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生产型首次退税25年。1至3月份都有报关,但是由于对方就是客户,没有及时提醒我们开票呃,然后会计肯定不懂吧,现在是销项票也没有及时去开,然后现在想四月下旬统把1至3月份的报关的消项票都给开出,后来再去办退税可以吗?
小菲老师
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提问时间:04/09 11:41
#中级职称#
同学,你好 进项发票没有来,那你退不了税
阅读 163
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老师请问一下,个人独资企业,填写经营所得时候,填报的成本数据能否包含销售数据和管理数据?
家权老师
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提问时间:04/09 11:38
#中级职称#
是的,那个是包括的哈
阅读 71
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内蒙古中级考过拿证的时候需要那些资料
宋生老师
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提问时间:04/09 11:00
#中级职称#
你好,这个只需要身份证就可以了。
阅读 149
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就是我们公司想用我的名字注册一个公司,然后用来做1039的报关。就是我们是货代公司,然后呢,现在不是。严打那个买单的事情嘛,然后就要注册一个公司,用1039的方式出口,那这样的话我有什么风险吗?
暖暖老师
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提问时间:04/09 10:15
#中级职称#
只要合法不怕的你们的单位
阅读 146
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麻烦咨询一下,前期账上没有关于售后融资的账,现在收到融资性售后回租~利息发票应该怎么入账
文文老师
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提问时间:04/09 09:25
#中级职称#
可直接计入财务费用
阅读 70
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选项A,不是投资方对被投资方实施控制,不是应该用成本法核算吗?为什么是权益性投资呢?
朴老师
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提问时间:04/09 08:23
#中级职称#
投资方对被投资方实施控制的投资属于权益性投资,原因如下: 从定义看:权益性投资是对被投资方净资产拥有所有权的投资,控制下的投资能让投资方享有被投资方净资产权益,所以是权益性投资。 从核算角度看:个别报表虽用成本法,但编制合并报表时需按权益法调整,体现了对被投资方权益的关注,本质上还是权益性投资。
阅读 68
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老师您好,这个分录该怎么写,进项税使用的时候要转出吗
朴老师
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提问时间:04/09 08:13
#中级职称#
借:销售费用 60,000 贷:原材料 ——A 材料 60,000 办公楼用的不用转出
阅读 72
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请问由于其他综合收益产生的递延所得税资产或负债,为什么不计入所得税费用?
范老师
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提问时间:04/08 21:35
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为其他综合收益产生的递延所得税资产或负债是与非损益类项目相关的,所以应计入其他综合收益而非所得税费用。这样处理可以更准确地反映这些项目的经济实质。 祝您学习愉快!
阅读 186
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老师,它的公允和账价比相当于成本少结转1000。他利润就多1000。为什么3000-1000是公允口径的净利润。
sara张老师
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提问时间:04/08 20:41
#中级职称#
公允和账面存货的成本多了1000,净利润三千是根据账面存货的价值计算出的3000 公允口径相当于少结转了1000 用3000-1000=2000是公允的净利润
阅读 77
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老师你好,所得税中的计税基础是不是就是应纳税所得额,可以这样理解不
刘艳红老师
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提问时间:04/08 19:48
#中级职称#
您好,这个是税法中的说法,会计是说利润
阅读 93
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老师,第197题金融资产的分类的表述我理解不了
董孝彬老师
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提问时间:04/08 18:44
#中级职称#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 69
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老师,这道题是债券投资重分类为金融资产对吗,分录怎么写,怎么区分答案C和D
董孝彬老师
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提问时间:04/08 18:15
#中级职称#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 76
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老师,制造费用不是应该是成本类科目才对,按理说不会影响当期损益,为什么解析里面制造费用也影响营业利润
朴老师
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提问时间:04/08 17:57
#中级职称#
制造费用一般属成本类科目,不直接影响当期损益。本题中制造费用影响营业利润,原因是: 制造费用先归集再分配到产品成本,随产品完工入库转库存商品,产品销售时转主营业务成本影响营业利润。 本题默认制造费用对应产品成本在当期转入损益,如相关无形资产摊销计入制造费用后,假设产品生产出来即销售,制造费用就通过成本结转影响营业利润。
阅读 81
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第五章资本结构优化 每股收益EPS=(EBIT-利息费用)*(1-所得税税率)/普通股股数 与第十章上市公司财务分析基本每股收益 归属于公司普通股股东的净利润/发行在外的普通股加权平均数 有什么不同 为啥感觉计算的数据都一样 只是一个考虑的加权时间
提问时间:04/08 17:44
#中级职称#
...
阅读 151
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研发支出-资本化支出应该属于成本类科目吧?那为什么资本化支出不影响利润不影响所得税费用,从而不确认递延所得税资产呢?成本类不都影响利润吗?
宋生老师
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提问时间:04/08 17:08
#中级职称#
你好,资本化支出是不影响的,当他费用化摊销或者折旧的时候才会影响利润。
阅读 73
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研发阶段的费用化支出和资本化支出都不确认递延所得税资产吗?
文文老师
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提问时间:04/08 16:43
#中级职称#
是,研发阶段的费用化支出和资本化支出都不确认递延所得税资产
阅读 86
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老师,请问合同生效和成立有什么区别呢?
郭老师
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提问时间:04/08 16:30
#中级职称#
合同成立就像是两个人说好了要一起做一件事,有了这个约定的意思表示啦。它主要看双方是否达成了一致的意愿,有没有把合同的主要条款都确定下来啦。比如说,双方就买卖的物品、价格、数量等都谈好了,那合同就成立啦。 合同生效,就好比这个约定得到了法律的认可,它不仅要求双方有成立合同的意愿,还得符合法律规定的一些条件呢。比如有些合同需要经过审批、登记等手续才生效,有些合同可能因为当事人不具备相应的民事行为能力而不生效。 举个例子哈,就像小朋友想买个很贵的玩具,但是他自己没有钱,也没得到家长的同意,那这个买卖玩具的合同就只是成立了,但没生效因为小朋友不具备独立的民事行为能力呢。 合同成立是合同生效的前提,但合同成立了不一定就生效啦,得符合法律的要求才行
阅读 84
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将10万现金存入银行,计划在第3年到第6年末取出相同的数额,假定银行利率为6%。已知:(P/A,6%,4)=3.4651,(P/F,6%,2)=0.8900,计算每年年末可以取得的现金金额是多少? 烦请老师讲解解题思路,并说明每一步的意义,谢谢!
提问时间:04/08 16:09
#中级职称#
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阅读 174
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为什么普通股股数相同不存在每股收益无差别点(中级财管)
于老师
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提问时间:04/08 15:42
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 普通股股数相同,就是比较谁的利润大即可,利润大即每股收益大 祝您学习愉快!
阅读 91
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老师,股票发行,科创版是经上海证券交易所审核,并报经中国证监会批准。那主板和创业板是经哪个交易所审核
张瑞雪老师
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提问时间:04/08 15:36
#中级职称#
你好,主板就是600/601/603开头的和科创板688开头的都是上海交易所审核。中小板000和002,创业版300开头的是深圳交易所审核。
阅读 78
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请问未到付息期的到期一次还本付息债券利息应该记入什么科目,具体的会计分录怎么写呢?
小赵老师
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提问时间:04/08 15:03
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 计入债权投资--应计利息 借:债权投资--成本1000 --应计利息20 --利息调整35 应收利息50 贷:银行存款1105 祝您学习愉快!
阅读 101
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中级财管题,看不懂解析,考试会出这种题吗?感觉做的怪怪的
欧阳老师
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提问时间:04/08 14:51
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 根据题目和解析内容,这道题考查的是财务杠杆效应的基本概念。财务杠杆系数(DFL)是衡量企业使用债务融资对其每股收益(EPS)波动影响的指标。在没有优先股股息且企业净利润大于0的情况下,财务杠杆系数的最低值为1。可以从公式的角度理解哈 至于考试是否会出这种题,财务杠杆效应是财务管理中的一个重要概念,理解其基本原理和计算方法是中级财务管理考试的常见考点之一。因此,类似的题目在考试中出现的可能性是存在的。建议你熟悉财务杠杆的概念和计算方法,以便在考试中应对相关题目。 祝您学习愉快!
阅读 91
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这个算资本公积的时候,为什么用590,而不用600
朴老师
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提问时间:04/08 14:38
#中级职称#
同一控制下企业合并遵循账面价值计量原则,因其实质是内部资源重新整合,非真正市场交易。本题中,甲公司合并乙公司属同一控制下企业合并,计算长期股权投资入账价值按乙公司在最终控制方合并报表中净资产账面价值份额确定为 960 万元。计算资本公积时,付出资产用账面价值计量,无形资产按 590 万元(而非公允价值 600 万元 )与银行存款 300 万元合计,从而得出资本公积为 70 万元,用公允价值不符合准则要求。
阅读 72
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为什么市场是完善的,资本结构不会改变企业的综合资本?看不懂答案
郭老师
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提问时间:04/08 14:37
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在完善的市场中,资本结构不会改变企业的综合资本成本的原因主要基于Modigliani-Miller定理(MM定理)。根据MM定理,在没有税收、破产成本、信息不对称和交易成本等市场不完善因素的情况下,企业的资本结构(即债务和权益的比例)不会影响企业的总价值和综合资本成本。以下是一些关键点: 1.无套利原则:在完善市场中,投资者可以通过自我融资策略复制企业的资本结构,因此企业的资本结构不会影响其市场价值。 2.风险与收益的平衡:在完善市场中,增加债务会提高股东的风险,但同时也会提高预期收益率。最终,风险与收益的平衡使得企业的综合资本成本保持不变。 3.市场效率:完善市场假设市场是完全有效的,所有信息都被充分反映在证券价格中,因此资本结构的变化不会带来额外的价值。 因此,在完善市场条件下,企业的资本结构变化不会影响其综合资本成本,这就是为什么选项B的说法不正确。 祝您学习愉快!
阅读 119
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为什么要用合并报表的4500,而不用4600?
小菲老师
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提问时间:04/08 14:25
#中级职称#
同学,你好 同一控制下企业合并,按照账面价值
阅读 75
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3月出售固定资产共收入503000,3月已汇入银行,4月已缴纳增值税9766.98,附加税(地方教育97.67,教育146.50,城镇341.84),3月需要计提增值税及附加税吗,计提分录怎么做
宋生老师
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提问时间:04/08 14:17
#中级职称#
你好这个是需要的。 你出售的时候是借,银行存款贷,固定资产,清理应交税费,应交增值税销项税额。 然后再借税金及附加,贷应交税费,应交城建税,教育费附加,地方教育费附加。
阅读 99
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上班族,从今天开始准备会计中级职称考试,来得及吗,如果来得及该怎么备考
暖暖老师
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提问时间:04/08 14:10
#中级职称#
你好,三门来不及,建议你搭配会计和经济法
阅读 96
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你好老师,票据的绝对记载事项有哪些
东老师
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提问时间:04/08 14:00
#中级职称#
您好,具体是什么票据呢?
阅读 81
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某企业第1年年初和第1年年末分别向银行借款30万,年利率均为10%,已知:(P/F,10%,1)=0.9091,(P/F,10%,2)=0.8264,(P/A,10%,3)=2.4869。复利计息,第3~5年末等额本息偿还全部借款。则每年末应偿还金额是多少
卫老师
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提问时间:04/08 11:43
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 首先计算前两年的借款在第三年初的终值。第一年年初借入30万,在第二年末(即第三年初)的终值为:30*(1+10%)^2=36.3万元第一年年末借入30万,在第二年末(即第三年初)的终值为:30*(1+10%)=33万元因此,到第三年初时,企业需要偿还的总金额为:36.3+33=69.3万元。接下来计算每年末应偿还的等额本息。使用年金现值公式(P/A,i%,n)来求解:设每年末应偿还金额为X,则有: 69.3=X*(P/A,10%,3) 然后求x即可的 祝您学习愉快!
阅读 234
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按照可核实收入规模*30%-负债核定是什么意思意思?
宋生老师
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提问时间:04/08 10:28
#中级职称#
你好,你这个是在哪儿看到的。 是能截图来看一下吗?
阅读 77
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