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你好，我不明白这里会计做账扣了5万，可是税法要求扣300万，这么说来会计少扣295万，那不是加回来295万吗？可是为什么纳税调减金额那栏要写295万？没明白这里的纳税调减金额栏
岁月静好老师 | 提问时间：04/25 16:10

#中级职称#

您好，这是因为企业所得税应纳税所得额，是在会计利润总额基础上，按照税法规定进行纳税调整计算得出。会计做账扣了5万，税法允许扣300万，意味着会计上少扣了费用。费用扣除少，会计利润就比按税法规定计算出来的利润多。而纳税调减的目的是让应纳税所得额符合税法规定，把会计利润中多算的、税法不认的利润部分减掉。

阅读 84

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注资可以由母公司的母公司来注资吗。比如A公司的子公司是B,B公司的子公司是C,现在由A直接向C注资，这样可以吗？是不是只能算是借款
宋生老师 | 提问时间：04/25 16:09

#税务#

你好，不行的，不能直接当投资。只能当借款

阅读 53

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老师，公司，小规模纳税人，按经营所得缴纳个税的，之前都申报过，现在有未分配利润，想注销要怎么处理
刘艳红老师 | 提问时间：04/25 16:08

#实务#

您好，你们是个体，不是公司吧

阅读 15

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老师好，因产品质量问题被客户罚款，这笔罚款我们找了供应商索赔，收到这笔索赔时如何记账
文文老师 | 提问时间：04/25 16:08

#实务#

收到索赔，可计入营业外收入

阅读 32

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工资条个税比app多好多
刘艳红老师 | 提问时间：04/25 16:07

#实务#

您好，这个应该是一样的，最好问下你们会计

阅读 35

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请问申报24年工商年报的时候，24年12月22日股权变更，实际是在25年1月2日的时候才变更成功，那我填股东及出资信息里面要填变更后的信息吗?还是变更前的
宋生老师 | 提问时间：04/25 16:07

#实务#

你好，这样的话，就写变更前的。

阅读 60

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老师，我们同事去税务局代开房租发票，税金是他自己缴纳的，然后他回来做了费用报销，再报销给他，我这个应该咋做账呀，拿的完税凭证报销
宋生老师 | 提问时间：04/25 16:07

#税务#

你好，这个是你们开发票给客户吗？

阅读 31

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老师好！想问下，3D打印后加工，发票是不是应该开劳务加工？现在对方开的印刷品是否可以？
文文老师 | 提问时间：04/25 16:06

#实务#

发票是应该开劳务加工

阅读 19

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汇算清缴时无票的支出成本，在那里填报呢？
文文老师 | 提问时间：04/25 16:06

#实务#

纳税调整项目明细表，30栏扣除类，其他栏，调增

阅读 11

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老师:独立核算的分支机构小规模纳税人，是否享受小型微利企业优惠政策
文文老师 | 提问时间：04/25 16:05

#建筑#

通常不享受小型微利企业优惠政策

阅读 86

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2024年给员工发福利没有开票也咩有付款，现在是把票开回来了。开到了现在这个时间，付款还要备注24年费用，像这种情况怎么办。入到今年有什么风险吗
宋生老师 | 提问时间：04/25 16:05

#实务#

你好，你去年有当福利费入账吗

阅读 17

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我想请问我的企业去年是0申报，但是税局的报表通不过，资产就填了1万的其他应付款。工商年报的时候，我是填这个有1万元资产的报表，还是按实际0申报。
宋生老师 | 提问时间：04/25 16:04

#实务#

你好，按1万来填的了。

阅读 29

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老师，做费用暂估时借：管理费用 -无票支出贷：应付账款-暂估，这样可以吗
文文老师 | 提问时间：04/25 16:04

#实务#

可以，可以这样暂估

阅读 15

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老师，这个月开出去的发票需要有80%的进项在当月进来，要是没有就需要利润必须加到8个点以上，有这个要求吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/25 16:04

#税务#

您好，这个没有这个要求，按公司实际出售的来结转就可以了

阅读 18

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老师这笔支出怎么记账呢
小菲老师 | 提问时间：04/25 16:04

#税务#

同学，你好借：管理费用-办公费 9200 贷：银行存款 9200

阅读 14

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老师请问2024财物报表年报和2024年第四季度的报表，这2个数据是不是一样的呢？
郭老师 | 提问时间：04/25 16:04

#税务#

资产负债表是一样的，利润表不是利润表。年报里面本期和本年累计都是第4季度本年累计。

阅读 17

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装修费发票，金额10万，公司是小规模企业，执行小企业会计准则，这10万装修费可否直接入费用不去累计摊销？
宋生老师 | 提问时间：04/25 16:03

#税务师#

你好，操作可以操作，但是不规范了。

阅读 75

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老师，给对方开票10001元，结果对方公户给我们少转1元，沟通后，对方用个人账户给我们公户转了1块钱，这样能成吗？
文文老师 | 提问时间：04/25 16:03

#实务#

可以的，这没问题的

阅读 36

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老师，我们是内账，财务账里边的预收账款有余额的，业务端的预收账款没有余额了，要怎么调账呢，具体分录怎么写
文文老师 | 提问时间：04/25 16:03

#实务#

预收账款贷方有余额？

阅读 26

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老师好，这个题目我有点不大明白，为什么C是错误的？
小菲老师 | 提问时间：04/25 16:01

#实务#

同学，你好需求曲线是一条向右下方倾斜的曲线。这个是书本上的原话

阅读 118

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办事处装修费用入什么科目？
宋生老师 | 提问时间：04/25 16:01

#实务#

你好，这个计入长期待摊费用-装修费。

阅读 13

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如何理解会计的四个假设
李老师 | 提问时间：12/07 21:41

#会计实务#

会计的四个假设是指会计原则中的四个基本假设，包括货币计量假设、经济实体假设、会计期间假设和持续经营假设。下面对每个假设进行解释： 1. 货币计量假设：会计记录和报告只考虑与货币相关的经济事项。这意味着会计信息只能以货币单位来衡量和记录，而不能涉及其他非货币因素。这个假设使得会计信息可以进行比较和分析。 2. 经济实体假设：会计将企业视为一个独立的经济实体，与其所有者和其他相关方分开看待。这意味着企业的财务状况和业绩应该与所有者的个人财务状况和业绩分开考虑。这个假设使得会计能够提供客观和可靠的信息。 3. 会计期间假设：会计将企业的经营活动划分为一系列固定的时间段，称为会计期间。这个假设使得会计信息能够按照一定的时间范围进行记录和报告，方便分析和决策。 4. 持续经营假设：会计假设企业将会持续经营下去，即不会发生破产或停业的情况。这个假设使得会计能够对企业的财务状况和业绩进行连续的记录和报告。如果企业不再持续经营，会计将采取其他方法来记录和报告企业的财务状况。这四个假设是会计的基础，它们为会计提供了一个统一的框架和原则，确保会计信息的准确性、可比性和可靠性。理解这些假设对于正确应用会计原则和解读财务报表至关重要。

阅读 728

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收付实现制怎么做账
秦老师 | 提问时间：12/07 21:28

#会计实务#

收付实现制是一种会计核算方法，它强调的是根据货币的实际收付情况来确定会计记账的时间点和金额。下面是收付实现制的会计处理步骤： 1. 收入的会计处理： - 收到现金：现金账户借方增加，相应的收入账户借方增加。 - 未收到现金：应收账款借方增加，相应的收入账户借方增加。 2. 费用的会计处理： - 支付现金：现金账户贷方减少，相应的费用账户借方增加。 - 未支付现金：应付账款贷方减少，相应的费用账户借方增加。 3. 资产的会计处理： - 购买资产支付现金：现金账户贷方减少，相应的资产账户借方增加。 - 购买资产未支付现金：应付账款贷方减少，相应的资产账户借方增加。 4. 负债的会计处理： - 偿还债务支付现金：现金账户贷方减少，相应的负债账户贷方减少。 - 偿还债务未支付现金：应付账款贷方减少，相应的负债账户贷方减少。需要注意的是，在收付实现制下，会计处理的重点是根据实际的收付情况来确定记账的时间点和金额，而不是根据发生的时间点和金额来确定记账。因此，会计处理的依据是实际的收付情况，而不是发生的时间点和金额。

阅读 886

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确认利息收入会计分录怎么做
李老师 | 提问时间：12/07 21:25

#会计实务#

确认利息收入的会计分录通常包括两个步骤：计提利息和确认利息收入。第一步：计提利息借：应收利息贷：利息收入在每个会计期间结束时，根据利息的计算方法，计提应收利息的金额。借方应收利息账户，表示公司应收取的利息金额。贷方利息收入账户，表示公司计提的利息收入。第二步：确认利息收入借：现金/银行存款贷：应收利息当公司实际收到利息款项时，需要确认利息收入。借方现金/银行存款账户，表示公司实际收到的利息款项。贷方应收利息账户，表示公司确认的利息收入。需要注意的是，具体的会计分录可能会根据公司的具体情况有所不同。建议根据公司的会计政策和实际情况进行相应的调整。

阅读 1246

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小微企业认定标准三个条件必须全部满足吗
王一老师 | 提问时间：12/07 21:25

#会计实务#

根据《小企业会计准则》的规定，小微企业认定标准有三个条件，即资产总额不超过2000万元人民币，年度营业收入不超过5000万元人民币，平均从业人数不超过300人。这三个条件必须全部满足，才能被认定为小微企业。如果其中任何一个条件不满足，企业就不能被视为小微企业，而需要按照一般企业会计准则进行会计处理。所以，这三个条件必须全部满足。

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各岗位职责怎么写
周老师 | 提问时间：12/07 21:23

#会计实务#

在会计实务中，各岗位职责的编写应该根据具体的岗位职能和组织的需求进行个性化的设计。以下是一些建议的岗位职责的写作指导： 1. 会计主管/财务经理： - 负责制定和执行财务战略和目标。 - 管理财务部门的日常运营。 - 监督会计团队的工作，确保准确、及时地完成财务报告和分析。 - 确保遵守财务法规和会计准则。 - 协助管理层做出战略决策，提供财务分析和建议。 2. 会计师： - 处理日常的会计事务，包括凭证录入、账务调整和银行对账等。 - 编制和审核财务报表，确保准确性和合规性。 - 负责税务申报和税务筹划。 - 参与预算和成本控制，提供财务分析和建议。 - 协助会计主管或财务经理完成其他相关工作。 3. 财务分析师： - 收集和分析财务数据，制作财务报表和分析报告。 - 对公司的财务状况和绩效进行评估和解释。 - 进行财务预测和预算编制。 - 提供财务建议，支持战略决策。 - 参与项目评估和投资分析。 4. 成本会计师： - 跟踪和分析公司的成本和费用。 - 确保成本核算的准确性和合规性。 - 参与制定和实施成本控制措施。 - 提供成本分析和报告，支持管理层做出决策。 - 协助编制成本预算和成本效益分析。以上只是一些常见岗位的职责描述，实际编写时应根据具体岗位的职能和组织的需求进行调整和补充。同时，职责描述应该具体、清晰，并与岗位的目标和职责相一致。

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按20%的税率缴纳企业所得税是什么意思
欧阳老师 | 提问时间：12/07 21:21

#会计实务#

按20%的税率缴纳企业所得税是指企业根据其实际利润金额，按照20%的税率计算并缴纳所得税。所得税是企业根据其盈利情况需要向国家缴纳的一种税款，按照不同的税率来计算。在这种情况下，企业的利润金额乘以20%即为应缴纳的所得税金额。例如，如果企业的利润为100万元，那么根据20%的税率，企业需要缴纳20万元的所得税。

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待抵扣进项税额如何做分录
秦老师 | 提问时间：12/07 21:16

#会计实务#

待抵扣进项税额是指企业在购买固定资产、无形资产、土地使用权等一次性较大金额的资产时，因为无法在当期全额抵扣，需要将未抵扣的进项税额暂时列为待抵扣进项税额，以便在未来抵扣。当企业购买资产时，应按照以下分录进行记录： 1. 购买资产的借方金额：固定资产（或无形资产、土地使用权等）账户，金额为购买资产的金额； 2. 购买资产的贷方金额：应交税费-待抵扣进项税额账户，金额为购买资产的进项税额。这样，待抵扣进项税额就被暂时列为应交税费-待抵扣进项税额账户中，等待未来抵扣。当企业将待抵扣进项税额抵扣时，应按照以下分录进行记录： 1. 待抵扣进项税额的借方金额：应交税费-待抵扣进项税额账户，金额为待抵扣进项税额的金额； 2. 待抵扣进项税额的贷方金额：应交税费-进项税额账户，金额为待抵扣进项税额的金额。这样，待抵扣进项税额就被抵扣，转移到进项税额账户中。

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汽车预计净残值率怎么算
秦老师 | 提问时间：12/07 21:15

#会计实务#

汽车预计净残值率是指汽车在使用寿命结束后的估计价值与其原始购买价值的比率。计算汽车预计净残值率的一种常用方法是使用直线折旧法。首先，确定汽车的原始购买价值，这是购买汽车时的实际支付金额。然后，确定汽车的预计使用寿命，即汽车预计使用的年限。接下来，确定汽车的预计净残值，即汽车在使用寿命结束时的估计价值。最后，使用以下公式计算汽车的预计净残值率：预计净残值率 = （预计净残值 / 原始购买价值）* 100% 例如，假设一辆汽车的原始购买价值为10,000美元，预计使用寿命为5年，预计净残值为2,000美元，则预计净残值率为：（2,000 / 10,000）* 100% = 20% 请注意，这只是一种常用的计算方法，实际情况可能因车型、品牌、市场变化等因素而有所不同。因此，在进行预计净残值率计算时，应该结合具体情况进行综合考虑。

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应交增值税待抵扣进项税额分录怎么做
秦老师 | 提问时间：12/07 21:07

#会计实务#

应交增值税待抵扣进项税额是指企业在购买固定资产或者在生产经营过程中，产生的增值税进项税额，由于暂时无法抵扣而形成的应交增值税。根据会计准则的规定，应交增值税待抵扣进项税额需要以借方记录。分录的具体做法如下：借：应交增值税待抵扣进项税额贷：应交增值税以上是应交增值税待抵扣进项税额的分录处理方法，希望对您有所帮助。如果您还有其他问题，可以继续提问。

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