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老师:消费洗手液增值税税目开洗涤剂可以吗
朴老师
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提问时间:06/23 22:42
#税务师#
同学你好 这个可以的
阅读 129
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不明白已经开具发票了,为什么不是按开票金额来计算销项税额,还是按的合同约定的60%
范老师
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提问时间:06/23 22:24
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 题目说分期收款方式销售航拍的,所以这里是按分期收款方式来计算缴纳增值税的。 祝您学习愉快!
阅读 110
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老师,经营租赁*机械租赁是按1%开还是3%开具
董孝彬老师
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提问时间:06/23 21:53
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 132
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这里未实现融资收益冲减财务费用的120万,是怎么来的?为什么要调减
赵老师
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提问时间:06/23 21:53
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为此业务,是冲减了财务费用,这会减少费用,也就是会增加当期的会计利润,但是税法不认可,这就是要纳税调减处理 这个摊销的金额,就是此处长期应收款期初摊余成本和实际利率的积,题干中直接给了结果,并没有要求我们计算。 祝您学习愉快!
阅读 323
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请问老师,这个题为什么选C,请用通俗易懂的方式解答一下怎么区分有效、效力待定、无效?还有怎么区分附条件、附期限、附解除条件?
董孝彬老师
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提问时间:06/23 18:27
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 120
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2023 年某医药上市公司给自有员工以现金形式发放的合理工资总额为 1ꢀ000 万元, 当年该公司高管对其拥有的 10 万股股票期权行权,行权价为 20 元 / 股,行权日公允 价值为 50 元 / 股,会计上确认了费用 180 万元。假设公司当年发生的职工教育经费 为 70 万元,上年结转未扣除的职工教育经费为 40 万元,上述事项应对应纳税所得额
赵老师
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提问时间:06/23 15:54
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 调减150万元 祝您学习愉快!
阅读 132
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老师,税务师是几月份报名,几月考试?
刘艳红老师
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提问时间:06/23 15:53
#税务师#
您好,五月开始报名,11月中考
阅读 141
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实际工作确实是这样的[玫瑰]可是这道题没有说已经领用,是否有看到题目说“买来就全部用深加工”,就得扣10%呀[抱拳][抱拳]
宋生老师
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提问时间:06/23 15:49
#税务师#
你好,买卖就全部深加工了,可以购入的当月做1%的附加扣除。
阅读 221
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合伙企业的投资收益用不用结转到利润分配-未分配利润,可不可以收到投资收益时 借:银行存款 贷:投资收益 分配收益时 借:投资收益 贷:银行存款
家权老师
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提问时间:06/23 15:28
#税务师#
借:银行存款 贷:其他应付款-代收代付投资分红 借: 其他应付款-代收代付投资分红 贷:银行存款 应交税费-个税
阅读 129
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哪些行为都免征车辆购置税
文文老师
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提问时间:06/23 15:24
#税务师#
购二手车免车辆购置税
阅读 126
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外购用于委托加工的已税消费品,用于连续生产应税消费品,普票的运费没有算作委托加工物资的成本,专票的要算,这是为什么?
小王老师
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提问时间:06/23 15:23
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如果是发生在委托加工环节的运费,不管是普票还是专票,都是可以计入到对应的成本中计算组价的。您是在哪里看到的普票不算专票要算呢,可以提供下具体的题目或者知识点内容,老师进一步进行核实。 祝您学习愉快!
阅读 151
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税一里这道计算题,是怎么出答案的?
赵老师
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提问时间:06/23 12:35
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 收购烟叶需要缴纳烟叶税,计算烟叶税时需要考虑价外补贴。烟叶属于农产品,购进时可以按照9%作为进项进行抵扣。 买价=实际支付的价款总额+烟叶税 =实际支付的价款总额+实际支付的价款总额×20% =实际支付的价款总额×1.2 所以买价=50*1.2,再乘以9%得到的就是购进时抵扣的进项。本月用于深加工的部分可以再抵扣1%进项,所以就是50*1.2*80%*1% 上月购进的烟叶在购进时已经抵扣了9%的进项,本月领用用于深加工可以再抵扣1%进项,已知领用的上月购进的成本是20,还原为买价=20/(1-9%)再乘以1%就是当期领用时可以加计抵扣的1%的进项 祝您学习愉快!
阅读 108
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请问为什么占有改定不适用善意取得
周老师
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提问时间:06/23 10:44
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 占有改定不适用善意取得,因为在这种情况下,物的占有并未实际转移给受让人。善意取得要求动产或不动产的实际交付和占有的变更,以确保第三人能够通过外观判断物品的所有权状态。如果仅是占有改定而没有实际的占有转移,则不符合善意取得制度中对“交付”的要求。因此,在占有改定的情况下,即使受让人是善意的,也不能依据善意取得制度获得所有权。 祝您学习愉快!
阅读 90
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请问老师权益法核算下,对被投资单位的净利润进行调整时,如果投资时存货和固定资产的账面价值大于公允价值,还需要进行调整吗
周老师
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提问时间:06/23 09:39
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 需要。在权益法下,如果投资时点存货和固定资产的账面价值大于其公允价值,应当按照公允价值对被投资单位的净利润进行调整。这意味着需要减少被投资单位的账面净利润来反映较低的公允价值。 祝您学习愉快!
阅读 157
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老师,这个第二条怎么理解,不当得利当如果证明自己是善意的,就不需要返还了吗
刘艳红老师
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提问时间:06/22 22:23
#税务师#
您好,把这里拍我看下
阅读 126
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下题怎么判断出双倍余额递减法计算的就剩最后2年了(2/10)
周老师
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提问时间:06/22 15:35
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 2是双倍的意思,不是最后剩余2年的折旧 双倍余额递减法下,除了最后2年,前面的年折旧率,是=2/预计折旧年限 祝您学习愉快!
阅读 112
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老师,计算这个题时为什么领用的1500千克不算呢?
董孝彬老师
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提问时间:06/22 13:36
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 140
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有税务师备考微信群吗
暖暖老师
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提问时间:06/21 17:26
#税务师#
你好学堂延时没专门的群
阅读 143
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老师这个可以举例子吗?会计分录和金额!
周老师
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提问时间:06/21 16:30
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 例如,某企业将自产成本8000元、市场价10000元的商品,用于建造职工食堂,分录为 借:在建工程9300 贷:库存商品8000 应交税费——应交增值税(销项税额)1300 如果是将自产的产品作为福利发放给职工,那么此时是确认收入的。分录为 借:应付职工薪酬11300 贷:主营业务收入10000 应交税费——应交增值税(销项税额)1300 祝您学习愉快!
阅读 95
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你好老师,这个可以举个例子吗?带金额
周老师
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提问时间:06/21 16:28
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 例如,某企业将自产成本8000元、市场价10000元的商品,用于建造职工食堂,分录为 借:在建工程9300 贷:库存商品8000 应交税费——应交增值税(销项税额)1300 如果是将自产的产品作为福利发放给职工,那么此时是确认收入的。 祝您学习愉快!
阅读 114
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老师您好,请问最后一题减的100是什么
周老师
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提问时间:06/21 15:47
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为业务3是外购原煤和自采原煤加工成选煤销售,所以要扣除外购原煤的金额。 这里的100万就是计算的外购原煤的金额。 祝您学习愉快!
阅读 82
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请问这道资产评估的题怎么做?
周老师
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提问时间:06/21 15:21
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 建议您根据下面的知识点提示,自己做一下答案,我们根据答案针对性的回复您。 评估值=更新重置成本-实体性贬值-超额运营成本引起的功能性贬值-经济性贬值 祝您学习愉快!
阅读 100
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请问这个资产评估的题怎么写?
卫老师
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提问时间:06/21 15:11
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 建议您根据下面的知识点提示,自己做一下答案,我们根据答案针对性的回复您。 评估值=更新重置成本-实体性贬值-超额运营成本引起的功能性贬值-经济性贬值 祝您学习愉快!
阅读 83
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老师,选项e为什么要记原材料?会计企税不是都确认收入吗?
范老师
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提问时间:06/21 11:50
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里的分录是根据原来的会计准则做的,新会计准则是要确认收入,对此税法中不做深入的理解,你知道这个业务的意思即可。 选项E的错误主要是没有确认销项税额。 祝您学习愉快!
阅读 113
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请问老师,滴滴免税电子发票,可以计算抵扣进项税吗?
钟存老师
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提问时间:06/21 11:22
#税务师#
有旅客信息 可以抵扣进项税
阅读 140
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黄河公司为上市公司,属于增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。2022年财务报告批准报出日为2023年4月18日。黄河公司2022年发生的有关销售业务如下:2022年12月1日,黄河公司向丁公司销售200件N产品,单位售价为 180元,单位成本为120元,产品已经发出,款项尚未收到。同时销售协议约定, 丁公司应于2022年12月31日之前支付货款,在2023年3月31日之前,丁公司有 权退回没有损毁的N产品。黄河公司预计N产品的退货率为20%。2022年12月 31日,黄河公司重新估计退货率为10%。2023年3月31日,N产品实际退回 15件。 上述交易和事项,对黄河公司2022年“应交税费一一应交增值税(销项税 额)"的影响为()元。
周老师
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提问时间:06/21 11:15
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 黄河公司在2022年12月1日销售了200件N产品,单位售价为180元,因此总销售额为36,000元。增值税销项税额计算如下:36,000*13%=4,680元。虽然退货率在之后有所变化,并且实际发生了退货,但这些变动影响的是2023年的财务处理,对于2022年“应交税费——应交增值税(销项税额)”的影响仅基于销售时点的数据。因此,对黄河公司2022年“应交税费——应交增值税(销项税额)”的影响为4,680元。 祝您学习愉快!
阅读 103
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老师到底确不确认收入,老师课上讲的是不确认,答疑老师说确认
郭锋老师
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提问时间:06/21 09:51
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.自产货物用于集体福利,会计分录:借:应付职工薪酬贷:库存商品应交税费-应交增值税(销项税额)2.发给职工个人做福利时 借:应付职工薪酬——非货币性福利等 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额) 祝您学习愉快!
阅读 122
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老师,这个e选项会计要确认收入吧,为什么记原材料
张老师
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提问时间:06/21 09:48
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 选项E企业所得税中不确认收入,视同销售时增值税中,要视同销售计算缴纳增值税。 借:利润分配 贷:原材料 应交税费——应交增值税(销项税额) 祝您学习愉快!
阅读 196
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老师,这个发放借贷不想等啊
张老师
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提问时间:06/21 07:31
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 抱歉,老师解答不严谨,已更正,非常抱歉给您造成的困扰。 以自产产品作为集体福利,发放时,分录为 借:应付职工薪酬113 贷:主营业务收入100 应交税费——应交增值税(销项税额)13 祝您学习愉快!
阅读 107
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公允价值与账面价值差额会计处理
范老师
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提问时间:06/21 07:31
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 具有商业实质,并且换入换出资产公允价值均能够可靠计量,所以应该采用公允价值模式核算。 公允价值模式下,换出资产就相当于资产的处置,所以如果换出的是投资性房地产,那么公允价值与账面价值的差额计入投资收益科目,如果换出的无形资产、固定资产,那么公允价值与账面价值的差额计入资产处置损益科目。 如果换出的是投资性房地产,那么按照公允价值确认收入,按照账面价值确认其他业务成本。 祝您学习愉快!
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