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老师您好，就是网上有说关于电商的平台数据要上传的，这个是真的吗?关于这些，我要在哪里可以看到？谢谢数据上传，就关系到要交税老师你好，做会计是要关注那些？谢谢。老师，做会计和做财务分别要关注什么？或要注意什么？谢谢。
郭老师 | 提问时间：05/08 11:21

#实务#

互联网平台企业涉税信息报送规定(征求意见稿)》

阅读 5

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老师，其他应收款有20000 现在要把公司转让，税务老师让把这个私人卡上的调整出来，应该怎么调呢
文文老师 | 提问时间：05/08 11:20

#实务#

可收回款项，可转为营业外支出

阅读 8

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要做今年的社保缴费基数，去年有员工休产假，休假5个月，休假期间工资是0，这个员工的平均工资怎么算？比如2024年全年工资收入是5万元，他的平均工资是5万元/7个月，还是5万元/12个月？
郭老师 | 提问时间：05/08 11:20

#实务#

前12个月的工资合计起加起来除以12。

阅读 20

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你好老师，之前年度23年多计提了固定资产折旧，24年年底的账里，我做了调整，借：累计折旧30000 贷：利润分配--未分配利润 30000 这个操作在我 24年底的财务报表中利润表中利润总额和资产负债表中是会有偏差的？这种是正常的吧
小菲老师 | 提问时间：05/08 11:20

#实务#

同学，你好是正常的

阅读 26

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您好老师公司0申报超过3个月了还可以继续0申报吗
小菲老师 | 提问时间：05/08 11:20

#实务#

同学，你好是可以的，要合理理由

阅读 4

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老师，我们公司想要一个财务软件，只要账务处理和自动出报表就行，想请老师给个建议，便宜还好用的一款
郭老师 | 提问时间：05/08 11:20

#实务#

你可以用一个免费的试一下，但是这个出了问题，没有售后柠檬云

阅读 10

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我单位是小规模将房子租给其他单位，天然气来给我们的是13的普通发票，我闷开给对方单位是1个点的专票，请问合理不
文文老师 | 提问时间：05/08 11:20

#实务#

你好，这是合理的，因为你是小规模

阅读 7

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医药商贸实际库存比账上库存小，该怎样解释好些
文文老师 | 提问时间：05/08 11:20

#税务#

为何会造成账面多呢

阅读 17

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老师您好，请问做了汇算清缴以后，税会利润不一致，会计利润还需要做账务处理吗
董孝彬老师 | 提问时间：05/08 11:20

#税务#

您好，不需要的哦，税会本来就有差异的，没有账务哦

阅读 23

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为什么有的时候计算消费税要除以（1-消费税税率）有时候不用
朴老师 | 提问时间：05/08 11:19

#税务#

已知应税消费品销售价格（含消费税），直接用价格乘税率算消费税，不用除以（1 - 消费税税率）。没有销售价格，需算组成计税价格（消费税是价内税），如自产自用、委托加工无同类价时，用（成本 + 利润）÷（1 - 消费税税率）等公式，此时要除以（1 - 消费税税率）。

阅读 165

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请问老师，劳务公司租赁的钢管票可以抵扣吧？
宋生老师 | 提问时间：05/08 11:19

#实务#

你好，实际有这个业务就可以了。

阅读 17

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老师，收到固定资产发票的数量只有0.15台，后续的不知道什么时候才能开回来，现在怎么入账呢，可以直接按0.15入账1台吗？
暖暖老师 | 提问时间：05/08 11:18

#实务#

你好不可以，后边再来你没发入账呀

阅读 62

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租进来土地，再租出去，这个需要什么经营范围，小规模按1%开票吗？需要注意或者备注什么吗？
文文老师 | 提问时间：05/08 11:18

#实务#

需要有经营租赁范围小规模按5%开票

阅读 10

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房产税计税方法是什么样的？是每年都是一样算吗
婵老师 | 提问时间：05/08 11:18

#实务#

房产税的计税方法主要包括从价计征和从租计征两种方式：从价计征：从价计征是按房产的原值减除一定比例后的余值计征，其公式为：应纳税额=应税房产原值×（1-扣除比例）×年税率1.2%。从租计征：从租计征是按房产的租金收入计征，其公式为：应纳税额=租金收入×12%。

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耕地占用税的相关条例
刘艳红老师 | 提问时间：05/08 11:18

#实务#

《中华人民共和国耕地占用税暂行条例》《中华人民共和国耕地占用税暂行条例》是为了合理利用土地资源，加强土地管理，保护耕地而制定的。该条例规定了耕地占用税的纳税人、计税依据、税额标准、减免政策等内容。例如，占用耕地建房或从事非农业建设的单位或个人为纳税人，税额根据地区人均耕地数量和经济发展情况核定，同时对军事设施、学校、幼儿园等占用耕地给予了税收减免

阅读 17

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老师，专票认证时效是多久
刘艳红老师 | 提问时间：05/08 11:18

#税务#

您好，现在没有时间限制的

阅读 9

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老师，产值和营收比这个是怎么计算的
郭老师 | 提问时间：05/08 11:18

#实务#

你好，产值和营业收入的比例吗？

阅读 56

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固定资产公允价值和账面价值都是100万，现对外以租代售，租期4年，每年租金25万，期满后产权归承租方，会计分录怎么做？内含利率是多少？
朴老师 | 提问时间：05/08 11:17

#实务#

会计分录租赁起始日期：借入100万元作为“长期应收款”和100万元作为“固定资产”。每年租金收取：从“银行存款”中借入25万元，从“长期应收款”中借入25万元。租赁到期：无需进行额外分录。包含利率本题通过25×（P/A,r,4）=100计算得出，经过试算，得出包含利率为0%，因为总租金等于固定资产价值

阅读 53

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可以讲个笑话吧
暖暖老师 | 提问时间：05/08 11:17

#实务#

你好，会计学堂不发与会计无关的

阅读 51

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公司的车辆过户，需要开出发票，怎么开，开票内容是什么？有没有票样给发个看看
文文老师 | 提问时间：05/08 11:17

#实务#

可直接开增值税发票，内容是机动车

阅读 17

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老师，基金公司委托证券公司管理，然后收到对方打给我公司的分红业绩报酬，我公司需要交什么税？
文文老师 | 提问时间：05/08 11:17

#实务#

需要按金融服务，交增值税，城建税等附加

阅读 11

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100元打4折怎么算
周老师 | 提问时间：12/07 12:25

#会计实务#

要计算100元打4折后的价格，可以按照以下步骤进行计算： 1. 首先，计算出4折的折扣金额。折扣金额 = 原价 × 折扣比例 = 100元 × 0.4 = 40元。 2. 然后，用原价减去折扣金额，即可得到打折后的价格。打折后的价格 = 原价 - 折扣金额 = 100元 - 40元 = 60元。所以，100元打4折后的价格为60元。

阅读 7630

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收付实现制和权责发生制的区别例题
秦老师 | 提问时间：12/07 12:20

#会计实务#

收付实现制和权责发生制是会计核算的两种不同方法。它们的区别主要体现在收入和费用的确认时间点上。收付实现制是指在现金实际收入或支付发生时，将相应的收入或费用确认为发生。按照这种制度，收入和费用的确认时间点与现金的收入和支付时间点一致。例如，当企业向客户销售商品后，客户实际支付了现金，企业就可以确认销售收入。同样地，企业支付了现金购买了商品，就可以确认购买费用。权责发生制是指在经济利益发生或权益发生时，将相应的收入或费用确认为发生。按照这种制度，收入和费用的确认时间点与经济利益的发生时间点一致，而不一定与现金的收入和支付时间点一致。例如，当企业向客户提供服务时，即使客户尚未支付现金，企业也可以确认服务收入。同样地，企业购买商品后，即使尚未支付现金，也可以确认购买费用。下面是一个例题，用收付实现制和权责发生制分别记录以下业务的会计分录： 1. 企业向客户销售商品，客户现金支付1000元。 - 收付实现制：现金账户借1000元，销售收入账户贷1000元。 - 权责发生制：应收账款账户借1000元，销售收入账户贷1000元。 2. 企业购买商品，现金支付500元。 - 收付实现制：购买费用账户借500元，现金账户贷500元。 - 权责发生制：购买费用账户借500元，应付账款账户贷500元。需要注意的是，收付实现制更加注重现金流量，而权责发生制更加注重经济利益的发生。在实际应用中，企业可以根据自身的经营特点和需求选择适合的会计核算制度。

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未认证抵扣的进项税怎么做会计分录
李老师 | 提问时间：12/07 12:11

#会计实务#

未认证抵扣的进项税应该按照以下会计分录进行处理：借：进项税额（科目代码：1122）贷：应交税费-进项税（科目代码：2221）这样做的目的是将未认证抵扣的进项税暂时记在进项税额科目下，待进项税认证后再进行调整。同时，将应交税费-进项税科目作为一个暂存科目，用于记录未认证抵扣的进项税的金额。

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计提折旧年限如何选择
李老师 | 提问时间：12/07 12:03

#会计实务#

选择计提折旧年限需要考虑以下几个因素： 1. 资产的预计使用寿命：首先需要确定资产的预计使用寿命。这可以通过参考资产的保修期限、技术性能、行业标准等来确定。不同类型的资产具有不同的使用寿命，例如机器设备通常使用寿命较长，而办公设备使用寿命较短。 2. 资产的残值：残值是指资产在使用寿命结束后的估计价值。通常情况下，资产的残值可以根据市场价值、预计二手交易价值等进行估计。残值的高低会影响折旧费用的计算。 3. 折旧方法：不同的折旧方法会影响计提折旧的年限选择。常见的折旧方法包括直线法、年数总和法、双倍余额递减法等。不同的折旧方法会对折旧费用的计算方式和年限选择产生影响。 4. 公司的财务政策：公司的财务政策也会对折旧年限的选择产生影响。一些公司可能会选择较长的折旧年限以降低折旧费用，而另一些公司可能会选择较短的折旧年限以更快地摊销资产成本。综上所述，选择计提折旧年限需要综合考虑资产的预计使用寿命、残值、折旧方法和公司的财务政策等因素。一般来说，选择合适的折旧年限可以更准确地反映资产的使用价值和摊销成本。

阅读 1043

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钱放银行卡有利息吗
秦老师 | 提问时间：12/07 11:52

#会计实务#

是的，将钱存入银行卡会获得利息。银行会根据存款金额和存期来计算利息。利息是银行为使用存款人的资金而支付的一种报酬。利息的计算方式可以根据不同的存款类型和银行政策而有所不同。一般来说，存款金额越多、存期越长，获得的利息也会越多。

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应交税费应交增值税的二级科目有哪些
秦老师 | 提问时间：12/07 11:50

#会计实务#

应交税费是会计科目中的一个重要科目，其中应交增值税是其中的一个二级科目。应交增值税的二级科目包括： 1. 应交增值税-销项税额：记录企业销售商品或提供劳务所产生的增值税销项税额。 2. 应交增值税-进项税额：记录企业购买商品或接受劳务所支付的增值税进项税额。 3. 应交增值税-抵扣税额：记录企业可以抵扣的增值税税额。 4. 应交增值税-进项税额转出：记录企业进项税额转出的情况，如购买固定资产等不可抵扣项目。 5. 应交增值税-进项税额转出抵扣：记录企业进项税额转出抵扣的情况。 6. 应交增值税-转出未交税额：记录企业转出未交增值税的情况。以上是应交增值税的一些常见的二级科目，具体的科目设置还需根据企业的实际情况和会计准则的规定进行调整。

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押汇和信用证的区别
欧阳老师 | 提问时间：12/07 11:50

#会计实务#

押汇和信用证是国际贸易中常用的支付方式，它们有以下几个主要的区别： 1. 定义：押汇是指出口商将出口货物的货款贴现给进口商，由进口商承担偿付责任。信用证是指进口商通过银行开立信用证，由银行承担偿付责任。 2. 责任主体：在押汇中，进口商承担偿付责任，即进口商需要按照合同约定的时间支付货款给出口商。而在信用证中，银行承担偿付责任，即银行根据信用证的规定支付货款给出口商。 3. 风险分担：在押汇中，出口商面临的风险相对较大，因为进口商可能无法按时支付货款，或者出现违约情况。而在信用证中，出口商的风险相对较小，因为银行承担了偿付责任，出口商可以向银行索取货款。 4. 使用范围：押汇主要适用于进口商信誉较好、与出口商有长期合作关系的情况下。信用证则适用于进口商信誉较差、出口商对进口商信誉不放心的情况下。总的来说，押汇和信用证都是国际贸易中常用的支付方式，但在责任主体、风险分担和使用范围上存在一些区别。根据具体的情况和需求，选择适合的支付方式是非常重要的。

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会计中损益类科目有哪些
王一老师 | 提问时间：12/07 11:48

#会计实务#

会计中的损益类科目包括： 1. 营业收入：公司从销售商品、提供服务或其他经营活动中获得的收入。 2. 营业成本：与销售商品或提供服务直接相关的成本，包括原材料、人工、制造费用等。 3. 营业税金及附加：与营业收入直接相关的税费，如增值税、营业税等。 4. 销售费用：与销售商品或提供服务相关的费用，如广告费、销售人员工资等。 5. 管理费用：与经营管理活动相关的费用，如办公费、人事费用等。 6. 财务费用：与借款、投资等财务活动相关的费用，如利息费用、汇兑损益等。 7. 其他业务收入：与公司经营活动无直接关联的其他收入，如租金收入、利息收入等。 8. 其他业务成本：与公司经营活动无直接关联的其他成本，如租金支出、利息支出等。 9. 其他收益：与公司经营活动无直接关联的其他收益，如投资收益、补贴收入等。 10. 其他费用：与公司经营活动无直接关联的其他费用，如罚款、赔偿费用等。这些科目在损益表中记录了公司在一定期间内的收入和费用，用于计算公司的净利润。

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其他应付款的核算范围是什么
周老师 | 提问时间：12/07 11:39

#会计实务#

其他应付款是指企业在经营活动中发生的，不属于应付账款、应交税费、预收款项、预提费用以及其他应付款之外的各项应付款项。其他应付款的核算范围包括但不限于以下几个方面： 1. 各项应付款项：包括与供应商之间的其他应付款、与员工之间的其他应付款、与合作伙伴之间的其他应付款等。 2. 预收款项退还：如果企业预收了客户的款项，但最终未能提供相应的产品或服务，需要将预收款项退还给客户，这部分退款应当作为其他应付款核算。 3. 长期应付款：指企业与供应商、合作伙伴等签订的长期应付款合同，如租赁合同中的租金、长期借款合同中的利息等。 4. 其他应付款：指与经营活动相关的其他各项应付款项，如罚款、赔偿金、违约金等。需要注意的是，其他应付款的核算范围会根据企业的具体情况而有所不同，需要根据会计准则和企业的内部管理规定来确定具体的核算范围。

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