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老师:公司租个人的车,租金500元,不开票入账,可以税前扣除吗?
宋生老师
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提问时间:05/08 15:50
#税务#
你好,这个要看税务局认定大部分时候都不可以
阅读 59
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根据申报结果判断。公司23年汇算清缴是小微企业,24年汇算清缴已经不属于小微企业了。那么公司今年报税还能选择小微企业的截止日期是什么时候?
小菲老师
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提问时间:05/08 15:49
#税务#
同学,你好 24年不是小微,那从25.7到26.6,就不是小微
阅读 71
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老师,我公司最近中标,主要内容是给对方进行杨树修剪,对方要求开具劳务电子发票,我公司应该怎么选择发票商品类型
文文老师
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提问时间:05/08 15:49
#税务#
可直接开具建筑服务*建筑劳务
阅读 50
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用自己种植的木材制作家具,销售的家具是为税率吗?
+小金老师
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提问时间:05/08 15:48
#税务#
您好同学您问的是多少税率吗
阅读 49
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土石方纯人工,开票也按建筑工程9%可以?然后也有包工包料包机器的土方工程,也有纯人工的,,,这种情况企业所得税汇算清缴营业收入放劳务收入可以?
小正老师
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提问时间:05/08 15:48
#税务#
你好,土石方纯人工可以按建筑服务开9%或者3%的简易计征,包工包料包 机器的和纯人工的建筑服务企业所得税汇算放到建造合同收入
阅读 18
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农产品发票抵扣情况说明
宋生老师
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提问时间:05/08 15:47
#税务#
你好,你实际上是发生了什么业务?
阅读 22
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所得税汇算清缴了也已退税。但是怕税务局查,能重新更正吗?有没有风险?
家权老师
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提问时间:05/08 15:46
#税务#
已经退税就退税了哈,本身就是季度预交,年度汇算多退少补
阅读 253
收藏 1
请问老师,问对方买880含税,不开票对方少10个点是多少钱
刘艳红老师
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提问时间:05/08 15:44
#税务#
您好, 用880/1.13*0.1这个就是少的钱
阅读 19
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我司成立了分支机构 ,目前总公司做了汇总纳税申报,分公司做了税务的独立核算,我司现在要合并汇算清缴24年度的,那分公司那边是不是就不能做税务独立核算呢
小菲老师
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提问时间:05/08 15:42
#税务#
同学,你好 你分公司,企业所得税是独立核算吗?
阅读 42
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老师麻烦问下最新企业所得税汇算清缴有哪些变化,有条款吗?
朴老师
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提问时间:05/08 15:41
#税务#
申报表单调整 依据国家税务总局公告 2025 年第 1 号: 表单取消:取消《免税、减计收入及加计扣除明细表》《减免所得税优惠明细表》 。 主表调整:《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A 类)》更名《企业所得税年度纳税申报主表》 ;结合新会计准则,优化 “利润总额计算” 相关行次,增加 “其他收益”“研发费用” 等项目 ;将 “免税、减计收入及加计扣除” 和 “减免所得税额” 相关优惠事项整合至主表 。 填报说明修订 :《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》等多张明细表填报说明有修订。如《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》中,加速折旧或摊销优惠项目整合到特定行次填报 ;《研发费用加计扣除优惠明细表》删除前三季度、第四季度研发费用金额等栏次 ;《税额抵免优惠明细表》中 “专用设备投资情况填报信息” 固定行次变为可增加明细行次,新增 “投资类型” 等填报项目 ;《跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表》等计算规则改变 。 政策条款变化 高新技术企业认定修订 :自 2025 年 1 月 20 日起,《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十三条第二款中 “科技” 更新为 “工业和信息化、科技” ,高新技术领域及认定管理办法将由多部门协同制定并经国务院批准后实施。 新增税前扣除凭证 :自 2024 年 2 月 1 日起,公益事业捐赠票据(电子及纸质)纳入会计核算原始凭证,作为捐赠人申请捐赠款项税前扣除有效凭证 。 税额抵免政策调整 :2024 年 1 月 1 日 - 2027 年 12 月 31 日,企业专用设备数字化、智能化改造投入不超购置时原计税基础 50% 部分,可按 10% 比例抵免当年应纳税额 ,当年不足抵免可结转至未来五年内使用 。 税收优惠政策 : 小微企业:年应纳税所得额不超 300 万元的小型微利企业,减按 25% 计入应纳税所得额,按 20% 税率缴纳(实际税负约 5% ),优惠持续至 2027 年 12 月 31 日 。 研发费用加计扣除:所有非负面清单行业,未形成无形资产的研发费用,可在税前加计扣除 100%;形成无形资产,按 200% 比例摊销且年限不少于十年 。2023 年 1 月 1 日 - 2027 年 12 月 31 日,集成电路及工业母机行业研发费用可按 120% 在税前扣除或按 220% 摊销无形资产 。 新购设备一次性税前扣除 :2024 年 1 月 1 日 - 2027 年 12 月 31 日,新购进单位价值不超 500 万元的设备及器具,可一次性全额计入当期成本费用,无需分年度折旧 ;超 500 万元资产仍按原税法规定处理
阅读 24
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小规模减免的增值税,社保稳岗补贴,我计入营业外收入,这个企业所得税汇算清缴各自放营业外收入的其他,还是政府补助。
文文老师
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提问时间:05/08 15:38
#税务#
企业所得税汇算清缴各自放营业外收入的其他。
阅读 63
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请问老师,我们公司员工不想交社保,怎么操作税点最低呀呀,
文文老师
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提问时间:05/08 15:37
#税务#
社保是国家法定义务哦
阅读 20
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老师好,小规模纳税人,季报2014年实收资本印花税漏报,税务找了,印花税税源信息采集时,申报期限类型,咋改不了的
小菲老师
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提问时间:05/08 15:35
#税务#
同学,你好 你类型选了什么?按次?
阅读 20
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老师好,在报税时,附表二进项明细里的“其他8b"填纸质的机票、火车票,客车票;“旅客服务10”中是认证的电子客票,对吗?
文文老师
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提问时间:05/08 15:35
#税务#
是计算抵扣的客票
阅读 40
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资产负债表资本金是看那个数据?
朴老师
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提问时间:05/08 15:32
#税务#
在资产负债表中,看资本金主要看 “实收资本”(股份有限公司为 “股本”)项目的数据,它反映企业实际收到的投资者投入作为资本金的资金,以及按规定由资本公积、盈余公积转增的资本金额。“资本公积” 与资本金形成和变动有关,但不是直接的资本金金额。
阅读 19
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老师,六税两费的减免政策是从什么时候开始的?2022年的政策是什么?
白老师
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提问时间:05/08 15:32
#税务#
你好,六税两费减免政策最初于2019年1月1日实施,2022年政策自1月1日实施,覆盖小型微利企业,个体工商户,按50%减征,有效期至2024年底。企业需结合自身条件,通过申报直接享受优惠。
阅读 32
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老师,我们单价3.5不含税,税金6%,含税单价是多。1.3.5乘以一加0.06吗?2. 3.5除以0.94, 是用方案一还是方案二
文文老师
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提问时间:05/08 15:31
#税务#
你好,采用方案一的计算
阅读 101
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农民专业合作社利息收入是计入财务费用?还是计入其他收入?
apple老师
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提问时间:05/08 15:27
#税务#
同学你好。计入 其他收入
阅读 24
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请问充电器,电脑内存卡这些进项票可以抵扣销项税吗,公司是销售化妆品的
张瑞雪老师
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提问时间:05/08 15:27
#税务#
你好,只要这些物品不是用于非增值税项目,如职工福利费/个人消费等,都是可以抵扣的。
阅读 50
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老师请问成立集团公司有什么要求?
朴老师
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提问时间:05/08 15:25
#税务#
资本与数量:母公司注册资本 5000 万以上(地区有别 ),至少 5 家子公司,母子公司注册资本总和 1 亿以上 。 公司性质:母公司多为有限责任或股份有限公司,全民所有制作核心企业注册资金 1 亿以上 。 成员资格:成员单位具法人资格 。名称有规范,现多为备案制,各地有差异,可详询当地市监部门或律师。
阅读 31
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汇算清缴需要交费,如何交费?
文文老师
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提问时间:05/08 15:24
#税务#
是指要补交企业所得税?
阅读 41
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这个政策是什么意思,什么样的适合。我应该选择退税吗?我们是劳务派遣公司,我刚接手,所以不知道什么意思,两个政策可以给解读一下吗
朴老师
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提问时间:05/08 15:23
#税务#
残疾人就业保障金:未按规定安排残疾人就业的单位需缴纳。就业比例未达要求的用人单位适用,30 人及以下企业免征,比例达 1% 以上不足规定比例分档减缴。劳务派遣公司依自身情况判断缴纳或减免。 促进残疾人就业增值税即征即退:安置残疾人的单位和个体户适用,满足残疾人占比、签合同、缴社保、发工资、信用等级等条件可申请。劳务派遣公司符合条件可退税,依条件判断是否申请。
阅读 40
收藏 0
老师好,请问,在做2024年度企业所得税汇算清缴时,系统自动带出了,要扣除利息支出的金额,意思是要调增要缴纳的企业所得税对吧?然后职工薪酬和固定资产的,还有税收滞纳金的都是要手动自觉添加上去调增,增加要交的汇算清缴额是吧?
家权老师
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提问时间:05/08 15:23
#税务#
是否纳税调增需要根据税法考量。需要手工自行填报的
阅读 55
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老师,所得税弥补亏损明细表,已经补亏五年了,这张还需要填写数据吗
文文老师
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提问时间:05/08 15:21
#税务#
所得税弥补亏损明细表,通常会自动生成
阅读 13
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现在做24年汇算清缴,发现24年少做了一笔未开票收入,请问这笔账目如何补?
文文老师
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提问时间:05/08 15:20
#税务#
可反结账到24年12月,补入
阅读 53
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老师,这个茶叶的发票为啥开的普票还可以抵扣税呢,怎么在电子税务局系统显示出来了税额,我账上入的办公费,没有入进项税,怎么做账呢
小正老师
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提问时间:05/08 15:17
#税务#
...
阅读 37
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老师,我单位购买一套光伏设备,融资租赁的,现在设备大部分发电用于生产,只有小部分用于销售,在进项税抵扣上怎么做,比如设备购买500万,进项税57.52万,设备按15年摊销,4月份生产用光伏电5900千瓦时,销售375千瓦时,进项税如何认证抵扣
白老师
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提问时间:05/08 15:11
#税务#
你好,认证57.52万元进项税,当期全额抵扣
阅读 19
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老师,汇一本二商支十,分别指的什么啊,我记混了。
刘艳红老师
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提问时间:05/08 15:11
#税务#
汇1本2支商10是指汇票提示付款期限为出票日起1个月内,本票为自出票日起不得超过2个月,支票为自出票日起10日内,商业汇票自到期日起10日内提示付款。
阅读 17
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老师,您好!请问圈起的工资薪金支出含个税吗?
家权老师
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提问时间:05/08 15:04
#税务#
那个是扣除个税前的工资
阅读 273
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请问老师,供应链管理有限公司,属于货拉拉汽车销售中心,客户开发票开成我们公司法人的名字,能用吗?原则上是不是都要开公司的名字
家权老师
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提问时间:05/08 15:01
#税务#
那个不行的,需要重新开
阅读 18
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