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您好,老师,麻烦问下以前年度企业所得税汇算没有填长期待摊费用,今年还敢填吗?这个填了会不会有啥风险
文文老师
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提问时间:04/25 17:52
#实务#
今年还能填写的,不会有风险
阅读 38
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老师,新接手的一家企业,之前有账务,现在要录入期初余额, 录入期初余额时可以根据什么录入
家权老师
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提问时间:04/25 17:51
#实务#
根据交接的期末余额,如果是3月交接的,还得有利润表的本年累计数
阅读 27
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暂估入账的账务处理
文文老师
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提问时间:04/25 17:50
#实务#
借:主营业务成本 贷:应付账款-暂估
阅读 22
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老师,事业单位比选采购27万的服务,他们说没有供应商名录,由他们内部给各个部门的同事发采购公告,由内部同事推荐供应商,这种符合规定吗
宋生老师
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提问时间:04/25 17:50
#实务#
根据《政府采购非招标采购方式管理办法》(财政部令第74号)的相关规定,事业单位在进行比选采购时,采用内部推荐供应商的方式是符合规定的
阅读 13
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我们是加盟的特许经营酒店,那支付的特许服务费应该怎么账务处理呢?
文文老师
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提问时间:04/25 17:49
#实务#
可直接计入管理费用-特许使用费
阅读 26
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你好老师,请问我们把公司土地和房子租出年12W,请问房产税是按12W交的吗?土地使用税还是由我们公司正常交吗
文文老师
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提问时间:04/25 17:48
#实务#
房产税是按租金计税申报
阅读 76
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老师,我想问一下,就是假如卖出去东西了,必须结转成本吗
文文老师
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提问时间:04/25 17:48
#初级职称#
卖出去东西了,会有对应的商品成本
阅读 82
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代买购置税和保险。可以代买的吧?就是别人从我们这里买车,我们把这个车辆购置税收了,买了 然后发票是对方名字的。账务处理咋做的 我已经借银行存款89800 贷应收账款89800 开票,借应收账款 74500,15300代付保险和上牌的。
家权老师
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提问时间:04/25 17:44
#实务#
那个是开收据就行,保险发票开给对方
阅读 23
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老师好!请教一个会计实务,我公司有一笔应收账款,目前根据重整法院判决,只能清偿30%,其余的无法收回,该笔应收账款已全额计提坏帐准备,那么该应收账款如何核销
宋生老师
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提问时间:04/25 17:43
#实务#
你好,借:坏账准备70% 贷:应收账款70% 收回的部分冲减计提的坏账,然后借银行存款,贷应收账款。
阅读 68
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老师:有一家公司欠我们款但没钱付,最后是他们的控股公司代付的,可以吗(往来对不上)?需要什么手续?
家权老师
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提问时间:04/25 17:41
#实务#
需要写个委托付款书,2份,方便双方做账
阅读 31
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家具公司可以开建筑模板的票吗,有风险吗?
宋生老师
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提问时间:04/25 17:40
#实务#
你好,风险是有的,但是风险不大
阅读 24
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老师你好,建筑企业一般纳税人和小规模纳税人简易计税,预缴的增值税怎么计算
朴老师
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提问时间:04/25 17:40
#实务#
建筑企业一般纳税人简易计税预缴增值税计算 一般纳税人跨县(市、区)提供建筑服务,选择简易计税方法时: 应预缴税款 =(全部价款和价外费用 - 支付的分包款)÷(1 + 3%)× 3% 例如,某建筑企业一般纳税人跨县提供建筑服务,取得全部价款和价外费用 103 万元,支付分包款 20.6 万元,其应预缴税款 =(103 - 20.6)÷(1 + 3%)× 3% = 2.4 万元 。 建筑企业小规模纳税人简易计税预缴增值税计算 小规模纳税人跨县(市、区)提供建筑服务: 常规情况:应预缴税款 =(全部价款和价外费用 - 支付的分包款)÷(1 + 3%)× 3% 优惠情况:若小规模纳税人在预缴地实现的月销售额未超过 10 万元(此政策延长至 2027 - 12 - 31 ) ,当期无需预缴税款;在预缴地实现的月销售额超过 10 万元的,适用 3% 预征率的预缴增值税项目,减按 1% 预征率预缴增值税,即应预缴税款 =(全部价款和价外费用 - 支付的分包款)÷(1 + 3%)× 1% 。 比如,某小规模建筑企业跨县提供服务,当月取得全部价款和价外费用 51.5 万元,支付分包款 10.3 万元,若其在预缴地月销售额超过 10 万元,应预缴税款 =(51.5 - 10.3)÷(1 + 3%)× 1% = 0.4 万元 。
阅读 21
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你好老师U8财务系统改去年数据,反结账,今年的账不会变动吧
家权老师
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提问时间:04/25 17:39
#实务#
是的,不会影响今年做的账
阅读 12
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请问老师非盈利组织营业成本,包含管理费用和其他费用吗?
文文老师
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提问时间:04/25 17:39
#实务#
营业成本,不包含管理费用和其他费用
阅读 16
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请问老师现金流量表期末余额一定要等于负债表货币资金吗
家权老师
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提问时间:04/25 17:39
#实务#
是的,一定要等于负债表货币资金期末数
阅读 28
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甲公司按单项存货计提存货跌价准备。 2019年年初企业存货中包含甲产品1800件,单位实际成本为0.3万元,已计提的存货跌价准备为45万元。 540万-45万=495万*2/3=330万 2019年该公司未发生任何与甲产品有关的进货,甲产品当期售出600件。 2019年12月31日,该公司对甲产品进行检查时发现,库存甲产品均无不可撤销合同,其市场销售价格为每件0.26万元,预计销售每件甲产品还将发生销售费用及相关税金0.005万元。 1200*(0.26-0.005)=306万 假定不考虑其他因素,该公司2019年年末对甲产品计提的存货跌价准备为( )万元。 老师,可以用 330-306=24万 吗? 答案:24万
段天峰老师
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提问时间:04/25 17:39
#中级职称#
可以用你说的这个方法计算
阅读 93
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小贷公司从放款到客户等额本息还款怎么入账,求一套完整做账分录
朴老师
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提问时间:04/25 17:38
#实务#
放款时 借:贷款 - 本金 贷:银行存款 每月确认利息收入(采用实际利率法计算每期利息收入 ) 借:应收利息(按合同本金和合同利率计算 ) 贷款 - 利息调整(差额,也可能在贷方 ) 贷:利息收入(按贷款摊余成本和实际利率计算 ) 收到客户等额本息还款时 借:银行存款 贷:应收利息 贷款 - 本金(还款额中包含的本金部分 ) 贷款到期,若存在未收回本金和利息 确认减值损失 借:资产减值损失 贷:贷款损失准备 同时: 借:贷款 - 已减值 贷:贷款 - 本金 贷款 - 利息调整(若有 ) 后续收到还款 借:银行存款 贷:贷款 - 已减值 同时按比例转回减值准备: 借:贷款损失准备 贷:资产减值损失
阅读 10
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老师,劳务分包再专业分包给劳务公司可以吗
文文老师
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提问时间:04/25 17:37
#实务#
你好,在税法与会计法上,是可以的
阅读 23
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以前年度主营业务成本少归集,以后年度怎么调整?
文文老师
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提问时间:04/25 17:37
#实务#
可以后年度多确认成本
阅读 16
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请郭老师帮忙接手下,发电厂 请问需要参考什么行业的实操课程
朴老师
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提问时间:04/25 17:35
#实务#
同学你好 参考制造业的
阅读 58
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小规模最好给对方开普票 ,一般纳税人给我们小规模开专票和普票有区别吗?
文文老师
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提问时间:04/25 17:34
#实务#
是一般纳税人开票给小规模,最好开普票
阅读 21
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如何理解会计的四个假设
李老师
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提问时间:12/07 21:41
#会计实务#
会计的四个假设是指会计原则中的四个基本假设,包括货币计量假设、经济实体假设、会计期间假设和持续经营假设。下面对每个假设进行解释: 1. 货币计量假设:会计记录和报告只考虑与货币相关的经济事项。这意味着会计信息只能以货币单位来衡量和记录,而不能涉及其他非货币因素。这个假设使得会计信息可以进行比较和分析。 2. 经济实体假设:会计将企业视为一个独立的经济实体,与其所有者和其他相关方分开看待。这意味着企业的财务状况和业绩应该与所有者的个人财务状况和业绩分开考虑。这个假设使得会计能够提供客观和可靠的信息。 3. 会计期间假设:会计将企业的经营活动划分为一系列固定的时间段,称为会计期间。这个假设使得会计信息能够按照一定的时间范围进行记录和报告,方便分析和决策。 4. 持续经营假设:会计假设企业将会持续经营下去,即不会发生破产或停业的情况。这个假设使得会计能够对企业的财务状况和业绩进行连续的记录和报告。如果企业不再持续经营,会计将采取其他方法来记录和报告企业的财务状况。 这四个假设是会计的基础,它们为会计提供了一个统一的框架和原则,确保会计信息的准确性、可比性和可靠性。理解这些假设对于正确应用会计原则和解读财务报表至关重要。
阅读 729
收藏 3
收付实现制怎么做账
秦老师
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提问时间:12/07 21:28
#会计实务#
收付实现制是一种会计核算方法,它强调的是根据货币的实际收付情况来确定会计记账的时间点和金额。下面是收付实现制的会计处理步骤: 1. 收入的会计处理: - 收到现金:现金账户借方增加,相应的收入账户借方增加。 - 未收到现金:应收账款借方增加,相应的收入账户借方增加。 2. 费用的会计处理: - 支付现金:现金账户贷方减少,相应的费用账户借方增加。 - 未支付现金:应付账款贷方减少,相应的费用账户借方增加。 3. 资产的会计处理: - 购买资产支付现金:现金账户贷方减少,相应的资产账户借方增加。 - 购买资产未支付现金:应付账款贷方减少,相应的资产账户借方增加。 4. 负债的会计处理: - 偿还债务支付现金:现金账户贷方减少,相应的负债账户贷方减少。 - 偿还债务未支付现金:应付账款贷方减少,相应的负债账户贷方减少。 需要注意的是,在收付实现制下,会计处理的重点是根据实际的收付情况来确定记账的时间点和金额,而不是根据发生的时间点和金额来确定记账。因此,会计处理的依据是实际的收付情况,而不是发生的时间点和金额。
阅读 887
收藏 4
确认利息收入会计分录怎么做
李老师
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提问时间:12/07 21:25
#会计实务#
确认利息收入的会计分录通常包括两个步骤:计提利息和确认利息收入。 第一步:计提利息 借:应收利息 贷:利息收入 在每个会计期间结束时,根据利息的计算方法,计提应收利息的金额。借方应收利息账户,表示公司应收取的利息金额。贷方利息收入账户,表示公司计提的利息收入。 第二步:确认利息收入 借:现金/银行存款 贷:应收利息 当公司实际收到利息款项时,需要确认利息收入。借方现金/银行存款账户,表示公司实际收到的利息款项。贷方应收利息账户,表示公司确认的利息收入。 需要注意的是,具体的会计分录可能会根据公司的具体情况有所不同。建议根据公司的会计政策和实际情况进行相应的调整。
阅读 1247
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小微企业认定标准三个条件必须全部满足吗
王一老师
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提问时间:12/07 21:25
#会计实务#
根据《小企业会计准则》的规定,小微企业认定标准有三个条件,即资产总额不超过2000万元人民币,年度营业收入不超过5000万元人民币,平均从业人数不超过300人。这三个条件必须全部满足,才能被认定为小微企业。 如果其中任何一个条件不满足,企业就不能被视为小微企业,而需要按照一般企业会计准则进行会计处理。所以,这三个条件必须全部满足。
阅读 1873
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各岗位职责怎么写
周老师
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提问时间:12/07 21:23
#会计实务#
在会计实务中,各岗位职责的编写应该根据具体的岗位职能和组织的需求进行个性化的设计。以下是一些建议的岗位职责的写作指导: 1. 会计主管/财务经理: - 负责制定和执行财务战略和目标。 - 管理财务部门的日常运营。 - 监督会计团队的工作,确保准确、及时地完成财务报告和分析。 - 确保遵守财务法规和会计准则。 - 协助管理层做出战略决策,提供财务分析和建议。 2. 会计师: - 处理日常的会计事务,包括凭证录入、账务调整和银行对账等。 - 编制和审核财务报表,确保准确性和合规性。 - 负责税务申报和税务筹划。 - 参与预算和成本控制,提供财务分析和建议。 - 协助会计主管或财务经理完成其他相关工作。 3. 财务分析师: - 收集和分析财务数据,制作财务报表和分析报告。 - 对公司的财务状况和绩效进行评估和解释。 - 进行财务预测和预算编制。 - 提供财务建议,支持战略决策。 - 参与项目评估和投资分析。 4. 成本会计师: - 跟踪和分析公司的成本和费用。 - 确保成本核算的准确性和合规性。 - 参与制定和实施成本控制措施。 - 提供成本分析和报告,支持管理层做出决策。 - 协助编制成本预算和成本效益分析。 以上只是一些常见岗位的职责描述,实际编写时应根据具体岗位的职能和组织的需求进行调整和补充。同时,职责描述应该具体、清晰,并与岗位的目标和职责相一致。
阅读 3444
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按20%的税率缴纳企业所得税是什么意思
欧阳老师
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提问时间:12/07 21:21
#会计实务#
按20%的税率缴纳企业所得税是指企业根据其实际利润金额,按照20%的税率计算并缴纳所得税。所得税是企业根据其盈利情况需要向国家缴纳的一种税款,按照不同的税率来计算。在这种情况下,企业的利润金额乘以20%即为应缴纳的所得税金额。例如,如果企业的利润为100万元,那么根据20%的税率,企业需要缴纳20万元的所得税。
阅读 1188
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待抵扣进项税额如何做分录
秦老师
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提问时间:12/07 21:16
#会计实务#
待抵扣进项税额是指企业在购买固定资产、无形资产、土地使用权等一次性较大金额的资产时,因为无法在当期全额抵扣,需要将未抵扣的进项税额暂时列为待抵扣进项税额,以便在未来抵扣。 当企业购买资产时,应按照以下分录进行记录: 1. 购买资产的借方金额:固定资产(或无形资产、土地使用权等)账户,金额为购买资产的金额; 2. 购买资产的贷方金额:应交税费-待抵扣进项税额账户,金额为购买资产的进项税额。 这样,待抵扣进项税额就被暂时列为应交税费-待抵扣进项税额账户中,等待未来抵扣。 当企业将待抵扣进项税额抵扣时,应按照以下分录进行记录: 1. 待抵扣进项税额的借方金额:应交税费-待抵扣进项税额账户,金额为待抵扣进项税额的金额; 2. 待抵扣进项税额的贷方金额:应交税费-进项税额账户,金额为待抵扣进项税额的金额。 这样,待抵扣进项税额就被抵扣,转移到进项税额账户中。
阅读 885
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汽车预计净残值率怎么算
秦老师
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提问时间:12/07 21:15
#会计实务#
汽车预计净残值率是指汽车在使用寿命结束后的估计价值与其原始购买价值的比率。计算汽车预计净残值率的一种常用方法是使用直线折旧法。 首先,确定汽车的原始购买价值,这是购买汽车时的实际支付金额。 然后,确定汽车的预计使用寿命,即汽车预计使用的年限。 接下来,确定汽车的预计净残值,即汽车在使用寿命结束时的估计价值。 最后,使用以下公式计算汽车的预计净残值率: 预计净残值率 = (预计净残值 / 原始购买价值)* 100% 例如,假设一辆汽车的原始购买价值为10,000美元,预计使用寿命为5年,预计净残值为2,000美元,则预计净残值率为: (2,000 / 10,000)* 100% = 20% 请注意,这只是一种常用的计算方法,实际情况可能因车型、品牌、市场变化等因素而有所不同。因此,在进行预计净残值率计算时,应该结合具体情况进行综合考虑。
阅读 1561
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应交增值税待抵扣进项税额分录怎么做
秦老师
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提问时间:12/07 21:07
#会计实务#
应交增值税待抵扣进项税额是指企业在购买固定资产或者在生产经营过程中,产生的增值税进项税额,由于暂时无法抵扣而形成的应交增值税。 根据会计准则的规定,应交增值税待抵扣进项税额需要以借方记录。分录的具体做法如下: 借:应交增值税待抵扣进项税额 贷:应交增值税 以上是应交增值税待抵扣进项税额的分录处理方法,希望对您有所帮助。如果您还有其他问题,可以继续提问。
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