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我们厂的食堂承包给一个个体工商户，我们8月份餐费是10万元，食堂产生的电费是3000元，我们给食堂结账要扣除这个餐费才打款给他。我们要求食堂开票应该开10万元还是97000元？
宋生老师 | 提问时间：09/09 14:45

#税务#

你好，这个应该是开10万了。这是2笔不同的业务。

阅读 53

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老师好！我们公司是一家园林花卉公司，年营业额1000万左右，员工100人以下，应归属于小微企业吗？
文文老师 | 提问时间：09/09 14:44

#税务#

是的，初步判断，属于小微企业

阅读 31

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借了1000kg原材料给其他公司(按成本价挂了其他应收款），还料的时候只还了995kg，剩余5kg对方还了钱，请问需要交增值税吗？
文文老师 | 提问时间：09/09 14:42

#税务#

剩余5kg对方还了钱，需要确认其他业务收入与增值税

阅读 325

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被撤回的收汇情况表在哪里查询？
文文老师 | 提问时间：09/09 14:41

#税务#

你好登录当地省级或市级电子税务局网站，进入“我要办税”模块下的“出口退税管理”子菜单。在申报记录或历史数据中查找已提交但被撤回的表单。

阅读 21

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专项扣除：子女教育、赡养老人，标准是多少 2024年及2025年
刘艳红老师 | 提问时间：09/09 14:40

#税务#

您好，子女是2000，老人是3000

阅读 53

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公司买手机记入的是管理费用招待费税可以抵扣吗
刘艳红老师 | 提问时间：09/09 14:37

#税务#

您好，不能，这个不可以抵扣的

阅读 43

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对方公司花钱请我们设计公司派人去现场指导对方施工，这种应该开什么发票？
小菲老师 | 提问时间：09/09 14:36

#税务#

同学，你好现代服务*技术服务费

阅读 43

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进口环节增值税计税依据。如图，2024真题回忆版第10题，答案d.增值税计税依据不应该是关税完税价格+关税+,消费税吗？
朴老师 | 提问时间：09/09 14:33

#税务#

通常进口增值税计税依据是 “关税完税价格 + 关税 + 消费税”，但本题是跨境电商零售进口特殊场景（单次超 5000 元且仅一件商品），按政策简化，以关税完税价格 5700 元为计税依据，所以选项 D 正确。

阅读 151

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小规模纳税人月销售额10万以上如何纳税。如图，2024年考题回忆版12题，答案c为什么是对的呢？3月不动产超了10万不免税啊
家权老师 | 提问时间：09/09 14:31

#税务#

销售不动产的收入只要合计收入低于30万还是免税

阅读 105

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如果我们公司跟个人签劳务合同，是不是也要给人家交社保，如果给个人劳务发工资，要不要交个税
家权老师 | 提问时间：09/09 14:24

#税务#

...

阅读 55

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老师，公司茶叶种植基地为生产自产茶叶而购入的生产性生物资产所产生的进项税额，可以抵扣吗？比如前期进项的茶山开垦，种植等工程款取得的进项发票
刘艳红老师 | 提问时间：09/09 14:22

#税务#

您好，你们是自产自销的，是免税的，不需要抵扣进项吧

阅读 21

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老师好，可以帮忙看看这道题怎么做吗
朴老师 | 提问时间：09/09 14:16

#税务#

同学你好稍等一下哦

阅读 177

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a公司买了办公楼，全权委托给b公司出租管理，收款方是b（小规模纳税人），b能够开水电费，和房租发票吗？
家权老师 | 提问时间：09/09 14:13

#税务#

B公司只能开经纪代理服-代收水电费

阅读 98

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老师想咨询一下，就是7月开的票是含税6554元，8月红冲之后再重开了6554元，然后申报8月增值税怎么填数呀
刘艳红老师 | 提问时间：09/09 14:13

#税务#

您好，这个不影响，一正一负，直接填0

阅读 27

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公司一年没经营了但是今年收到工会经费返还5000元公司准备注销这5000元打给股东要申报个税吗
刘艳红老师 | 提问时间：09/09 14:10

#税务#

您好，你计入其他应收款，要法人用发票来冲账

阅读 14

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老师您好，现在办理企业的个人股东股权转让的时候，申报财产转让所得的页面，“被投资企业注册资本（投资额）”这一栏填什么金额？注册资金 100 万是认缴的，实缴是 0
家权老师 | 提问时间：09/09 14:05

#税务#

注册资本金额填100，实缴填0

阅读 12

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老师你好，请问回单卡可以预约现金支票吗？
小菲老师 | 提问时间：09/09 13:51

#税务#

同学，你好这个要看你的回单卡有开通这个功能吗。一般是不行的

阅读 23

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老师一般人这个月销项税额9500 进项税额6500 留抵6500，账务处理是？
小菲老师 | 提问时间：09/09 13:35

#税务#

同学，你好 1、结转进项税额：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）6500；贷：应交税费—应交增值税（进项税额）6500。 2、结转销项税额：借：应交税费—应交增值税（销项税额）9500；贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）9500。 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）3000；贷：应交税费—未交增值税3000。

阅读 45

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老师好，其他应付款的科目余额在借方余额，在报表上如何体现？
小菲老师 | 提问时间：09/09 13:20

#税务#

同学，你好如果其他应付款账户出现借方余额，这部分金额应在资产负债表中的“其他流动资产”或“预付款项”中列示。其计算公式为：调整后的其他应付款 = 其他应付款贷方余额 - 借方余额（若借方余额大于贷方余额，则直接作为资产列示）

阅读 35

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电子税务局哪里设置法人开票三个月
董孝彬老师 | 提问时间：09/09 13:13

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 36

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老师临时工工资费用怎么处理
郭老师 | 提问时间：09/09 13:07

#税务#

临时工的属于劳务费借管理费用、劳务费贷、银行存款，应交税费，个税

阅读 38

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注销外经证遇到这个问题怎么解决
郭老师 | 提问时间：09/09 12:53

#税务#

你好，个人所得税你看下是多交了吗？你要申请退回。

阅读 63

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个人销售两年以上的非住宅是全额计税还是差额计税
郭老师 | 提问时间：09/09 12:52

#税务#

差额计税的和时间没关系

阅读 179

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老师，生产企业8月份报关忘记在8月份开了，再9月份开还能在9月份申报退税
小菲老师 | 提问时间：09/09 12:50

#税务#

同学，你好是可以的

阅读 35

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注销外管证显示个人所得税多交怎么处理
朴老师 | 提问时间：09/09 12:41

#税务#

可先确认个人所得税多缴原因（如申报错误、重复缴税等），准备好纳税申报表、完税凭证、情况说明等资料，通过电子税务局或前往办税服务厅申请退税或抵税，之后配合税务机关审核，审核通过后多缴税款会按流程退还或用于抵减后续应纳税款。

阅读 31

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我们付租金是9月份到11月份，对方说只能开票9月份的，10月份11月份到12月份给我们开出来，说按季度开票，他们按季度申报，对于我这边怎么入账，收到发票才入账？
小菲老师 | 提问时间：09/09 12:40

#税务#

同学，你好你可以暂估成本费用入账

阅读 49

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老师您好，公司的一般纳税人想建房产土地税，帮我粗略算计算一下，它的建筑面积为89平米，土地面积为34平方米。房子原值大约在9万元左右，土地租金每平方在4元左右，老师，您大约能算出来多少钱每个月交房产税和土地税
朴老师 | 提问时间：09/09 12:37

#税务#

一、每月房产税：约 63 元房产税按 “房产原值” 计算（一般纳税人自用房产，无租金收入时适用此方式），公式：房产税 = 房产原值 ×（1 - 扣除比例）×1.2%÷12（月）房产原值 9 万元，扣除比例按常规 10%-30%（多数地区取 30%），即扣除后计税基础 = 9 万 ×（1-30%）=6.3 万；年房产税 = 6.3 万 ×1.2%=756 元；月房产税 = 756 元 ÷12≈63 元。二、每月城镇土地使用税：约 11.33-17 元（看地区税额标准）城镇土地使用税按 “土地面积 × 地区适用税额” 计算（税额标准由地方规定，元 /㎡/ 年），公式：土地使用税 = 土地面积 × 地区税额 ÷12（月）土地面积 34㎡，全国多数地区税额标准为 4-6 元 /㎡/ 年（部分县城、建制镇可能更低，大城市更高）：若按 4 元 /㎡/ 年：年税 = 34×4=136 元，月税≈136÷12≈11.33 元；若按 6 元 /㎡/ 年：年税 = 34×6=204 元，月税≈204÷12=17 元。三、每月合计：约 74.33-80 元（房产税 63 元 + 土地使用税 11.33-17 元）

阅读 19

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老师，一个自然人股东成立一个贵金属贸易公司，企业如果搞一人有限责任公司是不是不太好？
小菲老师 | 提问时间：09/09 12:36

#税务#

同学，你好一人有限责任公司，股东可能承担无限责任。风险比较大

阅读 53

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我们单位是个门诊部，有一个小食堂就员工自己的几十个人的小食堂，那个食堂师傅他在税务局代开的发票，上面写的项目是劳务费，那么发票上面也有相应的税额，那么现在这个劳务税应该是哪里来交啊？他开的这个金额应该就是我们单位按员工每个人12块钱的标准给他的，然后他这个金额应该包括他的这个购买食堂的菜费和劳务费一起，开的就上面就写的是劳务费因为我们个税系统跳出来要我们单位来跟他交这个个税，应如何来办？
朴老师 | 提问时间：09/09 12:14

#税务#

食堂师傅代开的劳务费发票，个税由门诊部代扣代缴（税务代开时不征，由支付方预扣），按劳务报酬计税（4000 元以下减 800 元、4000 元以上减 20% 费用后算应纳税所得额）；发票金额含菜费和劳务费，建议和师傅明确两者金额分开核算，方便个税计算与企业所得税扣除。

阅读 29

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小规模纳税人举办赛事购买车辆无偿捐赠出去，需要缴纳税款不
小菲老师 | 提问时间：09/09 12:12

#税务#

同学，你好是需要的，视同销售

阅读 39

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