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现在股权转让,资产负债表中,实收资本8万,未分配利润-4.8万,所有者权益是3.2万,那么要交个税吗? 注册资本是100万,实缴了8万,现在转让股权10%,按名议金额1元交易可以吗
钟存老师
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提问时间:09/10 22:50
#税务#
转让有所得就需要交个税
阅读 37
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出口免退税企业,但是也内销业务。公司承担的水电物业装修费还有推广费,取得的进项发票,需要按照外销收入占总收入比例做进项转出吗? 主要依据是《营业税改征增值税试点实施办法》(财税〔2016〕36号附件1)第二十六条和二十七条。 第二十六条规定:一般纳税人兼营简易计税方法计税项目、免征增值税项目而无法划分不得抵扣的进项税额的,按公式计算不得抵扣的进项税额。 出口免退税属于这里的免征值税项目吗?
董孝彬老师
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提问时间:09/10 22:48
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 26
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老师可以讲一下制造企业按工时计算成本的方法吗
朴老师
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提问时间:09/10 22:05
#税务#
1. 统计生产工时:记录各产品实际耗用的机器或人工工时(如A产品100小时、B产品200小时)。 2. 归集与分配成本: 直接材料:直接计入对应产品; 直接人工、制造费用:先算总额,再按工时比例分配(如总人工5000元,分配率=5000/300≈16.67元/小时,A产品人工=100×16.67≈1667元)。 3. 算总成本与单位成本:总成本=直接材料+分配的人工+分配的制造费用;单位成本=总成本/产量。 4. 适用场景:生产流程清晰、工时易统计的企业(如机械加工)。
阅读 49
收藏 0
老师,例题2是不是做错了,答案应该是304吧,减那个*70%
小锁老师
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提问时间:09/10 22:04
#税务#
对,这个应该是304 需要减去那个70%的乘数
阅读 470
收藏 2
老师其他应付款金额有点怎么办呢?
刘艳红老师
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提问时间:09/10 21:20
#税务#
您好,这个没事,公司有钱还掉就可以
阅读 35
收藏 0
销售额不超过10万免征增值税,怎么开票?超过10万减按1%开票?
刘艳红老师
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提问时间:09/10 21:19
#税务#
您好,你们是小规模纳税人吗?
阅读 52
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公司销售2013年取得的商品房,没有发票,但是有交了契税的发票,这个怎样缴纳增值税和土地增值税,企业所得税和公司其他业务一起核算还是过户时缴纳?
朴老师
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提问时间:09/10 21:04
#税务#
公司销售2013年取得的商品房,没有购房发票但有契税发票,相关税费缴纳如下: 增值税:一般纳税人可选择简易计税,以全部价款和价外费用减去购置原价或作价后的余额为销售额,按5%征收率计算;若选一般计税则以全部价款和价外费用为销售额,按9%税率计算,无发票无法抵扣进项。小规模纳税人以全部价款和价外费用减去购置原价或作价后的余额为销售额,按5%征收率计算。 土地增值税 :可尝试与税务机关沟通,依据契税发票、合同收据、银行付款记录等资料计算扣除项目金额,部分地区可按基准地价确认扣除金额或按法院、房管部门数据每年加计扣除5%。 企业所得税:销售商品房取得的收入应并入当期收入总额,与公司其他业务一起核算应纳税所得额,按规定申报缴纳。
阅读 614
收藏 3
老师,我想问一下,如果生产型的出口退税,比如说他的出口退税是10万,但是本月留底税额才8万,有2万的出口税额没有抵完的2万,是不是可以留到下个月再继续抵还是直接就不能抵了
董孝彬老师
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提问时间:09/10 20:56
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 23
收藏 0
老师公司分别把酒店 跟 餐饮分别设立公司有什么优势?酒店跟餐饮税率分别是多少?
刘艳红老师
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提问时间:09/10 20:48
#税务#
您好,酒店和餐欢都是服务类的,都6%的,这种相当于是兼营
阅读 48
收藏 0
在广东珠海如何申领外建项目的个税密码
董孝彬老师
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提问时间:09/10 20:31
#税务#
您好,需先完成跨区域涉税事项报验登记,可通过广东省电子税务局自动或手动办理,省内项目通常自动报验,省外企业需手动提交;报验通过后,可通过粤税通小程序选择【智能预约】【智能导税】【企业线上申报密码获取或重置】【个税代扣代缴申报密码发放】,上传《个税代扣代缴申报密码发放登记表》及外经证申请,或通过自然人电子税务局的V-Tax远程可视化办税系统提交资料并勾选授权后台帮办获取密码,办理时需提前准备登记表并预留3-5个工作日
阅读 21
收藏 0
请问老师这个题怎么做
波德老师
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提问时间:09/10 20:28
#税务#
你好,现在为你解答,请稍等。
阅读 102
收藏 0
我们是一般纳税人公司销售使用过的货车分录这样写对吗?
郭老师
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提问时间:09/10 20:20
#税务#
销售费用累计折旧改成累计折旧科目 累计折旧一级科目
阅读 40
收藏 0
你好,老师!我们有个公司,小规模纳税人,前任会计每月都申报着个税,但是呢每月都没有实际支付。 眼前没有员工申诉,税务预警,怎么解释呢?
郭老师
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提问时间:09/10 20:08
#税务#
解释就是按计提的次月申报了个税 会计不懂申报 提前申报了
阅读 19
收藏 0
老师按工时分配怎么计算呢
羽飞老师
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提问时间:09/10 20:00
#税务#
你好,具体是指什么的工时分配呢?
阅读 45
收藏 0
购进的货物已抵扣进项税额,后用于免税项目,作转出时,和他相关的运输服务抵扣的进项税额要转出吗。
波德老师
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提问时间:09/10 19:59
#税务#
你好,相关运输服务的进项税额需要转出 。
阅读 325
收藏 0
老师,你好,请问经营所得报表里的收入总额是投资者工资加销售收入吗
刘艳红老师
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提问时间:09/10 19:34
#税务#
您好,这个只是收入,不包括工资
阅读 38
收藏 0
老师 我认为第9题应该是0 对吗
郭老师
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提问时间:09/10 19:30
#税务#
a 这里不考虑增值税优惠政策
阅读 178
收藏 1
老师,我想清问下,保险代理公司报了保监会的上月数据的财务报表,目前还没在税务局申报企业所得税的,还能直接在上月的账目里进行更改吗?
小林老师
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提问时间:09/10 19:25
#税务#
你好,你要最好不要修改
阅读 29
收藏 0
你好,企业自有的房产用作办公楼,企业的房产税怎么交?如果企业租入的房产用作办公楼,房产税怎么交?
董孝彬老师
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提问时间:09/10 19:11
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 52
收藏 0
员工已离职并入职新公司了,但是他也有给我们公司兼职跑业务,这种情况怎么给他申报个税呢?
郭老师
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提问时间:09/10 19:08
#税务#
长期兼职的话还是按照工资
阅读 50
收藏 0
老师,你好,本月无蓝字发票开具,但是有一张红字发票折让需要开给供应商,请问增值税收入申报为负数可以吗?会引起预警吗
刘艳红老师
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提问时间:09/10 18:57
#税务#
您好,这个说不好,怕系统监控到,可以等有收入再红冲好些
阅读 44
收藏 0
老师,您好,公司名下没有车,员工用自己车的费用,需要办什么手续公司才能报销,有没有什么风险呢
董孝彬老师
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提问时间:09/10 18:47
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 47
收藏 0
老师,请问实收资本印花税什么时候交?
苏晓燕老师
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提问时间:09/10 18:45
#税务#
您好稍等我给您编辑
阅读 35
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管理员社保补贴分录如何记录下来
郭老师
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提问时间:09/10 18:44
#税务#
单位支付的吗?借,管理费用工资 贷应付职工薪酬工资 借,应付职工薪酬工资 贷银行存款。
阅读 34
收藏 0
当月开的专票给业主,对应项目内容的采购进项发票是跨年开进来的,这样的情况下如何做账啊
郭老师
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提问时间:09/10 18:33
#税务#
借库存商品, 贷应付账款暂估,借主营业务成本,贷库存商品。 次年发票到了,借应付账款,贷库存商品。 借库存商品,贷利润分配未分配利润, 借库存商品,贷应付账款或者银行存款, 借利润分配未分配利润贷库存商品。
阅读 35
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你好老师想问一下我们到位买财务软件合同5万开票也是五万、付钱也是五万。可以优惠一千但是支付宝私下转业务的、业务又转到公账了、一千不开票怎么做账呢?
朴老师
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提问时间:09/10 18:31
#税务#
支付 5 万时(按开票金额付款): 借:预付账款 50000 贷:银行存款 50000 收到业务转回的 1000 元(优惠部分): 借:银行存款 1000 贷:预付账款 1000 财务软件验收并摊销(按实际成本 4.9 万入账,因 1000 元无票,需备注为折扣): 借:无形资产 / 管理费用(若金额小直接费用化)49000 贷:预付账款 49000
阅读 36
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我们是一般纳税人公司,销售使用过的货车,金额是12800元
家权老师
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提问时间:09/10 18:10
#税务#
清理残值 借:固定资产清理 原值-折旧 累计折旧 贷:固定资产 变卖开票 借:银行存款 收款金额 贷:固定资产清理 申报增值税的收入 应交税费-增值税-销项(如果你们公司是一般纳税人购入时已经抵扣进项按13%;如果未抵扣进项按3%开票,减按2%申报,只能开普票。如果是小规模按1% 把固定资产清理科目结转余额平 借:营业外支出 贷:固定资产清理 或 借:固定资产清理 贷:营业外收入
阅读 50
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房子今年7-12月租出去了,租金一次性付的。明年五月三十一号之前对方给我们开票,我们先挂预付款可以吗,对方估计挂的预收款然后明年开完票他们入收入,我们明年五月前取得发票入费用
家权老师
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提问时间:09/10 18:07
#税务#
你们还是按月计提房租房租费
阅读 38
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老师,下面出差差旅面值305抵扣申报表上金额填305还是填305÷1.09=279.81
文文老师
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提问时间:09/10 18:00
#税务#
你好,依描述,金额填 305÷1.09=279.81
阅读 21
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租赁不动产,必须通过特定业务开票吗老师,备注栏可不备注吗,我看不是必填项
家权老师
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提问时间:09/10 17:57
#税务#
是的,租赁不动产,必须通过特定业务开票,可以根据需要备注其他项目
阅读 58
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