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老师,我们公司有自然人股东A、B二人,向自然人股东A、B借款,向自然人甲、乙、丙、丁借款,现在公司自然人股东变成A、C、D、甲,乙、丙把借出款转让给D,B的借出款也转让给C、甲,像这种情况,原来账务处理是 借:银行存款 贷:其他应付款A…的情况,账务处理要怎么做,财税要怎么处理
朴老师
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提问时间:09/11 11:57
#税务#
账务处理:凭债权转让协议,将原 “其他应付款 - B / 乙 / 丙” 余额转至新债权人,如 B 借款转 C、甲:借 “其他应付款 - B”,贷 “其他应付款 - C / 甲”;乙、丙借款转 D:借 “其他应付款 - 乙 / 丙”,贷 “其他应付款 - D”;A 无需调整。 税务处理:公司转让环节无税;转让方(B / 乙 / 丙)无溢价不缴个税,有溢价按 20% 缴 “财产转让所得” 个税;后续还款,付利息时公司需按 20% 代扣代缴债权人(A/C/D/ 甲)个税,还本金无税。 留存债权转让协议备查。
阅读 334
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老师您好,国外客户要打款给我们,让我们提供外币户,我们需要提供收款账户的要素有哪些,有没有模版
文文老师
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提问时间:09/11 11:54
#税务#
你好。 开户行名称及SWIFT/BIC代码(全球唯一标识符,用于跨境汇款路由) 例:Bank of China Limited, SHANGHAI BRANCH / BOCSCNBXSHX 账号 (确保无空格或特殊符号干扰) 例:1234567890123456 币种类型(如USD美元、EUR欧元、JPY日元等) 提示:明确指定单一结算货币以避免汇率损失。
阅读 38
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开了销售二手车的发票,请问增值税怎么计算出来的
宋生老师
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提问时间:09/11 11:53
#税务#
您好,你是一般纳税人还是小规模,抵扣过进项吗
阅读 25
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有没有负责外贸企业的老师,给境外单位提供信息系统服务,进行跨境应税行为免征增值税报告填写了。申报免税收入,填在附表一19行免税收入栏次未开票收入列次,然后填减免税申报明细表出口免税行次和跨境业务行次吗
董孝彬老师
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提问时间:09/11 11:52
#税务#
您好,是的,您填写的方式完全正确。给境外单位提供信息系统服务属于跨境应税行为,在增值税申报时,应将免税收入填写在附表一第19行免税收入栏次的未开票收入列次,同时需在减免税申报明细表中填写出口免税行次和跨境业务行次,这样才能完整申报跨境应税行为的免税信息
阅读 37
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持股51%的二级子公司净资产418万元,如果把他提层级到一级子公司,需要缴所得税吗?
文文老师
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提问时间:09/11 11:46
#税务#
如果把他提层级到一级子公司,不需要缴所得税
阅读 26
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老师其他应付款金额有点大怎么办呢?
刘艳红老师
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提问时间:09/11 11:43
#税务#
您好,公账上有钱慢慢还给老板,慢慢冲吧
阅读 34
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请问,农文旅公司做活动,因为对方开的是专票,农文旅公司是小规模,不能抵扣,就用的建材贸易公司为主体签的活动合同,为了抵扣这部分进项税,是合理的吗
家权老师
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提问时间:09/11 11:34
#税务#
可以的,各自独立开票收款就行,不用混
阅读 43
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老师。利润表里的主营业务收入是由主营业务收入和其他业务收入构成的吗,包含,其他业务收入吧
刘艳红老师
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提问时间:09/11 11:31
#税务#
您好,是的,包含其他业务收入的
阅读 51
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老师,您好!我们公司在电子税务局上收到让填写一份《注册地址房产信息明细表》,要怎么填写的?
小菲老师
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提问时间:09/11 11:28
#税务#
同学,你好 你是哪一行不清楚?
阅读 23
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公司卖了电缆加上运费3万,运费和电缆可以分开开票吗?
家权老师
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提问时间:09/11 11:25
#税务#
可以分别开的,没问题的
阅读 45
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给做一天算一天的人(临时工)发工资,通过银行转账,备注工资还是劳务收入呢?请看看这个图片,选哪个?
家权老师
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提问时间:09/11 11:21
#税务#
那个还是备注劳务费就行
阅读 48
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船运公司主要涉及哪些税
宋生老师
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提问时间:09/11 11:19
#税务#
你好,增值税及附加,印花税,所得税,车船税等。
阅读 42
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给做一天算一天的人(临时工)发工资,通过银行转账,备注工资还是劳务收入呢?
刘艳红老师
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提问时间:09/11 11:18
#税务#
您好, 这个备注劳务费就可以
阅读 55
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老师 我公司以收手续费形式签了一份受托代销合同 要交印花税吗
文文老师
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提问时间:09/11 11:17
#税务#
你好,依描述,应交印花税
阅读 180
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老板个人购车100万,卖给公司120万,车子是豪华车,请问会有税务风险吗?
文文老师
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提问时间:09/11 11:12
#税务#
你好,没有风险,正常交税即可
阅读 80
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老师,你好,请问给客户加工产生的废料,我们1月已经卖了,现在客户才开废料发票给我们,请问要怎么入帐
家权老师
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提问时间:09/11 11:07
#税务#
你们销售计入其他业务收入,收到发票计入其他业务成本
阅读 25
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老师,你好,请问老板在公司附近租房,3年的房租,金额15万,开的专票,能进项税额抵扣吗,应该做什么科目,谢谢
文文老师
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提问时间:09/11 11:06
#税务#
若是一般纳税人,可以进项抵扣
阅读 21
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老师,这个题我没太想明白。我看看他现在就说是应该增厚,还采用还他是一般纳税应该增增后采用的租赁是简易计税方法。这个简易计税方法。不得是3%或者5%吗?为什么还是13%呀,租赁是13%,但是它不是在一般纳税人里面是13%嘛,那简易计税方法的话,是不是就是百分之百百分之3呢。
Fenny老师
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提问时间:09/11 11:05
#税务#
你好,这里租赁是车辆(动产)租赁,一般纳税人税率就是13%。同学是说的不动产租赁才有简易计税。
阅读 106
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老师请问下电梯的维保费需不需要交印花税?
文文老师
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提问时间:09/11 11:05
#税务#
电梯的维保费 需要交印花税
阅读 41
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先预收充值,充值卡再去平台下各店消费,预收开具发票内容是什么?
刘艳红老师
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提问时间:09/11 11:04
#税务#
...
阅读 64
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企业固定资产卖车给自己家另一个企业,需要开专票吗
文文老师
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提问时间:09/11 11:02
#税务#
企业固定资产卖车给自己家另一个企业,可以开专票
阅读 28
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老师好,我们公司下面有2个分公司,总公司和分公司企业所得税汇总纳税,那在申报残保金的时候,工资和职工数是汇总申报还是单独申报呀?
家权老师
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提问时间:09/11 10:59
#税务#
那些是独立申报的哈
阅读 44
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房产税从租是按季度计提还是按年计提
刘艳红老师
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提问时间:09/11 10:59
#税务#
您好,若租金分次收取(如按月/季度),通常对应分期计提;若一次性预收全年租金,部分地区要求一次性计提,另一些地区允许分期分摊,具体以当地税务局为准
阅读 37
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公司设立了香港账户收到客户的钱,香港账户收到的钱需要申报不开票收入?
文文老师
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提问时间:09/11 10:57
#税务#
香港账户收到的钱需要申报不开票收入
阅读 65
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老师,您好!我们收到了一张7月28号开的红票,这张红票是充的6月的一张发票,6月的这张发票已经抵扣过,但是我今天来报税的时候,这张红票没有在进项转出里面,是什么原因呢?
宋生老师
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提问时间:09/11 10:56
#税务#
你好,这个你自己填入进项转出就可以了。
阅读 45
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现在发现几年前的账少做了2笔支付,现在如何调整,因为这2笔是支票支付当时并没有台账
家权老师
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提问时间:09/11 10:53
#税务#
现在直接补做支付就行
阅读 58
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老师,请问(增值税申报进项抵扣汇总)(抵扣类勾选统计结果)(农产品加计扣除勾选统计结果)这三张表在哪里打印?
小菲老师
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提问时间:09/11 10:52
#税务#
同学,你好 勾选页面,确认勾选,这个页面里面就有打印,选择全部
阅读 60
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北京电子发票备注出现分号,预览没有分号,如何把分号取掉。
小菲老师
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提问时间:09/11 10:51
#税务#
同学,你好 备注出现分号,预览没有分号?? 你把备注全部删除,重新输入,不要输入分号
阅读 91
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你好老师,我家公司经营范围有泥浆助力生产销售,开发票的时候项目名称可以开*泥浆助剂*附清单吗
家权老师
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提问时间:09/11 10:49
#税务#
可以的,有那个经营范围就行
阅读 20
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老师您好,请问退休人员需要申报残保金吗?
文文老师
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提问时间:09/11 10:49
#税务#
退休人员若按劳动报酬申报,不需要申报残保金
阅读 30
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