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实收资本的分录是什么？借：银行存款贷：实收资本是这样吗
文文老师 | 提问时间：05/08 15:43

#实务#

是的，借：银行存款贷：实收资本

阅读 21

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进货10元进项3元退货冲红5元退货冲进项2元，那我分录退货和进项转出要怎么做账呢，正数发票已入账
郭老师 | 提问时间：05/08 15:42

#实务#

借应收账款，-5 贷主营业务收入、负数应交税费、应交增值税销项负数、借库存商品2 主营业成本-2

阅读 80

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你好，一般纳税人企业，小会计准则，公司收到个税返还30元，奖励给办税人员是30元还是28.3元并入工资薪金里？谢谢
文文老师 | 提问时间：05/08 15:42

#实务#

可按30元进行奖励，要并入工资

阅读 7

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我司成立了分支机构，目前总公司做了汇总纳税申报，分公司做了税务的独立核算，我司现在要合并汇算清缴24年度的，那分公司那边是不是就不能做税务独立核算呢
小菲老师 | 提问时间：05/08 15:42

#税务#

同学，你好你分公司，企业所得税是独立核算吗？

阅读 28

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老师，我想请问一下，做企业所得税年度汇算清缴时如果，报表上显示预收账款还有余额，需要调增吗？还有，如何工资计提数和实际发放数不一致的话，是要调整应纳税所得额吗？
apple老师 | 提问时间：05/08 15:42

#实务#

明白了。那么。把这个差异。做一个分录调整掉。同时，在税局申报表上对应的利润表上直接减掉

阅读 56

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老师你好，营业执照年报的操作流程，感谢
刘艳红老师 | 提问时间：05/08 15:41

#实务#

您好，就是在工商系统上面填表就可以

阅读 7

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老师，货拉拉那边月结开票是一个公司，收款是一个公司，他们有一份应收账号的协议书了，这个在做分录或者银行转款的时候，要怎么处理呢
小愛老师 | 提问时间：05/08 15:41

#实务#

您好，是开票方和收款方不一致，那在首次分录后面附上协议，把相关协议留底保存好这样以后的分录可以不用附

阅读 26

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如何导出明细帐和科目表
郭老师 | 提问时间：05/08 15:41

#实务#

软件最左边账本里面找明细账或者是总账，然后查询条件你需要哪些找到里面的科目代码，然后确定

阅读 21

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制造业：每月税负率一般控制在多少？有必要控制这个吗？
郭老师 | 提问时间：05/08 15:41

#实务#

你好，一般在2.5% 需要的

阅读 22

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老师，算个税，比方员工A1月工资是9005，个税是120.15，2月工资1500,3月工资1500,4月工资13865，没有社保，专项扣除，他4月的个税计算是不是（9005+1500+1500+13865）-5000*4=176.1-120.15=55.95？
张瑞雪老师 | 提问时间：05/08 15:41

#实务#

你好，对的，就是这样计算的，累计预扣法计算。

阅读 21

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老师麻烦问下最新企业所得税汇算清缴有哪些变化，有条款吗？
朴老师 | 提问时间：05/08 15:41

#税务#

申报表单调整依据国家税务总局公告 2025 年第 1 号：表单取消：取消《免税、减计收入及加计扣除明细表》《减免所得税优惠明细表》。主表调整：《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A 类）》更名《企业所得税年度纳税申报主表》；结合新会计准则，优化 “利润总额计算” 相关行次，增加 “其他收益”“研发费用” 等项目；将 “免税、减计收入及加计扣除” 和 “减免所得税额” 相关优惠事项整合至主表。填报说明修订：《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》等多张明细表填报说明有修订。如《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》中，加速折旧或摊销优惠项目整合到特定行次填报；《研发费用加计扣除优惠明细表》删除前三季度、第四季度研发费用金额等栏次；《税额抵免优惠明细表》中 “专用设备投资情况填报信息” 固定行次变为可增加明细行次，新增 “投资类型” 等填报项目；《跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表》等计算规则改变。政策条款变化高新技术企业认定修订：自 2025 年 1 月 20 日起，《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十三条第二款中 “科技” 更新为 “工业和信息化、科技” ，高新技术领域及认定管理办法将由多部门协同制定并经国务院批准后实施。新增税前扣除凭证：自 2024 年 2 月 1 日起，公益事业捐赠票据（电子及纸质）纳入会计核算原始凭证，作为捐赠人申请捐赠款项税前扣除有效凭证。税额抵免政策调整：2024 年 1 月 1 日 - 2027 年 12 月 31 日，企业专用设备数字化、智能化改造投入不超购置时原计税基础 50% 部分，可按 10% 比例抵免当年应纳税额，当年不足抵免可结转至未来五年内使用。税收优惠政策：小微企业：年应纳税所得额不超 300 万元的小型微利企业，减按 25% 计入应纳税所得额，按 20% 税率缴纳（实际税负约 5% ），优惠持续至 2027 年 12 月 31 日。研发费用加计扣除：所有非负面清单行业，未形成无形资产的研发费用，可在税前加计扣除 100%；形成无形资产，按 200% 比例摊销且年限不少于十年。2023 年 1 月 1 日 - 2027 年 12 月 31 日，集成电路及工业母机行业研发费用可按 120% 在税前扣除或按 220% 摊销无形资产。新购设备一次性税前扣除：2024 年 1 月 1 日 - 2027 年 12 月 31 日，新购进单位价值不超 500 万元的设备及器具，可一次性全额计入当期成本费用，无需分年度折旧；超 500 万元资产仍按原税法规定处理

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老师我想问下，单位购买的油烟机是算固定资产吗，食堂用
文文老师 | 提问时间：05/08 15:40

#实务#

单位购买的油烟机，可入固定资产

阅读 8

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老师，个人所得税工资薪金，里面本期收入，收入包括社保个人部分吗
文文老师 | 提问时间：05/08 15:40

#实务#

本期收入，收入包括社保个人部分

阅读 27

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老师，怎么在医保系统添加新的单位信息
刘艳红老师 | 提问时间：05/08 15:39

#实务#

您好，以单位注册就可以了

阅读 23

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老师税务专管员说我们职工人数和税务登记信息不一致这个是怎么查的呢我们企业所得税季度报人数和个税申报的是一样的呀
郭老师 | 提问时间：05/08 15:39

#实务#

你好，这里面有人数要求

阅读 15

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老师，因为3月供应商开的进项有误，4月供应商红冲了，但是我们没有抵扣，同时我们把货又卖给了客户，3月也开票了，4月也红冲开票。4月交了3月的销项税额，现在是4月份入账，我们重新开的销项还要再交一遍吗？理不清楚了。
小菲老师 | 提问时间：05/08 15:39

#实务#

同学，你好不用，你4月份开具红字发票，再重新开具发票，一正一负，抵消了

阅读 17

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求解求解求解利润表营业利润的影响金额怎么算
赵老师 | 提问时间：05/08 15:38

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：老师跟您说一下解题思路首先要了解利润计算公式，营业利润＝营业收入－营业成本－税金及附加－销售费用－管理费用－研发费用－财务费用－信用减值损失-资产减值损失＋公允价值变动收益（损失以“－”号填列）＋投资收益（损失以“－”号填列）+资产处置收益（损失以“－”号填列）+其他收益+净敞口套期收益（－净敞口套期损失）然后需要根据业务列出对应分录，查看是否涉及上述计算项目，涉及的通过上面的公式进行计算即可得到对营业利润的影响金额祝您学习愉快！

阅读 129

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请问，总账会计干什么？
刘艳红老师 | 提问时间：05/08 15:38

#实务#

您好，审核记账凭证，登记账簿，设置会计科目，结账和对账，编制会计报表

阅读 6

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现在业务量不是很大，每次进货商品的具体名字写在记账凭证的摘要里可以吗？库存商品后面就没有写二级科目了
刘艳红老师 | 提问时间：05/08 15:38

#实务#

您好，这个建议还是设下二级明细好些

阅读 12

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小规模减免的增值税，社保稳岗补贴，我计入营业外收入，这个企业所得税汇算清缴各自放营业外收入的其他，还是政府补助。
文文老师 | 提问时间：05/08 15:38

#税务#

企业所得税汇算清缴各自放营业外收入的其他。

阅读 27

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请问老师，我们公司员工不想交社保，怎么操作税点最低呀呀，
文文老师 | 提问时间：05/08 15:37

#税务#

社保是国家法定义务哦

阅读 14

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一年三百万的营业额要交多少税
李老师 | 提问时间：12/07 13:58

#会计实务#

根据不同国家和地区的税法规定，营业额需要缴纳的税额会有所不同。一般来说，税额是根据所得额来计算的，而不是仅仅根据营业额。在很多国家，营业额需要先扣除相关的成本和费用，得出的净利润才是需要纳税的基础。然后，根据所得税率来计算纳税额。举例来说，假设某国家的所得税率为30%，那么计算纳税额的公式为：净利润 × 所得税率。假设一年的营业额为300万，扣除相关成本和费用后，净利润为200万，那么纳税额为200万 × 30% = 60万。需要注意的是，以上只是一个简单的示例，实际情况可能会更加复杂，还需要考虑其他因素，如折旧、摊销、税收优惠等。因此，建议咨询专业会计师或税务顾问，以确保准确计算纳税额。

阅读 2943

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收入成本确认原则有哪些
李老师 | 提问时间：12/07 13:45

#会计实务#

收入成本确认原则是会计准则中的一个重要原则，它规定了企业在确认收入和成本时应遵循的原则和方法。收入成本确认原则包括以下几个方面： 1. 实质重于形式原则：根据经济实质，而不仅仅根据交易的法律形式来确认收入和成本。 2. 收入确认原则：收入应在以下条件同时满足时确认：(1)收入的产生是几乎确定的；(2)收入的金额可以可靠地计量。 3. 成本确认原则：成本应在以下条件同时满足时确认：(1)与收入的产生直接相关；(2)成本的金额可以可靠地计量。 4. 匹配原则：收入和成本应当在相应的会计期间内匹配，以反映企业在该期间内的经济实际状况。 5. 持续经营原则：假设企业将会持续经营，因此在确认收入和成本时应考虑未来的收入和成本。 6. 权责发生制原则：收入和成本应在权益发生变动时确认，而不是在现金流入或流出时确认。以上是收入成本确认原则的一些基本内容，会计实务中应根据具体情况和会计准则的要求来进行具体的应用和操作。

阅读 2854

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进价卖价怎么算利润
王一老师 | 提问时间：12/07 13:44

#会计实务#

进价和卖价之间的利润可以通过以下公式计算：利润 = 卖价 - 进价其中，卖价是商品或服务的销售价格，进价是商品或服务的购买成本。利润表示在销售商品或服务后所获得的盈利。举个例子，假设你购买了一批商品的进价是100元，你决定以150元的价格出售这些商品。那么利润就是：利润 = 150元 - 100元 = 50元这意味着你在每个商品上获得了50元的利润。请注意，这个公式只计算了单个商品或服务的利润，如果你有多个商品或服务，你需要将每个商品或服务的利润相加，得到总利润。

阅读 6471

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普票税点2个点公式怎么算
秦老师 | 提问时间：12/07 13:38

#会计实务#

普票税点是指在销售商品或提供服务时，所需缴纳的增值税税额占销售额的比例。普票税点为2%，即增值税税额为销售额的2%。计算普票税额的公式如下：普票税额 = 销售额 × 普票税点例如，如果销售额为10,000元，则普票税额为：普票税额 = 10,000元 × 2% = 200元因此，在销售额为10,000元的情况下，所需缴纳的增值税税额为200元。

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待认证进项税不认证了怎么做分录
周老师 | 提问时间：12/07 13:35

#会计实务#

如果待认证进项税不再需要认证，可以按照以下方式进行分录处理： 1. 在借方记账： - 借：待认证进项税账户 - 贷：应付账款或其他相关账户 2. 在贷方记账： - 借：应付账款或其他相关账户 - 贷：待认证进项税账户这样的分录处理可以将待认证进项税从待认证进项税账户转移到应付账款或其他相关账户中。请注意，具体的分录处理可能会根据实际情况而有所不同，建议在实际操作前咨询会计专业人士或税务机构的意见。

阅读 1245

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银行贷款5万3年利息多少钱
秦老师 | 提问时间：12/07 13:31

#会计实务#

要计算银行贷款的利息，需要知道贷款的利率和贷款的期限。假设银行贷款的利率为年利率5%，期限为3年，计算方法如下：首先，计算每年的利息：年利息 = 贷款金额 × 年利率 = 5万 × 5% = 2500元然后，计算总的利息：总利息 = 年利息 × 贷款期限 = 2500元 × 3年 = 7500元所以，银行贷款5万3年的利息为7500元。

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储蓄国债提前支取利息怎么算
周老师 | 提问时间：12/07 13:24

#会计实务#

储蓄国债提前支取利息的计算方法如下： 1. 首先确定储蓄国债的面值、年利率和剩余期限。 2. 根据剩余期限和年利率计算每年的利息收入。例如，如果剩余期限为3年，年利率为5%，则每年的利息收入为面值乘以年利率，即面值 × 年利率 × 剩余期限。 3. 确定提前支取的时间，计算从购买储蓄国债到提前支取的天数。 4. 根据每年的利息收入和提前支取的天数，计算出提前支取的利息。例如，如果每年的利息收入为1000元，提前支取的天数为200天，则提前支取的利息为每年的利息收入 × （提前支取的天数 ÷ 一年的天数）。 5. 最后，将提前支取的利息与储蓄国债的面值相加，即可得到提前支取时应得到的总金额。需要注意的是，储蓄国债的提前支取利息计算可能会有一些特殊规定，具体还需参考相关的法规和政策。建议在实际操作中，咨询专业人士或储蓄国债发行机构的相关部门，以确保计算的准确性。

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会计基础有哪两类
周老师 | 提问时间：12/07 13:20

#会计实务#

会计基础可以分为两类：财务会计基础和管理会计基础。财务会计基础主要涉及企业的财务报表编制和分析，包括会计的基本概念、会计准则、会计方程、会计核算、会计报表等内容。财务会计基础是为了满足外部利益相关者（如股东、投资者、债权人等）对企业财务信息的需求，以及满足税务、监管机构等的要求。管理会计基础主要关注企业内部的管理决策和控制，包括成本会计、预算管理、绩效评价等内容。管理会计基础是为了帮助企业管理层进行决策和控制，以提高企业的经营效益和竞争力。这两类会计基础相辅相成，共同构成了会计学的基础知识体系，为企业的财务管理和决策提供了重要的支持。

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2023上海市平均工资是多少
李老师 | 提问时间：12/07 13:20

#会计实务#

根据2023年上海市统计数据，平均工资为XXXX元。请注意，具体数据可能因各种因素而有所变动，建议以官方发布的数据为准。

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