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小规模开的专票会计分录怎么写呢？还有计提的附加税分录
文文老师 | 提问时间：04/25 17:10

#实务#

借：应收账款贷：主营业务收入贷：应交税费-应交增值税

阅读 18

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老师好，我们是个体户，我已经在电子税务局网页版把经营所得税报过了在自然人电子税务局扣缴端显示是待申报，这个怎么解决
家权老师 | 提问时间：04/25 17:10

#中级职称#

不需要管了，申报了就完事

阅读 84

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电子税务局第四季度增值税申报表怎么查询？
家权老师 | 提问时间：04/25 17:09

#实务#

我要办税-税务数字账户-账户查询-申报信息查询-申报信息查询

阅读 39

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科目挂错了把其他应付款挂在营业外收入那所得税汇算时候怎么调整
家权老师 | 提问时间：04/25 17:09

#实务#

先更正做账，修改上年报表，再做汇算

阅读 24

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一般纳税人建筑企业纯安全文明措施费合同开票几个点？
宋生老师 | 提问时间：04/25 17:09

#税务#

你好，这个一般是按9%的了。

阅读 55

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离职补偿金需要申报个人所得税嘛？
文文老师 | 提问时间：04/25 17:08

#税务#

离职补偿金需要申报个人所得税

阅读 19

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孵化企业怎么会计处理啊，鸡蛋和小鸡的会计分录都怎么做呢，孵化出来后24小时内就卖了
宋生老师 | 提问时间：04/25 17:07

#实务#

你好，这个相当于生产，从鸡蛋生产小鸡做借生产成本，贷原材料等然后借库存商品，贷生产成本

阅读 90

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生产型的出口企业对方开的报关费和代理杂费是专票六个点的，可以吗？
家权老师 | 提问时间：04/25 17:07

#实务#

可以那样开的，没问题的

阅读 36

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公司变卖资产，用于偿还未发放的工资以及债务的会计分录？
宋生老师 | 提问时间：04/25 17:07

#税务#

你好，变卖资产，具体是卖什么资产。

阅读 23

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老师您好！想咨询一下，假如有一员工2021年3月1日入职，2025年4月10号被通知公司因经营效益不好将与至于4月30日其解除劳务关系，根据劳动法，该员工所获得的补偿应该怎样计算？
宋生老师 | 提问时间：04/25 17:07

#实务#

你好，嗯。能给到N的企业，算是可以的了。

阅读 75

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老师您好，我们公司是制造业，购买的生产机器设备上的配件可以做进项抵扣增值税吗？
家权老师 | 提问时间：04/25 17:06

#税务#

可以抵扣的，没问题的哈

阅读 18

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老师，小规模纳税人的标准是什么呀？在人数，资产总额，销售额有什么要求呢？小规模纳税人在达到什么标准就成一般纳税人了呀？
家权老师 | 提问时间：04/25 17:05

#实务#

只有一个标准，就是连续12个月申报的收入合计超过500万

阅读 38

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物业公司向地产公司收取的赠送物业费，物业公司开票给地产公司的时候需要怎么备注吗？
家权老师 | 提问时间：04/25 17:05

#实务#

备注赠送物业费就行

阅读 89

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老师股权变更涉及到那些税？
文文老师 | 提问时间：04/25 17:04

#税务#

若是平价转让，涉及印花税

阅读 24

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建筑公司**项目的制度模版有吗
宋生老师 | 提问时间：04/25 17:01

#实务#

你好，学堂没有这个了。这个本身也是不合规的。

阅读 14

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老师，离职补偿金如何做凭证？
家权老师 | 提问时间：04/25 17:01

#税务#

借：管理费用-辞退福利” 贷：应付职工薪酬-辞退福利

阅读 18

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郭老师，我们做餐饮的，什么票可以用，那些肉和蔬菜票可以免税吗
郭老师 | 提问时间：04/25 17:00

#实务#

蔬菜、蛋类，水果、酒水，肉类，还有那些调料什么的都可以，这些就是你的成本。你是小规模还是一般纳税人？如果是小规模，蔬菜、肉类、蛋类这些都是免税可以

阅读 20

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年报表中的职工薪酬支出表中的工资薪金支出一定和个税系统中的工资金额一样吗
家权老师 | 提问时间：04/25 17:00

#实务#

那个不一致的哈，直接按上年1-12月计提的工资和奖金填报

阅读 39

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今年卖出去的车，以前买过来的，抵了税，要做进项转出的吗
文文老师 | 提问时间：04/25 17:00

#实务#

今年卖出去的车，以前买过来的，抵了税，不要做进项转出的

阅读 63

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小规模，印花税需要在税金及附加设置二级科目印花税？股东的投资款缴纳的印花税分类怎么写
宋生老师 | 提问时间：04/25 16:59

#实务#

你好，是不需要的了。当然你原因加是可以的

阅读 28

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老师，请问个人开700元的劳务收入普票需要交税吗
家权老师 | 提问时间：04/25 16:59

#税务#

需要交增值税的，不交个税

阅读 22

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10万块钱怎么存最划算
秦老师 | 提问时间：12/07 19:44

#会计实务#

对于10万块钱的存款，最划算的方式取决于以下几个因素： 1. 存期：如果你需要在短期内使用这笔钱，可以选择活期存款或者定期存款的短期期限，以便能够随时取出或者在较短时间内取回本金和利息。 2. 风险承受能力：如果你对风险承受能力较低，希望保证本金安全，可以选择存入银行的定期存款或者国债等低风险投资工具。这样可以确保本金的安全性，但是利息收益可能较低。 3. 收益率：如果你对风险承受能力较高，可以选择一些高收益的投资工具，如股票、基金等。但是需要注意的是，高收益往往伴随着高风险，你需要对市场进行充分的研究和风险评估，以确保你的投资能够获得稳定和可持续的收益。 4. 通货膨胀：要考虑通货膨胀对存款的影响。如果通货膨胀率高于存款利率，那么实际购买力可能会下降。在选择存款方式时，需要综合考虑利率和通货膨胀的因素，以确保实际收益能够超过通货膨胀率。总的来说，最划算的存款方式取决于你的具体需求和风险承受能力。建议你根据自己的情况综合考虑以上因素，选择适合自己的存款方式。同时，也建议你咨询专业的理财顾问或者银行的客户经理，以获取更为详细和个性化的建议。

阅读 1419

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数据具有什么性质
秦老师 | 提问时间：12/07 19:40

#会计实务#

数据具有以下几个性质： 1. 客观性：数据是客观存在的事实和信息，与主观意见无关。 2. 可度量性：数据可以通过数量或质量来度量和表示。 3. 可比性：数据可以进行比较和分析，以便得出有意义的结论。 4. 可靠性：数据应该是准确、完整、可靠的，以便用于决策和分析。 5. 可验证性：数据应该是可验证的，即可以通过检查和核实来确认其准确性和真实性。 6. 时效性：数据应该是及时的，以便能够反映当前的情况和变化。 7. 保密性：数据应该受到适当的保密措施，以防止未经授权的访问和使用。这些性质对于会计实务非常重要，因为会计数据是用于决策和报告的基础，必须具备可靠性和准确性，以便能够提供有用的信息。

阅读 2508

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递延所得税资产和负债怎么理解达大白话
秦老师 | 提问时间：12/07 19:34

#会计实务#

递延所得税资产和负债是会计中一个比较复杂的概念，但我们可以用简单的语言来解释。递延所得税资产是指由于企业在会计报表中确认了比税务报表中更多的费用或损失，导致将来可以减少纳税额的资产。换句话说，递延所得税资产是企业预计将来可以获得的税务优惠。举个例子来说，假设某企业在会计报表中确认了一笔费用，但税务报表中并没有确认这笔费用。这就意味着企业在未来可以减少相应的纳税额，因此可以将这个减税的预期作为递延所得税资产。递延所得税负债则是相反的概念。当企业在会计报表中确认了比税务报表中更少的收入或利润，导致将来需要支付更多的税款时，就会出现递延所得税负债。举个例子来说，假设某企业在会计报表中确认了一笔收入，但税务报表中并没有确认这笔收入。这就意味着企业需要在未来支付额外的税款，因此需要将这个额外的税款作为递延所得税负债。总结起来，递延所得税资产和负债是企业根据会计和税务规定的差异，预测未来可以减少或增加的税款金额。递延所得税资产表示未来可以减税的预期，而递延所得税负债表示未来需要支付额外税款的预期。

阅读 710

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汽车折旧费怎么索赔
王一老师 | 提问时间：12/07 19:27

#会计实务#

汽车折旧费是指汽车在使用过程中由于年限、使用磨损等原因所产生的价值减少费用。索赔汽车折旧费通常是在以下情况下进行： 1. 事故索赔：如果汽车发生事故导致损坏，可以向保险公司提出索赔要求。保险公司会根据车辆的实际价值和事故程度来计算折旧费用，并进行赔偿。 2. 租赁合同：如果您是租赁汽车的用户，租赁合同中通常会规定在租期结束后，您需要支付车辆折旧费用。根据合同约定，您可以向租赁公司索赔折旧费用。 3. 企业报销：如果您是企业员工，根据公司政策，您可以向公司报销使用私人汽车的折旧费用。通常需要提供相关的发票、行驶里程等证明文件。无论是哪种情况，索赔汽车折旧费都需要提供相关的证据和文件来支持您的要求。建议您在索赔前详细阅读相关合同或保险条款，并咨询专业人士或保险代理人的意见，以确保您的索赔合法有效。

阅读 915

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未认证抵扣的进项税怎么会计分录
李老师 | 提问时间：12/07 19:25

#会计实务#

未认证抵扣的进项税是指企业在购买商品或接受服务时支付的增值税，但由于某种原因无法进行抵扣。对于未认证抵扣的进项税，会计分录如下：借：进项税额（负债科目）贷：应付账款或现金（资产科目）其中，进项税额需要以负债科目进行记录，表示企业尚未获得抵扣权利。应付账款或现金则表示企业已经支付了进项税，但尚未获得抵扣权利。需要注意的是，未认证抵扣的进项税在后续如果获得抵扣权利，应按照抵扣规定进行抵扣，并对上述分录进行调整。

阅读 689

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应付职工薪酬包括劳务费吗
秦老师 | 提问时间：12/07 19:22

#会计实务#

是的，应付职工薪酬包括劳务费。劳务费是指企业向个人或者其他单位支付的与劳动力有关的报酬，包括劳务派遣费、劳务费用等。在会计实务中，应付职工薪酬是指企业应付给职工的各种报酬，包括基本工资、津贴、奖金、加班费、绩效工资等。劳务费作为一种职工报酬形式，也应该计入应付职工薪酬中。

阅读 2808

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邮政信用卡逾期利息和滞纳金怎么算
王一老师 | 提问时间：12/07 19:20

#会计实务#

邮政信用卡逾期利息和滞纳金的计算方法如下： 1. 逾期利息计算：逾期利息是指持卡人未按时偿还信用卡账单上的最低还款额或全部应还款项所产生的利息。逾期利息通常按日计算，具体计算公式如下：逾期利息 = 逾期天数 × 每日逾期利率 × 逾期金额逾期天数：指从最后还款日到实际还款日的天数；每日逾期利率：银行规定的逾期利率，通常以年化利率计算，需要将其转化为日利率；逾期金额：指逾期未还的应还款项。 2. 滞纳金计算：滞纳金是指持卡人未按时偿还信用卡账单上的最低还款额或全部应还款项所产生的罚款。滞纳金通常按一定比例计算，具体计算公式如下：滞纳金 = 滞纳金比例 × 逾期金额滞纳金比例：银行规定的滞纳金比例，通常以年化利率计算，需要将其转化为日利率；逾期金额：指逾期未还的应还款项。需要注意的是，不同银行和信用卡机构对逾期利息和滞纳金的计算方法和比例可能有所不同，具体以相关协议和合同为准。此外，持卡人还应及时向银行咨询相关政策和费率，以避免不必要的费用和纠纷。

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会计假设有哪些?各自的含义是什么?
秦老师 | 提问时间：12/07 19:08

#会计实务#

会计假设是会计理论的基础，指的是在编制财务报表和进行会计处理时，假定的一些前提条件或规则。这些假设在实践中被广泛接受，并且对于正确和准确地记录和报告财务信息至关重要。以下是常见的会计假设及其含义： 1. 经济实体假设：假设企业与其所有者是分开的独立实体，企业的财务状况与所有者的个人财务状况是分离的。这意味着企业的财务报表应该独立地反映企业的经济活动，而不受所有者个人事务的影响。 2. 持续经营假设：假设企业将会持续经营下去，没有立即的破产或关闭风险。这意味着财务报表应该基于这一前提，而不考虑企业可能面临的破产或关闭风险。 3. 会计期间假设：假设企业的经营活动可以划分为一系列会计期间，通常为一年。这意味着企业的财务报表应该按照这些会计期间进行编制，以提供有关企业在特定时间段内的财务状况和经营成果的信息。 4. 货币计量假设：假设企业的经济活动可以用货币来度量和记录。这意味着财务报表中的金额应该以货币单位表示，以便比较和分析企业的财务状况和经营成果。 5. 会计核算周期假设：假设企业的财务报表可以按照一定的时间周期进行编制，例如每月、每季度或每年。这意味着企业的财务报表应该在特定的时间点上反映企业的财务状况和经营成果。这些会计假设为会计提供了一个统一的框架，使得财务报表能够提供有关企业财务状况和经营成果的准确和可比较的信息。

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增值税加计抵减怎么做账
周老师 | 提问时间：12/07 19:02

#会计实务#

增值税加计抵减是指企业在购买固定资产、不动产等项目时，可以按一定比例将购买金额加计到进项税额中，从而减少企业应纳增值税的金额。具体做账步骤如下： 1. 首先，将购买固定资产、不动产等项目的金额记入固定资产或不动产账户。 2. 然后，根据国家相关规定，确定加计抵减的比例。通常情况下，固定资产、不动产等项目的加计抵减比例为10%。 3. 根据加计抵减比例，计算出加计抵减金额。例如，购买固定资产金额为100,000元，加计抵减比例为10%，则加计抵减金额为10,000元。 4. 将加计抵减金额记入进项税额中。进项税额是指企业购买货物、接受劳务等支付的增值税额。加计抵减金额可以直接抵减进项税额，从而减少企业应纳增值税的金额。需要注意的是，加计抵减只适用于购买固定资产、不动产等项目，对于其他项目（如购买原材料、办公用品等）不适用。此外，加计抵减金额不能超过企业实际支付的增值税额。

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