应当从待抵扣进项税科目中减少相应金额，并将其计入应交税费科目。总之，根据会计准则的规定，待抵扣进项税应当结转并在财务报表中进行相应的列示。

阅读 1366

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市盈率是什么意思
秦老师 | 提问时间：12/07 21:46

#会计实务#

市盈率（Price-Earnings Ratio，简称P/E Ratio）是衡量一家公司股票价格相对于每股盈利的指标。它是投资者评估一家公司股票是否被低估或高估的重要参考指标之一。市盈率的计算公式为：市盈率 = 公司股票价格 / 每股盈利市盈率越高，表示投资者愿意为每单位盈利支付更高的价格，可能意味着市场对该公司未来的盈利增长有较高的预期。相反，市盈率越低，表示投资者对该公司的盈利增长预期较低。市盈率可以用来比较不同公司的估值。一般来说，同行业中市盈率较低的公司可能被认为是被低估的投资机会，而市盈率较高的公司可能被认为是被高估的。需要注意的是，市盈率只是一个参考指标，不能单独作为投资决策的依据。投资者还需综合考虑公司的财务状况、行业前景、竞争力等因素来做出判断。

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增值税理论税负率怎么算
欧阳老师 | 提问时间：12/07 21:45

#会计实务#

增值税理论税负率是指企业在增值税制度下所承担的税务负担与其销售额之比。计算增值税理论税负率的公式如下：增值税理论税负率 = 增值税税额 / 销售额其中，增值税税额是指企业实际缴纳的增值税金额，销售额是指企业的销售收入。举例说明：假设某企业在某一期间内的销售额为100万元，实际缴纳的增值税金额为10万元，则该企业的增值税理论税负率为：增值税理论税负率 = 10万元 / 100万元 = 0.1 或 10% 这表示该企业的增值税税负占其销售额的10%。

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