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某家具企业为居民企业，2021 年生产经营情况如下： (1)全年取得产品销售收入为 7000 万元; (2)销售成本 4000 万元，增值税税金 800 万元，销售税金及附加 100 万元; (3)销售费用 1000 万元，其中含广告费 900 万元: (4)管理费用 600 万元，其中含业务招待费 80 万元; (5)财务费用 100 万元； (6)营业外支出 100 万元，其中含公益捐赠现金 50 万元。要求:用间接法计算该企业 2021 年应纳的企业所得税。(分步计算，说明理由）
暖暖老师 | 提问时间：08/20 11:37

#初级职称#

会计利润的计算是 7000-4000-100-1000-600-100-100=1100 广告费扣除限额7000*0.15=1050全部扣除业务招待费扣除80*60%=48 7000*0.005=35纳税调增80-35=45 公益性捐赠扣除限额1100*0.12=132全部扣除应纳税所得额的计算是 1100 45=1145 应交企业所得税1145*0.25=286.25

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F公司2020-2021年财务相关数据如下表所示：单位：万元 2020年年末 2021年年末净利润 3,500.00 3,800.00 销售收入 26,000.00 31,000.00 年末资产总额 32,000.00 36,500.00 年末股东权益总额 22,000.00 24,500.00 年末普通股股数 18,000.00 18,000.00 补充材料：假定2021年每股市价均为4.5元。要求：计算该公司2021年的如下指标（如除不尽，计算结果保留两位小数） ①销售净利率（%）②总资产周转率（次）③产权比率（%）④资产负债率（%） ⑤每股收益（元）⑥市盈率（倍） 1、销售净利率=净利润/销售收入*100% 2、总资产周转率=销售收入/平均总资产平均总资产=（年初总资产+年末总资产）/2 3、产权比率=负债/所有者权益*100% 4、资产负债
财管老师 | 提问时间：12/20 15:42

#初级职称#

您具体是哪里有疑惑呢，麻烦您具体一下，老师才可以有针对性的为您解答疑惑！

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1、购入股票20万股，每股价6.8元，已含被投资单位宣告但未发放的股利0.5元，支付手续费2万元。 2、购入三年期公司债券10万张，每张面值10元，购买价10.05元，已含利息2000元，利率6%。采用分期付息，到期一次还本。溢价按直线法摊销。 3、购买B公司股票560万元，占股权比率28%。第一年末B公司宣布盈利1000万元，最后可分配利润200万元。第二年末B公司宣告亏损500万元。请做相关账务处理。写会计分录。
财会老师 | 提问时间：11/05 20:09

#初级职称#

1、购入股票20万股，每股价6.8元，已含被投资单位宣告但未发放的股利0.5元，支付手续费2万元。答复：假设作为交易性金融资产借：交易性金融资产（6.8-0.5）×20=126 　　投资收益2 　　贷：银行存款128 2、购入三年期公司债券10万张，每张面值10元，购买价10.05元，已含利息2000元，利率6%。采用分期付息，到期一次还本。溢价按直线法摊销。答复：借：债权投资——成本10×10=100 　　　　　　——利息调整0.5 　　应收利息0.2　　　贷：银行存款10.05×10+0.2=100.7 3、购买B公司股票560万元，占股权比率28%。第一年末B公司宣布盈利1000万元，最后可分配利润200万元。第二年末B公司宣告亏损500万元。请做相关账务处理。写会计分录。答复：借：长期股权投资——成本560 　　贷：银行存款560 借：长期股权投资——损益调整1000×0.28=280 　　贷：投资收益280 借：投资收益500×0.28=140 　　贷：长期股权投资——损益调整140

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打印记账凭证怎么设置大小规格
新新老师 | 提问时间：07/19 14:20

#初级职称#

。这个没有具体的要求，需要自己多调整几次。

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请问这个怎么填写记账凭证？
大袁老师 | 提问时间：12/25 22:33

#初级职称#

同学你好，借：其他债权投资—成本

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某企业为工业生产企业，10月1日，仓库结存某型号材料100公斤，成本共计155万元:10月5日购入50公斤，单价1.5万元/公斤:11月15日车间领用140公斤:10月27日，购入90公斤，单价1.4万元/公斤，企业采用月末一次加权平均法核算，原材料成本，则10月30日结存的材料成本为（） A 140 B 148 C 155 D 150
bamboo老师 | 提问时间：04/19 19:22

#初级职称#

您好月末一次加权平均法核算单价(155+50*1.5+90*1.4)/(100+50+90)=1.48 则10月30日结存的材料成本为（） (100+50+90-140)*1.48=148

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老师，这个题没懂，麻烦解析下
初见张老师 | 提问时间：04/12 22:23

#初级职称#

同学您好因为这个产品的材料是投产时一次性投入的，月初的材料成本是10万，投入的是50万，应该完工产品和在产品中按件数分摊

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有下列情形之一，法院可裁定不予执行： 1.裁决的事项不属于劳动仲裁范围，或者劳动仲裁机构无权仲裁的 2.适用的法律法规确有错误的 3.违反法定程序的 4.裁决所依据的证据是伪造的 5.对方当事人隐瞒了足以影响公正裁决的证据的 6.仲裁员在仲裁该案时有索贿受贿，徇私舞弊，枉法裁决行为的 7.人民法院认定执行该劳动争议仲裁裁决违背社会公共利益的
木木老师 | 提问时间：10/07 21:22

#初级职称#

你好，同学，你参考一下127

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1应付票据就只能是商业汇票？2银行汇票，本票，支票都不是应付票据对吗？
新新老师 | 提问时间：07/12 10:30

#初级职称#

承兑汇票用应付票据，其他的不用。

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您好，就是一般纳税人，就所有的企业主要选择开据3%的税率，简易计税，是开专票还是普票呢，开据专票客户也可以抵扣吧，如果是一般纳税人，比如建筑服务，正常开9%建筑服务，突然有个包清工的合同，可以选择性开3%的税率，简易计税吗？
郭老师 | 提问时间：10/14 09:50

#初级职称#

你好，简易计税可以开专票，也可以开普通发票。你开的专票，对方是一般计税的，可以抵扣可以

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老师，税前和税后怎么区分税前就是没算税前，税后就是算了之后是不
宋生老师 | 提问时间：04/24 19:05

#初级职称#

你好！是的。就是这个意思。比如没有交所得税时的利润，就是税前利润交了所得税后，就是税后利润

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6.企业购入货物应付的款项超过一年以上，未能归还的，就应列为长期应付款。（） 7.职工薪酬的组成人员是企业的全体职工，包括订立正式劳动合同的全职、兼职和临时职工，还包括未与企业订立正式劳动合同，但由企业正式任命的人员。（） 8.固定资产折旧方法的双倍余额递减法计提固定资产折旧是不考虑预计残值的。（） 9. 企业以预收货款方式销售商品，应于企业发出商品时确认收入的实现。（） 10.企业提供劳务且在资产负债表日交易的结果能够可靠地估计的，其确认劳务收入应采用的方法是完工百分比法。（）
暖暖老师 | 提问时间：06/06 11:08

#初级职称#

6.企业购入货物应付的款项超过一年以上，未能归还的，就应列为长期应付款。（X） 7.职工薪酬的组成人员是企业的全体职工，包括订立正式劳动合同的全职、兼职和临时职工，还包括未与企业订立正式劳动合同，但由企业正式任命的人员。（V） 8.固定资产折旧方法的双倍余额递减法计提固定资产折旧是不考虑预计残值的。（X） 9. 企业以预收货款方式销售商品，应于企业发出商品时确认收入的实现。（V） 10.企业提供劳务且在资产负债表日交易的结果能够可靠地估计的，其确认劳务收入应采用的方法是完工百分比法。（V）

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无形资产的入账价值就是它的成本吗？
东老师 | 提问时间：07/12 09:39

#初级职称#

你好，没错儿，就是无形资产的成本。

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　【案例1】小企业福喜公司于2019年7月1日从二级市场购入2018年7月1日发行的甲公司债券，面值100万元，支付价款合计101万元（其中包含已到付息期但尚未领取的利息1万元），另支付交易费2万元，剩余期限为2年，票面年利率为2%，每年1月6日和7月6日各付息一次，合同现金流量特征为本金和相关利息支付。福喜公司准备持有至到期，将其分类为长期债券投资。不考虑增值税等其他因素。　　福喜公司的账务处理如下：　　（1）2019年7月1日，购入甲公司债券时：　　借：长期债券投资——面值　　　　100 　　　　　　　　　　——溢折价　　　　2 　　　　应收利息　　　　　　　　　　　1 　　　　贷：银行存款　　　　　（101＋2）103 请问：这里面的溢折价2万是怎么来的？交易费用吗？
财会老师 | 提问时间：03/02 13:29

#初级职称#

是的，指的是交易费用

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1.“保管期满但未结清的债权债务会计凭证和涉及其他未了事项的会计凭证不得销毁，纸质会计档案应当单独抽出立卷，电子会计档案单独转存，保管到未了事项完结时为止”和2.“单位应当定期对已到保管期限的会计档案进行鉴定，并形成会计档案鉴定意见书，经鉴定，仍需继续保存的会计档案，应当重新划定保管期限。"，这两段话怎么理解？一个说“保管到未了事项完结为止”，一个说“重新划定保管期限"，还是说第1段话只是对可以销毁档案中不可以销毁的一部分而言？
于老师 | 提问时间：05/29 14:13

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：第一条：那些未完成的经济业务事项，即使它的会计档案已保管到期，也不能销毁，继续保管至事项了结为止。第二条：会计档案保管到期后需要鉴定，经鉴定后需要继续保存的会计档案（一些重要的会计资料）应该继续保存，并重新划定保管期限。祝您学习愉快！

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审计人员在审查甲企业12月份“长期应付款”明细账时,发现1月3日22号凭证融资租入设备450000元,每月支付租赁费50000元,9月份支付完毕。审计人员分析,长期应付款理应是超过1年的应付款项,而此笔长期应付款却在9个月内支付完成。于是,审计人员调阅22号凭证,其会计分录为: 借:固定资产-一融资租入 450 000 贷:长期应付款--A公司 450 000 所附原始凭证为“临时租入协议”。每期支付租赁款的会计分录为: 借:长期应付款一A公司 50 000 贷:银行存款 50 000 所附原始凭证为支票存根和白条收据。9月30日,在支付最后一笔租金后,甲企业作了如下分录: 借:管理费
朴老师 | 提问时间：05/06 11:18

#初级职称#

同学你好分录不完整

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老师，帮忙解析下这个题目，谢谢
潇洒老师 | 提问时间：04/16 12:18

#初级职称#

同学你好，按照出售价款和账面的差额记投资收益，同时将其他权益变动计入投资收益

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房屋贷款可以用配偶的专项附加扣除吗
刘艳红老师 | 提问时间：03/12 13:28

#初级职称#

您好，不可以的，要有自已的名字才行

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老师2023年发票可以在2024.1月报销吗？
刘艳红老师 | 提问时间：12/18 15:28

#初级职称#

您好，这个金额大吗？不大的话，是可以的

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财务报表项目20x9年12月31日20x8目年12月31目资产2055161.06I760200营业收入411025.84340504净利润8807.1614335.00经营活动产生的现金净流量8670.6010688.71要求：根据表3-3中的数据，运用资产负债表资产规模变动的合理性、效率性分析方法就公司20X9年12月31日较20×8年12月31日资产规模变动的合理性与效率性进行分析判。
财管老师 | 提问时间：10/05 17:14

#初级职称#

您的数据是否存在问题，或者您贴出下报表数据，谢谢您

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.某企业资产总额为200万元，发生下列三笔业务：(1)向银行借款20万元，存入银行；(2)用银行存款偿还欠款15万元；(3)收回应收账款10万元，其权益总额为(A 205 万元 B 235 万元 C 230 万元D 245 万元
财会老师 | 提问时间：11/21 10:40

#初级职称#

资产等于权益，所以权益总额=200+20-15=205

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离职后福利和短期薪酬有哪些
小王老师 | 提问时间：08/02 12:07

#初级职称#

　短期薪酬，是指企业在职工提供相关服务的年度报告期间结束后12月内需要全部予以支付的职工薪酬。　　短期薪酬具体包括：　　1.职工工资、奖金、津贴和补贴　　2.职工福利费　　3.医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费　　不包括：养老保险和失业保险　　4.住房公积金　　5.工会经费和职工教育经费　　6.短期带薪缺勤　　7.短期利润分享计划　　8.其他短期薪酬离职后福利，是指企业为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。　　离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。　　设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。　　如：养老保险和失业保险。

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处置土地使用权应交的土地增值税？通过税金及附加核算吗？
小赵老师 | 提问时间：08/02 11:50

#初级职称#

土地增值税要区分情况来判断，比如企业转让房屋建筑物时，附着的土地增值税，要记入固定资产清理科目中，再比如企业转让无形资产时的土地增值税，要通过资产处置损益科目来核算；而如果是房地产企业转让做为存货的土地使用权时，确认了收入，记入税金及附加科目。

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首违不罚考点什么是首违不罚？
于老师 | 提问时间：08/02 11:33

#初级职称#

【总结】首违不罚制度税务行政处罚“首违不罚”事项清单序号 1 纳税人未按照《征管法》等有关规定将其全部银行账号向税务机关报送 2 纳税人未按照《征管法》等有关规定设置、保管账簿或者保管记账凭证和有关资料 3 纳税人未按照《征管法》等有关规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料 4 纳税人使用税控装置开具发票，未按照《征管法》《发票管理办法》等有关规定的期限向主管税务机关报送开具发票的数据且没有违法所得 5 纳税人未按照《征管法》《发票管理办法》等有关规定取得发票，以其他凭证代替发票使用且没有违法所得 6 纳税人未按照《征管法》《发票管理办法》等有关规定缴销发票且没有违法所得 7 扣缴义务人未按照《征管法》等有关规定设置、保管代扣代缴、代收代缴税款账簿或者保管代扣代缴、代收代缴税款记账凭证及有关资料 8 扣缴义务人未按照《征管法》等有关规定的期限报送代扣代缴、代收代缴税款有关资料 9 扣缴义务人未按照《税收票证管理办法》的规定开具税收票证 10 境内机构或个人向非居民发包工程作业或劳务项目，未按照《非居民承包工程作业和提供劳务税收管理暂行办法》的规定向主管税务机关报告有关事项　　注：对于首次发生清单中所列事项且危害后果轻微，在税务机关发现前主动改正或者在税务机关责令限期改正的期限内改正的，不予行政处罚。

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疑惑？啊啊在一家公司连续工作十年可以签订无固定期限劳动合同是吗？累计不行的吧！然后还有个双十
小赵老师 | 提问时间：08/02 11:11

#初级职称#

在一家公司连续工作十年可以签订无固定期限劳动合同是吗？答复：是的。累计不行的吧！然后还有个双十答复：累计不行的。有下列情形之一，劳动者提出或者同意续订、订立劳动合同的，除劳动者提出订立固定期限劳动合同外，应当订立无固定期限劳动合同：（1）劳动者在该用人单位连续工作满10年的。（2）用人单位初次实行劳动合同制度或者国有企业改制重新订立劳动合同时，劳动者在该用人单位连续工作满10年且距法定退休年龄不足10年的。（3）连续订立2次固定期限劳动合同，且劳动者没有下述情形，续订劳动合同的： ①严重违反用人单位的规章制度的； ②严重失职，营私舞弊，给用人单位造成重大损害的； ③劳动者同时与其他用人单位建立劳动关系，对完成本单位的工作任务造成严重影响，或者经用人单位提出，拒不改正的； ④劳动者以欺诈、胁迫的手段或者乘人之危，使用人单位在违背真实意思的情况下订立或者变更劳动合同，致使劳动合同无效的； ⑤被依法追究刑事责任的； ⑥劳动者患病或者非因工负伤，在规定的医疗期满后不能从事原工作，也不能从事由用人单位另行安排的工作的； ⑦劳动者不能胜任工作，经过培训或者调整工作岗位，仍不能胜任工作的。

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累积带薪缺勤和非累计带薪缺勤区别能讲下么，这个知识盲区
周老师 | 提问时间：08/02 11:09

#初级职称#

累积带薪缺勤，是指带薪权利可以结转下期的带薪缺勤，本期尚未用完的带薪缺勤权利可以在未来期间使用。如果有累积带薪缺勤可以结转下期，需要在期末时确认相关的成本费用；非累计带薪缺勤是指该权利不可以结转下期使用。如果发生非累积带薪缺勤，不需要特别做账务处理，正常发放工资就可以了，期末时不用就过期作废了。

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长期投资有哪些
卫老师 | 提问时间：08/02 10:58

#初级职称#

长期投资包括长期股权投资和长期债权投资。比如债权投资，长期股权投资等

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短期租入的厂房为什么不是企业资产？
周老师 | 提问时间：08/02 10:44

#初级职称#

这还是出租方的资产，不是承租方的。

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疑惑？啊啊这个印花税个人与银行的签的贷款合同是免印花税吗？贴息借款合同怎么理解？
于老师 | 提问时间：08/02 10:44

#初级职称#

个人与银行的签的贷款合同不贴花。贴息借款是指借款人从商业银行获得贷款的利息由政府有关机构或民间组织全额或部分负担，借款人只需要按照协议归还本金或少部分的利息。这种方式实质上就是政府或民间组织对借款人的鼓励或支持。因此签订的合同是贴息借款合同。

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土地增值税取得土地使用权的地价款和取得土地使用权的金额的区别是什么？
汪老师 | 提问时间：08/02 10:31

#初级职称#

是一个意思，都是取得土地使用权支付的对价，可以记入无形资产中

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