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小规模企业这个季度按照查账征收,他的缴税是从这个季度开始累计,还是从25年1月的开始累计
朴老师
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提问时间:09/13 09:10
#税务#
小规模企业查账征收缴税时,增值税通常是按季度累计计算的,企业所得税是按纳税年度累计计算的。
阅读 26
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老师登录电子税务局显示这个页面是不是不需要报税
家权老师
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提问时间:09/13 09:05
#税务#
是的,季度申报是在10月申报,按月只申报个税
阅读 56
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机器设备折旧按几年完成
家权老师
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提问时间:09/13 08:48
#税务#
根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第六十条规定:除国务院财政、税务主管部门另有规定外,固定资产折旧最低年限如下: (一)房屋、建筑物,为20年; (二)飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备,为10年; (三)与生产经营活动有关的器具、工具、家具等,为5年; (四)飞机、火车、轮船以外的运输工具,为4年; (五)电子设备,为3年。
阅读 71
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前三个小问的依据在书上哪里,不知道企业所得税和个人所得税在企业盈利,企业分红,个人分红上面的处理规定 税务师 不要小林老师
朴老师
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提问时间:09/13 08:47
#税务#
1.甲公司应纳税所得额及纳税调整 金额:甲公司应计入应纳税所得额的金额为 900 万元。 依据出处:主要依据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例中关于合伙企业合伙人企业所得税处理的规定。在税务师考试教材《涉税服务实务》以及《税法二》中关于企业所得税的章节, 一般会讲解合伙企业生产经营所得和其他所得采取 “先分后税” 的原则, 即合伙企业以每一个合伙人为纳税义务人。合伙企业合伙人是自然人的,缴纳个人所得税;合伙人是法人和其他组织的,缴纳企业所得税。 纳税调整:合伙企业采取 “先分后税”,甲公司作为法人合伙人,分得的 900 万元直接计入应纳税所得额,无其他特殊调整(无其他违规或差异事项时)。 2.甲公司股息红利是否免税 结论:不能享受免税待遇。 理由:企业所得税免税的居民企业间股息红利,要求 “直接投资”,甲公司通过合伙企业间接投资上市公司,不符合 “直接投资” 条件。 依据出处:依据《中华人民共和国企业所得税法》第二十六条及相关规定,在税务师《税法二》教材企业所得税的税收优惠章节会有详细介绍。企业所得税法规定,符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益,为免税收入。 3.乙个人所得及税目 所得:乙个人来自丙合伙企业的所得为 600 万元。 税目:适用 “经营所得” 税目缴纳个人所得税。 依据出处:主要依据《关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定》(财税〔2000〕91 号 )等相关规定,在税务师《税法二》教材个人所得税的章节, 尤其是关于经营所得的内容部分会涉及合伙企业合伙人个人所得税处理。
阅读 247
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你好老师,怎么减少资产负债表利润分配里面的数据?
小林老师
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提问时间:09/13 08:43
#税务#
你好。资产负债表只有未分配利润
阅读 41
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公司请退伍军人有什么优惠
董孝彬老师
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提问时间:09/13 08:41
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 43
收藏 0
前三个小问的依据在书上哪里,不知道企业所得税和个人所得税在企业盈利,企业分红,个人分红上面的处理规定 税务师
小林老师
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提问时间:09/13 08:36
#税务#
你好,正在回复题目
阅读 373
收藏 2
老师,我们是私立学校,一年学费是8500,国家规定是免税收入,但是税务局说我们超计划招生,超计划部分要征收增值税,那我交税的话8500是含税价还是不含税价
郭老师
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提问时间:09/13 08:27
#税务#
你好不含增值税的金额税费就得你们承担了
阅读 43
收藏 0
老师,我们是一般纳税人,别人在我们家代加工,有一点进项,对方需要开发票,大概收多少税点合适
董孝彬老师
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提问时间:09/13 08:21
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 53
收藏 0
电子税务局修改了23年度的财务报表和23年度的企业所得税汇算清缴,24年度企业所得税季报改不了,于是就只改了24年度的所得税汇算清缴,24年度的财务报表需要每个季度更正吗,还是直接改24年度的财务报表?
董孝彬老师
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提问时间:09/13 08:19
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 72
收藏 0
老师你好,请问制造业又是进出口,加计底减如何算
波德老师
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提问时间:09/13 07:58
#税务#
你好,现在为你解答,请稍等
阅读 263
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激进融资策略的筹资成本为什么是较低的
郭老师
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提问时间:09/13 06:56
#税务#
激进融资策略通过优先使用短期负债(如短期借款)来满足流动资产需求 短期负债的利率通常低于长期负债(如长期借款)。 所以说激进融资策略的资本成本较低。
阅读 528
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季度税是这个报的吗?还是下个月
暖暖老师
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提问时间:09/13 00:17
#税务#
你好10月份申报第三季度的
阅读 41
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老师9月份以后不允许报无票收入了吗?
家权老师
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提问时间:09/12 23:11
#税务#
没有那个规定的哈
阅读 50
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请问老师,没开进项只开销项存在罚款一说不
家权老师
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提问时间:09/12 23:11
#税务#
没有那个说法的,只是要有真实的进货单据证明交易的真实性,不然就可能被认定是虚开发票,那样就会被罚款
阅读 50
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全年一次性奖金包括什么?
小锁老师
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提问时间:09/12 23:07
#税务#
根据《国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》规定,全年一次性奖金是指行政机关、企事业单位等扣缴义务人根据其全年经济效益和对雇员全年工作业绩的综合考核情况,向雇员发放的一次性奖金 。 上述一次性奖金也包括年终加薪、实行年薪制和绩效工资办法的单位根据考核情况兑现的年薪和绩效工资 。 需要注意的是,雇员取得除全年一次性奖金以外的其他各种名目奖金,如半年奖、季度奖、加班奖、先进奖、考勤奖等,一律与当月工资、薪金收入合并,按税法规定缴纳个人所得税 。
阅读 128
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电商会计中,一笔订单给客户(个人)开了不同发票号的票,怎么冲红一张票?
小锁老师
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提问时间:09/12 22:41
#税务#
您好,你的意思是对应冲一个吗
阅读 530
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老师,季度安全绩效薪可以申报全年一次性奖金吗?
小锁老师
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提问时间:09/12 22:30
#税务#
您好,这个是不可以申报的,不允许
阅读 64
收藏 0
老师 帮我看一下 这个写的会计分录对不对 ,学完有点懵懵的. 老师教的都会 一到自己就不会写了. 帮我看看 如果有错误帮我纠正一下. 谢谢老师
苏晓燕老师
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提问时间:09/12 22:15
#税务#
稍等我给您编辑中
阅读 39
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在电子税务局申报增值税时,在附列表一和附列表二和主表都填好了,附加税是不是就自动计算出来了?我提交的为什么只有城市维护建设税,教育附加和地方教育附加都是0,是怎么回事啊
苏晓燕老师
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提问时间:09/12 21:53
#税务#
您好您的收入是否月度不满10万
阅读 46
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领用自产产品的入账价值怎么算
苏晓燕老师
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提问时间:09/12 21:46
#税务#
您好稍等我给您编辑
阅读 186
收藏 1
老师问一下有没有财务报表分析模板呢?
苏晓燕老师
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提问时间:09/12 21:30
#税务#
您好稍等我给您准备中
阅读 78
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老师税务局让我们补交23年印花税,我们补交的时候除了滞纳金外他收的印花税是整额的,正常我们是按减半征收的,他们整额征收的原因是什么啊是系统错误吗?交的时候业务员说这个是自动生成的。
董孝彬老师
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提问时间:09/12 20:44
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 50
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老师可以讲一下关于风险的防控吗?谢谢老
朴老师
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提问时间:09/12 20:38
#税务#
风险防控是 “识别 - 评估 - 应对 - 监控” 的闭环管理,核心是控风险在可承受范围: 识别:找出潜在风险点(如企业回款风险、个人财务风险); 评估:按 “发生概率 + 影响程度” 分高 / 中 / 低优先级; 应对:高风险规避 / 转移,中风险降低,低风险接受(如买保险转移损失、定期维护降设备故障概率); 监控:定期复盘,风险变化时调整策略。
阅读 191
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老师注册建筑劳务公司,营业执照经营范围写那些
郭老师
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提问时间:09/12 20:22
#税务#
劳务分包的经营范围就可以了
阅读 51
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老师,想问,税负率是按行业??还是具体的行业?打比方,我们是商贸企业,从事化肥页……税负率是看当地商贸企业的税负率?还是化肥行业的税负率??
苏晓燕老师
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提问时间:09/12 20:00
#税务#
由于不同地区不同行业的税负率各有不同,不同时期税负率也是不断变化的,目前税局并未对外给出官方的查询渠道和数据,一般看当地同行业税负率比较一下
阅读 110
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老师,发票开香烟一批,普票,合适吗?要不要具体数量。
郭老师
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提问时间:09/12 19:48
#税务#
不合适, 需要具体的数量
阅读 64
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商贸企业,营业员销售5盒产品时,会奖励营业员1盒,5盒开发票,奖励的一盒不开发票,奖励的数量怎样出库,能做到成本里么?
朴老师
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提问时间:09/12 19:39
#税务#
出库:奖励的 1 盒按 “视同销售” 流程出库,出库单备注 “营业员奖励(视同销售)”,登记库存商品明细账,减少对应产品库存。 成本:能计入成本。这 1 盒属于企业为促销发生的费用,先按产品成本结转至 “销售费用”,分录为:借 “销售费用”,贷 “库存商品”(按产品成本价);同时需按视同销售计算缴纳增值税,确认销项税额(分录:借 “销售费用”,贷 “应交税费 — 应交增值税(销项税额)”,按同类产品售价计算)。
阅读 125
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房地产开发企业出租自己开发房屋,按投资性房地产计提结转成本,别人不租空置的时候是不是要转到固定资产啊
朴老师
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提问时间:09/12 19:22
#税务#
不用转固定资产。房地产开发企业出租的开发房屋按 “投资性房地产” 核算后,核心看后续持有目的,而非是否空置: 若空置期间仍计划后续出租(未改变 “赚取租金” 的持有目的),继续保留在 “投资性房地产” 科目,无需结转; 只有当持有目的改变(比如不再出租,改为自用或对外出售),才需按规定转为 “固定资产”(自用)或 “开发产品”(出售)。
阅读 62
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多计提了厂房房租怎么办
郭老师
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提问时间:09/12 19:16
#税务#
当年的 借预付账款,贷制造费用, 借制造费用,贷生产成本, 借生产成本,贷库存商品, 借库存商品,贷主营业务成本。
阅读 39
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