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在2025年5月发现2024年将个税手续费返还计入其他收益,按小企业会计准则应该计入营业外收入的,这个情况怎么修正?
文文老师
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提问时间:05/13 15:56
#CPA#
填写利润表,按营业外收入填写即可
阅读 87
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006 老师,根据最新准则规定,无论是分次付息还是分次计息,到期一次还本付息的债券的利息的计提都是“应付债券—应计利息”了吗?只有已到期,但尚未付息的债券利息才计入“应付利息”吗?那在核算过程中,针对分次付息的情况,应当在期中每次付息时都计提和结转“应付债券—应计利息”吧?
小赵老师
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提问时间:05/13 15:47
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,无论是分次付息还是到期一次还本付息的债券,其利息的计提都是计入“应付债券—应计利息”。只有已到期但尚未支付的利息才计入“应付利息”。在核算过程中,对于分次付息的情况,应当在每次付息时都计提和结转“应付债券—应计利息”。 祝您学习愉快!
阅读 148
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老师,补交的企业所得税,借:“以前年度损益”,贷:应交企业所得税,借:应交企业所得税,贷银行存款,可以么?没有从损益科目的“所得税”走,会有哪些影响呢?
宋生老师
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提问时间:05/13 15:42
#CPA#
你好,这个是对的,就是你说的这样子做。
阅读 100
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我是小企业会计准则,24年有2个月的期末销售成本结转错了,多结转了,24年的所得税汇缴清算也报了,25年1月份,我直接把24年错的那个结转凭证冲红,然后更正,导致25年第一季度的所得税很高,然后也缴纳了,我这样操作可以吗?
高辉老师
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提问时间:05/13 15:41
#CPA#
你好,多结转了多少成本了,金额大是需要调整以前年度损益的,更正24年12月申报,和所得税汇算申报
阅读 178
收藏 1
高速公路广告费收入怎么计算的?不理解,请老师指教
段天峰老师
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提问时间:05/13 15:17
#CPA#
稍等一下,这个等会看完了给你回
阅读 83
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老师会计继续教育怎么操作呢?我现在进入全国会计人员统一服务管理平台里了,然后会计人员信息采集也完事了,还继续点哪一步啊?
小菲老师
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提问时间:05/13 15:03
#CPA#
同学,你好 下面有个地方平台,你进去,在那里面有继续教育的公告,就可以学习了
阅读 96
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麻烦朴老师回答一下吧。合伙企业中有人工工资(2024年)账务中计提了,但是到现在都没有发放。合伙企业还没有所得税汇算清缴。这个该如何调增呢?从哪里调增?
朴老师
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提问时间:05/13 14:52
#CPA#
你们是申报生产经营所得吗
阅读 91
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老师,芯片设计生产制造业,公司不能稳定的保持生产,产量不稳定,时高时低,芯片的封装生产工具等的折旧如果当月有生产计入到存货成本里去,当月无生产怎么计,一般这种工具折旧几年,可以不用直线法可以用产量折旧法吗,不生产不折旧,有就折
小赵老师
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提问时间:05/13 14:37
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 当月无生产时,如果采用产量折旧法,确实可以不计提折旧。这种情况下,工具的折旧费用与实际生产的产量挂钩,没有生产就没有折旧费用发生。不过,具体是否能采用产量折旧法,还需要看相关会计政策和税法的规定。通常,固定资产的折旧年限根据资产类别确定,对于芯片封装生产设备,可能在3到5年之间。 祝您学习愉快!
阅读 69
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个体户、个人独资企业、合伙企业对外投资取得的利息股息所得按经营所得缴纳个人所得税吗,如果是转让财产所得、租赁财产所得呢
王一老师
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提问时间:05/13 13:58
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 个体户、个人独资企业、合伙企业从事股权(票)、期货、基金、债券、外汇、贵重金属、资源开采权及其他投资品交易取得的所得,应全部纳入生产经营所得。但是,对外投资取得的利息股息所得属于“利息、股息、红利所得”,不计入经营所得。转让财产所得和租赁财产所得则需要根据具体的情况判断是否计入经营所得。 祝您学习愉快!
阅读 84
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老师,使用权资产和租赁负债那里计算递延费用具体是怎么计算的,分录又是什么
晓儿老师
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提问时间:05/13 13:44
#CPA#
税法上分类为经营租赁时,使用权资产和租赁负债的计税基础都是0,使用权资产会确认递延所得税负债,租赁负债会确认递延所得税资产,初始确认时确认等额的递延所得税,分录为: 借:递延所得税资产 贷:递延所得税负债
阅读 81
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老师你好,请问这道题在处置投房时,借:其他业务成本170,贷:投房-成本150,-公允价值变动20。我理解的是这个,为啥,答案是150,没确认自用转投放后,公允模式后增值的部分
欧阳老师
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提问时间:05/13 13:02
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里给出的投房账面余额150,也就是共计150,不是170 祝您学习愉快!
阅读 84
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老师,想请问一下长期股权投资(权益法),长期股权投资(成本法),交易性金融资产,债权投资,其他债权投资,这些在初始核算的时候,哪几项的交易费用是要计入初始投资成本的呢?不计入的又该如何处理呢?
郭老师
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提问时间:05/13 11:52
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 长期股权投资(权益法)、债权投资,其他债权投资交易费用计入初始成本 长期股权投资(成本法)交易费用计入管理费用 交易性金融资产交易费用冲投资收益 祝您学习愉快!
阅读 84
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老师,我们公司以前年度的土地增值税滞纳金在今年交了,是不是还要做以前年度损益调整啊,要不要改以前年度财务报表之类的
宋生老师
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提问时间:05/13 11:48
#CPA#
你好,滞纳金的部分的话,你直接做到今年营业外支出就可以了。
阅读 85
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麻烦老师解答一下那个资料3的4000怎么来的
周老师
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提问时间:05/13 10:37
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 4000是N设备在12月份的折旧=(200000-200000*2/5)*2/5/12=4000 祝您学习愉快!
阅读 52
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老师,现在改一季度财务报表和企业所得税报表风险高吗
家权老师
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提问时间:05/13 10:19
#CPA#
根据真实做账修改就行了哈
阅读 77
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老师帮我看下
郭老师
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提问时间:05/13 09:38
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1、不正确 这里改为权益结算,可以直接按权益结算的思路处理 不需要考虑先确认应付职工薪酬的 2、因为是12.31给的权益结算的股份支付,对应这天就是授予日 祝您学习愉快!
阅读 55
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工商年报 股权及出资信息 股权24年9月有变更,25年3月又有变更,我按照截止到24年12月31的之前的股权信息填写吗
郭老师
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提问时间:05/13 09:37
#CPA#
你好,是 截止到2024年12月31之前的
阅读 114
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这个题,AC不应该都计入其他综合收益吗?为什么只有C不能选 下列关于金融资产的会计处理可以计入当期损益的是() A.其他债权投资发生减值 B.交易性金融资产的公允价值变动 C.其他权益工具投资公允价值变动 D.其他权益工具投资获得的股利
于老师
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提问时间:05/13 09:36
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: A和D可以计入当期损益。其他债权投资发生减值可以计入当期损益,其他权益工具投资获得的股利也可以计入当期损益。但C选项其他权益工具投资公允价值变动是不计入当期损益的,而是计入其他综合收益。所以C不能选。 祝您学习愉快!
阅读 109
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资产负债表,应收股利,应收利息,在哪个科目里面?
宋生老师
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提问时间:05/13 09:23
#CPA#
你好,你们如果没有设置这2个科目,可以计入其他应收款。
阅读 79
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债权性资产,在资产负债表,由哪几个科目组成?
家权老师
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提问时间:05/13 08:59
#CPA#
就是应收账款,预付账款,其他应收款
阅读 80
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老师,A为公司股东,公司对外融资,B作为投资方收溢价2倍估值受让A的50%股份,B的投资款如何操作才能既完成B的实缴出资义务同时溢价的部分资金也能作为A的实缴出资,并且各方不交税或者少缴税
晴紫老师
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提问时间:05/13 00:24
#CPA#
同学您好,通过“部分股权转让 + 部分增资 + 出资义务豁免”的组合,可以实现。
阅读 101
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高速公路广告费收入怎么计算?看不懂答案,请老师指教
董孝彬老师
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提问时间:05/12 23:51
#CPA#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 106
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老师,您好!请问下非房企自建房交房产税是:房产原值包含土地价款吗?还是只包含建筑期间摊销的土地成本款,自建房土地摊销的年限是40年?
朴老师
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提问时间:05/12 22:27
#CPA#
非房企自建房交房产税,房产原值包含全部土地价款。土地摊销年限:合同有约定按约定;无约定按土地性质法定最高出让年限,如居住70年、工业50年、商娱40年等,并非固定40年。
阅读 100
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老师你好,我想问一下239这一题里面第四问的28是什么意思,怎么来的,850-28这里
郑慧芳老师
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提问时间:05/12 22:04
#CPA#
同学您好,第四问28是是方案2增发债券的利息8万,上年的利息费用20万,合计28万元
阅读 90
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老师,你好。请问支付知识产权服务费,入什么科目呢?
小锁老师
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提问时间:05/12 21:46
#CPA#
您好,计入到管理费用,这个就可以的哈
阅读 103
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老师,公司要是提前解除劳动合同的话公司说给赔偿一个月工资是口头说的,我怎么相信公司呢?要公司出具一个什么手续,这个手续怎么写呢?
小锁老师
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提问时间:05/12 21:23
#CPA#
您好,这个的话,可以做一个说明,说明就行
阅读 88
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老师好,在计算股东是否行使配股权对股东财富的影响,一般来说不是用配股除权价去计算吗?我做了很多计算题都是如此例如图片一,可是为什么图片三又另外再计算了一个配股除权参考价呢?好恼人,理解不了,麻烦教一教我问题在哪里。
朴老师
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提问时间:05/12 21:23
#CPA#
配股除权参考价是理论基准价,计算基于配股前市值等因素。很多题目不考虑复杂市场因素时,常将其当作配股除权价计算股东财富影响。图片一和三本质逻辑相通,后者强调“参考价”是从理论概念出发,实际都用此衡量配股后股价来分析股东财富 。
阅读 84
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CPA每科学多少小时好呢?
刘艳红老师
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提问时间:05/12 20:53
#CPA#
您好,不同的学科,时间不一样,像会计,财管,审计,时间就长,其他三门,相对少些
阅读 76
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老师你好,我想问一下这个题里面第四问的答案2280.25是怎么计算得来的?
朴老师
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提问时间:05/12 20:41
#CPA#
2280.25是2×23年计算一般借款累计资产支出加权平均数时的金额。由之前资产支出累计1000 + 1600 + 1400 + 1200 = 5200万元,减去专门借款2919.75万元得到,即超过专门借款、需占用一般借款的部分 。
阅读 95
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老师,我两年没系统学习了,现在开始学习,感到头疼,好几次了,现在一学就头疼,是不是这个头疼跟我们锻炼肌肉似的,第一次疼了之后后面几天锻炼很容易疼一样
郭老师
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提问时间:05/12 19:32
#CPA#
注会吗 你学的那个 之前有基础的吗
阅读 88
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