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老师，我这个是属于小规模吗？
小锁老师 | 提问时间：04/26 21:51

#税务#

您好，这个看不出来，需要看申报表，这个才行的

阅读 39

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请问老师非盈利组织现金流量表中，销售商品收到的现金一般是取什么数的，因为帐套中没有涉及销售商品
董孝彬老师 | 提问时间：04/26 21:48

#实务#

您好，我们没有的，填0，“销售商品、提供劳务收到的现金” 项目应填列0。

阅读 12

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老师，现金折扣影响企业所得税吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/26 21:48

#实务#

您好，影响的，这个会减少利润

阅读 13

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区分固定性经营成本和固定性资本成本，老师什么区别呢
刘艳红老师 | 提问时间：04/26 21:48

#中级职称#

固定性经营成本是指在业务量的一定变动幅度内，成本总额并不随之变动而保持相对稳定的那部分成本，如企业管理费用、销售费用以及车间生产管理人员工资、职工福利费、办公费、固定资产折旧费、修理费等5。固定性资本成本则是指企业为获得资本而支付的固定成本，包括利息、折旧、租金等。这些成本是不随企业经营规模的变化而改变的，因此被称为固定性成本

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哪位老师看看这道题怎么做，谢谢啦
董孝彬老师 | 提问时间：04/26 21:45

#税务#

您好，选A劳动者在试用期的工资不得低于本单位相同岗位最低档工资或者劳动合同约定工资的80% ，并不得低于用人单位所在地的最低工资标准。计算劳动合同约定工资的80%为6000*80%=4800 。甲公司所在地月最低工资标准2300 ，低于4800 。题目未提及本单位相同岗位最低档工资相关信息，暂不考虑。甲公司向胡某支付的试用期月工资最低不得低于4800

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老师，前年做账，借：管理费用-10万，贷：应付职工薪酬-10万，截止去年汇算清缴时未发，企业所得税纳税调增10万，然后账上一直挂着应付职工薪酬10万，今年查账时，发现前年的应付职工薪酬10万是当时计提多了，现在这个账怎么做？这个税怎么处理？
董孝彬老师 | 提问时间：04/26 21:39

#实务#

您好，把这个分录红冲，上面的-10是不是正数哦,,现在是红冲分录借：未分配利润-10万，贷：应付职工薪酬-10万申报更正前年所得税汇缴申报，把利润表里的管理费用减少10万，调增的工资更正为不用调整

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增值税上，设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人，将货物从一个机构移动到其他机构用于销售，税法上视同销售，但相关机构设在同一县市的除外。想问下这个怎么做账务处理？会计上也视同销售么？
周老师 | 提问时间：04/26 21:34

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在增值税上视同销售的情况下，发货方需要计算缴纳增值税。但在会计处理上，并不一定要视同销售，因为会计处理主要依据实际的经济业务和交易实质。如果分公司与总公司之间没有发生实际的资金往来或价格结算，可以作为内部调拨处理，不需要开具发票，在合并报表时进行相应的抵销处理即可。祝您学习愉快！

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老师，公司是小规模，4月中旬来了一张发票产生了增值税销项税额，600多元，现在应该直接转到其他收益吗，还是7月份报第二季度增值税时候在处理？
郭老师 | 提问时间：04/26 21:33

#实务#

你好 6月份的时候一块转季度末的那个月转

阅读 10

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老师公司在去年12月份计提了一笔所得税，但是1月份并没有产生所得税，导致了所得税一直有余额没结转掉，现在应该怎么办呢？账都结完了
sara张老师 | 提问时间：04/26 21:31

#实务#

您好，您是小企业会计准则吗

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老师，查帐征收个体户准备注销，由于以前给员工发工资，没有申报工资薪金，是补申报还是怎么处理？
刘艳红老师 | 提问时间：04/26 21:28

#实务#

您好，不用补申报，个体没有工资

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费用的冲减和成本的冲减都需要做进项税额转出吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/26 21:23

#实务#

您好，是的，一般要冲进项的

阅读 36

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老师你好，请问一下，我们有两个公司，一个亏损300万，一个盈利100万，现在盈利的公司需要注销，请问有没有什么办法来把盈利的部分变为负数？
小锁老师 | 提问时间：04/26 21:21

#实务#

您好，这个的话，暂估一些成本，找一些费用票，这个是

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增值税申报表里，13%税率的服务，不动产和无形资产这一行填的是什么，为什么销售旧固定资产是不动产，不是填在这里
小锁老师 | 提问时间：04/26 21:20

#税务#

您好，这个的话，需要看是否是不动产处置，房屋这种，不然13个点里边是没有的

阅读 21

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免税收入为什么不计入企业所得税应纳税所得额？
小锁老师 | 提问时间：04/26 21:13

#初级职称#

您好，因为免税那部分，企业所得税减免后，不再计入收入总额

阅读 99

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进项票可以是本地购进吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/26 21:04

#税务#

您好，可以的，这个没有要求的

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农业小规模公司新开，打入公账的钱，怎么才算注册资本？注册资本实缴金额，需要几年必须全额实缴？
刘艳红老师 | 提问时间：04/26 21:03

#事业单位#

您好，法人转到公账，备注投资款就可以

阅读 88

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老师，我们公司是一家劳务公司，刚完成实缴验资钱就转出去了，如果以股东借款的形式出去是不是一年之内需要还回来，否则需要交分红税，这个怎么操作会比较好
董孝彬老师 | 提问时间：04/26 21:02

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 8

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农业公司，小规模纳税人，别人开不了发票给我们，收据可以入账吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/26 21:00

#事业单位#

您好，对方是因为什么原因开不了发票了

阅读 89

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学堂有没得以前年度损益调整怎么调整汇算清缴报表的课程
董孝彬老师 | 提问时间：04/26 20:55

#实务#

您好，单个知识点的课程没有的哦，咱是具体的申报可以一起讨论

阅读 27

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老师：股权变更电子税务有操作流程吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/26 20:50

#实务#

您好，没有，上面不会有写，这个问下税务局就可以了

阅读 14

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老师我们公司给红十字会会捐款5000这个会计分录如何写？
刘艳红老师 | 提问时间：04/26 20:50

#实务#

借：营业外支出贷：银行存款

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信托基金收益如何
周老师 | 提问时间：12/07 14:26

#会计实务#

信托基金收益是指信托基金投资所获得的收益。信托基金的收益主要来源于投资组合中的各种资产，如股票、债券、房地产等。以下是一些常见的信托基金收益来源： 1. 股息收入：信托基金持有股票时，可以获得公司分红所产生的股息收入。 2. 利息收入：信托基金持有债券时，可以获得债券所支付的利息收入。 3. 房地产租金收入：信托基金投资房地产时，可以获得租金收入。 4. 资本利得：当信托基金出售资产时，如果卖出价格高于购买价格，就会产生资本利得。 5. 分配收益：信托基金可能会定期分配收益给投资者，这些收益可以来自投资组合中的各种收入。信托基金的收益可以通过以下方式计算： 1. 净收益：净收益是指信托基金在特定时间期间内的总收入减去总支出。 2. 单位净值增长率：单位净值增长率是指信托基金单位净值在特定时间期间内的增长率。 3. 年化收益率：年化收益率是指信托基金在一年内的收益率，可以用来比较不同信托基金的收益表现。需要注意的是，信托基金的收益受到市场行情和投资策略的影响，投资者应根据自己的风险承受能力和投资目标来选择合适的信托基金。同时，投资者还需要关注信托基金的费用结构和风险管理措施，以确保获取稳定和可持续的收益。

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年底奖金怎么计算个人所得税
欧阳老师 | 提问时间：12/07 14:26

#会计实务#

年底奖金的个人所得税计算方法如下： 1. 首先，确定年终奖金的应纳税所得额。应纳税所得额等于年终奖金减去个人所得税起征点。 2. 确定适用税率和速算扣除数。根据应纳税所得额，查找适用的税率表，确定适用税率和速算扣除数。 3. 计算个人所得税。将应纳税所得额乘以适用税率，然后减去速算扣除数，即可得到个人所得税额。举例说明：假设某员工年终奖金为10万元，个人所得税起征点为5万元。根据税率表，应纳税所得额为10万元减去5万元，即5万元。适用税率和速算扣除数如下： - 不超过3万元的部分，税率为3%； - 超过3万元至10万元的部分，税率为10%； - 超过10万元至20万元的部分，税率为20%； - 超过20万元至40万元的部分，税率为25%； - 超过40万元至60万元的部分，税率为30%； - 超过60万元至100万元的部分，税率为35%； - 超过100万元的部分，税率为45%。根据适用税率表，应纳税所得额5万元的个人所得税计算如下： - 不超过3万元的部分，税率为3%，计算税额为3% × 3万元 = 900元； - 超过3万元至5万元的部分，税率为10%，计算税额为10% × 2万元 = 2000元。因此，个人所得税总额为900元 2000元 = 2900元。

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折旧方法一般选择什么
秦老师 | 提问时间：12/07 14:25

#会计实务#

折旧方法的选择一般根据资产的性质、使用寿命、价值变动以及会计准则的要求来决定。常见的折旧方法包括直线法、加速折旧法和减余价值法。 1. 直线法：直线法是最常用的折旧方法之一，按照固定比例计算每年的折旧费用。公式为：(资产原值-预计残值)/预计使用寿命。 2. 加速折旧法：加速折旧法适用于资产在使用初期价值下降较快的情况。常见的加速折旧方法有双倍余额递减法和年数总和法。 3. 减余价值法：减余价值法适用于资产在使用后期价值下降较快的情况。按照资产每年的减值幅度计算折旧费用。选择折旧方法时，需要考虑资产的实际情况和会计准则的要求。同时，还需要考虑折旧方法对财务报表的影响，以及对税务和管理决策的影响。在选择折旧方法时，应综合考虑以上因素，并根据实际情况做出合理的决策。

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报价中的税金怎么计算
周老师 | 提问时间：12/07 14:21

#会计实务#

在报价中计算税金时，需要考虑到适用的税率和税基。以下是一般的计算步骤： 1. 确定适用的税率：根据所在地区的税法规定，确定适用的税率。不同国家和地区的税率不同，可以咨询当地税务机关或会计师事务所以获取准确的税率信息。 2. 确定税基：税基是税金计算的基础，根据税法规定，税基可以是销售额、利润额或其他合适的指标。根据具体情况，确定适用的税基。 3. 计算税金：将报价金额乘以适用的税率，再乘以税基，即可得到税金的金额。公式为：税金 = 报价金额 × 税率 × 税基。例如，假设报价金额为1000美元，适用的税率为10%，税基为销售额，那么计算税金的公式为：税金 = 1000 × 0.1 × 1 = 100美元。需要注意的是，税金计算可能还涉及到其他因素，如免税额、抵扣项等，具体情况需要根据当地税法规定进行具体计算。因此，建议在实际操作中咨询专业的会计师或税务机关以获取准确的计算方法和税率信息。

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年利率23.40是几分利息
李老师 | 提问时间：12/07 14:20

#会计实务#

要计算年利率23.40的几分利息，我们需要知道本金的数额。假设本金为100元，那么年利息就是23.40元。要转换为几分利息，我们需要将金额乘以100，因为1元等于100分。所以，23.40元乘以100等于2340分。因此，年利率23.40是2340分利息。

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营业费用二级科目有哪些
王一老师 | 提问时间：12/07 14:15

#会计实务#

营业费用是指企业在正常经营过程中发生的与销售产品或提供服务直接相关的费用。根据会计准则的规定，营业费用应按照其性质和用途进行分类，一般可以分为以下几个二级科目： 1. 销售费用：包括广告费、促销费、市场推广费、销售提成、销售折让等与销售活动直接相关的费用。 2. 管理费用：包括办公费、人员福利费、差旅费、培训费、咨询费、租赁费等与企业管理活动直接相关的费用。 3. 财务费用：包括利息费用、手续费、汇兑损益、借款利息等与企业融资和投资活动直接相关的费用。 4. 研发费用：包括科研项目费用、研发人员工资、实验材料费用等与企业研发活动直接相关的费用。 5. 折旧费用：包括固定资产折旧费用和无形资产摊销费用。 6. 摊销费用：包括长期待摊费用的摊销费用，如广告宣传费、租赁费等。 7. 其他营业费用：包括与营业活动直接相关的其他费用，如保险费、捐赠费、税金及附加等。需要注意的是，具体企业的营业费用科目可能会因业务特点而有所不同，上述仅为一般性的分类。在设置科目时，应根据企业的实际情况进行具体调整和细化。

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凭证式国债提前支取利息怎么算
王一老师 | 提问时间：12/07 14:13

#会计实务#

凭证式国债提前支取利息的计算方法如下： 1. 首先，确定国债的面值、利率和剩余期限。假设国债面值为100,000元，利率为5%，剩余期限为3年。 2. 计算国债每年的利息收入。利息收入 = 面值 × 利率 = 100,000 × 5% = 5,000元。 3. 根据剩余期限计算提前支取利息的比例。假设国债提前支取的时间为2年，那么剩余期限为1年。提前支取利息比例 = 剩余期限 / 总期限 = 1 / 3 = 0.3333。 4. 计算提前支取利息的金额。提前支取利息金额 = 利息收入 × 提前支取利息比例 = 5,000 × 0.3333 = 1,666.67元。所以，凭证式国债提前支取利息的金额为1,666.67元。

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如何判断合同履约成本
欧阳老师 | 提问时间：12/07 14:11

#会计实务#

判断合同履约成本的方法主要有以下几种： 1. 直接成本法：根据合同履行过程中直接发生的成本来判断合同履约成本。直接成本包括直接人工成本、直接材料成本和直接费用成本等。通过对这些成本的核算和分析，可以得出合同履约成本的估计值。 2. 可变成本法：根据合同履行过程中可变成本的变化来判断合同履约成本。可变成本是指随着合同履行进度的推进而发生变化的成本，如人工成本、材料成本、运输成本等。通过对这些成本的变化情况进行分析，可以推测出合同履约成本的变化趋势。 3. 成本比例法：根据已发生的成本与合同总成本之间的比例关系来判断合同履约成本。通过对已发生的成本与合同总成本的比例进行计算和分析，可以得出合同履约成本的估计值。 4. 经验法：根据过往类似合同的履约成本经验来判断合同履约成本。通过对过去类似合同的履约成本进行总结和分析，可以得出合同履约成本的估计值。需要注意的是，判断合同履约成本是一个估计过程，需要根据实际情况和合同条款进行合理的估计和预测。同时，应该及时进行成本控制和监督，确保合同履约成本的准确性和合理性。

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净资产的计算公式是什么
秦老师 | 提问时间：12/07 14:10

#会计实务#

净资产的计算公式为：净资产 = 资产总额 - 负债总额其中，资产总额是指企业所有的资产总值，包括固定资产、流动资产等；负债总额是指企业所有的负债总值，包括长期负债、短期负债等。净资产也可以通过资产负债表中的所有者权益部分计算得出，即：净资产 = 所有者权益 = 股东权益少数股东权益其中，股东权益是指公司股东对公司资产的所有权，包括股本、资本公积、盈余公积等；少数股东权益是指公司对于子公司中少数股东的所有权。这两种计算方式得到的净资产数额应该是相等的。

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