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根据《关于重点群体和自主就业退役士兵创业就业税收政策有关执行问题的公告》(国家税务总局人力资源社会保障部农业农村部教育部退役军人事务部公告2024年第4号)的规定,城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加的计税依据是享受本项政策前的增值税应纳税额,而不是减免后的增值税额。请问老师,这个是平均到月减免吗?比如可以每人9000元,需要9000÷12=750元,必须按月减免吗?
果粒老师
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提问时间:02/11 09:57
#税务师#
不是按月平均减免。根据公告规定,城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加的计税依据是享受本项政策前的增值税应纳税额,但具体的减免方式并不是简单地将额度平均到每月进行减免。 对于重点群体和自主就业退役士兵创业就业的税收政策,其税费款扣减限额是根据年度限额标准以及实际经营月数或实际工作月数来换算的。换算公式为:扣减限额=年度限额标准÷12×本年度已实际经营月数(或实际工作月数)。这意味着,减免的额度是在年度基础上,根据实际经营或工作的时间来确定的。
阅读 76
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请问老师,单位领导出差(工作上的事情),开的是自己的车,回来报销油费,请问可以放到差旅费,凭加油费发票,税前扣除吗?
郭老师
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提问时间:02/11 09:55
#税务师#
需要有租赁关系,你们租赁个人的车,开租赁发票,与车相关的加油费、过路过桥停车费可以做。
阅读 102
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你好老师,公司成立4月,现在要注销,有业务混乱,注销前为了合理合规的前提下是找审计公司 出报告呢?还是找财税顾问调账呢?
果粒老师
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提问时间:02/11 09:41
#税务师#
如果公司账目混乱情况较为严重,且涉及多个财务周期,那么找审计公司进行全面审计可能更为合适。审计公司可以对公司财务状况进行全面审查,确保资产和负债的真实性、完整性,并发现可能存在的财务问题。审计报告可以作为公司注销的重要依据,有助于公司合规注销,并降低潜在的税务和法律风险。 如果公司账目混乱情况相对较轻,主要是一些小的财务调整或账务处理问题,那么找财税顾问进行调账可能更为高效和经济。财税顾问可以根据公司的实际情况,提供专业的财务建议和解决方案,帮助公司快速调整账目,确保符合注销要求。
阅读 113
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如果有退货怎么开红字发票啊?
家权老师
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提问时间:02/10 17:54
#税务师#
红字信息确认单选理由:退货。然后开货物名称对应的数量是负数
阅读 142
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我们公司是有限合伙企业,有对外货币投资,被投企业有评估增值,但没有分红,现在想做增资,合伙人退伙,入伙的工商变更,请问这样会产生哪些税?
范老师
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提问时间:02/10 16:24
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.个人所得税: 如果合伙人是自然人,从合伙企业中获得的利润分配需要代扣代缴个人所得税。虽然被投企业未分红,但合伙人在退伙时可能会因其持有的合伙企业份额的增值而面临个人所得税的缴纳。这部分所得通常被视为经营所得”,适用超额累进税率。 2.企业所得税: 如果合伙人是法人或其他组织,则需要缴纳企业所得税。合伙企业生产经营所得和其他所得采取“先分后税”的原则,即使被投企业未分红,合伙人在退伙或入伙导致合伙企业份额变动时,也可能因份额的增值而需要缴纳企业所得税。 3.印花税: 在进行增资、合伙人退伙、入伙的工商变更时,根据相关规定,可能需要缴纳印花税。印花税是对经济活动和经济交往中书立、领受具有法律效力的凭证(如合同、产权转移书据、营业账簿、权利许可证照等)所征收的一种税。具体税额和税率需根据印花税法的相关规定来确定。 祝您学习愉快!
阅读 321
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老师工伤报险是单位缴纳吗,个人不需要缴纳吗
家权老师
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提问时间:02/10 11:15
#税务师#
是的,工伤报险是单位缴纳吗,个人不需要缴纳
阅读 102
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老师早上好,小规模纳税人退回的个人所得税手续费的增值税税率多少?
文文老师
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提问时间:02/10 10:11
#税务师#
小规模纳税人退回的个人所得税手续费的增值税税率 1%
阅读 92
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外贸企业:退税发票勾选 是随时可以操作 不用等到下月月初?
宋生老师
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提问时间:02/10 10:06
#税务师#
你好,是的,这个没有要求到下月月初,你随时可以做。
阅读 103
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老师临时工可以不交养老保险吗?
文文老师
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提问时间:02/10 09:54
#税务师#
临时工,也需要交养老保险
阅读 86
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老师,股东去年实缴了部分资金,1月已交印花税,还关于实缴部分需要去做工商变更吗?还是说,工商年报时填上就可以了?
朴老师
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提问时间:02/10 08:02
#税务师#
股东实缴部分资金,无需办理工商变更,在工商年报时填上即可。工商登记改革后,实缴注册资本信息可在每年企业信用信息公示系统的年检公示期间进行变更 ,且注册资本金数据应与当年度财务报表保持一致。
阅读 240
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请问老师,安保派遣公司,差额开票,扣除的金额是能是包含:工资、社保、公积金、福利费这几样吗?
董孝彬老师
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提问时间:02/09 21:00
#税务师#
您好,是的,包含这些,为客户上班员工支付的人工都能扣除
阅读 93
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老师您好,这道题解析的我没看明白,计算财务费用不就是直接计算贴现息吗?就是用到期值515000*10%*3/12=12875元。
王琳老师
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提问时间:02/09 19:44
#税务师#
你好,题目中告知了是按月计提,6月1日贴现的只需要计算3个月的利息
阅读 144
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你好。每个月支付了好几笔工程款给一个人A。到11月收到发票。A再把款发给其他人。写了代收委托书。那么,十几份代收委托书,附在哪一笔凭证后面呢??付在11月收到发票那笔后面???
郭老师
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提问时间:02/09 11:26
#税务师#
你好,你收到的发票是谁给你开进来的?
阅读 108
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请问每年1月所报上年10~12月的企业所得税是上年企业所得税的年报吗?汇算清缴和企业所得税年报是一回事吗?
小锁老师
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提问时间:02/08 21:48
#税务师#
您好,这个的话是属于上年企业所得税年报,是一回事这个
阅读 117
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老师过年好!请教一下,企业所得税计提多了,以前年度有个亏损。我这个月把上个月凭证冲红,假如计提10元(借:所得税费用-10,贷:应交税费-应交企业所得税-10)。实际缴纳所得税8元。(借:所得税费用8,贷:应交税费-应交企业所得税8。借:应交税费-应交企业所得税8,贷:银行卡存款8)是这样做吗?
郭老师
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提问时间:02/08 20:32
#税务师#
你好小企业会计准则可以的 可以这么做的
阅读 174
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老师过年好,请问印花税多计提了1分钱,我要上个月计提的冲红,重新做个计提分录?
果粒老师
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提问时间:02/08 19:54
#税务师#
过年好!对于印花税多计提了1分钱的情况,如果金额非常小且对财务报表影响不显著,有时可以选择不进行调整,直接作为会计处理的微小差异。 然而,如果你希望进行精确调整,可以按照以下步骤操作: 1. 冲红上个月计提的印花税分录:借:税金及附加(红字,金额为多计提的1分钱)贷:应交税费——应交印花税(红字,金额为多计提的1分钱) 这里的“红字”表示冲减之前的分录。 2. 重新计提正确的印花税分录:借:税金及附加(正确金额)贷:应交税费——应交印花税(正确金额) 确保这次计提的金额是正确的,不包含之前多计提的1分钱。 需要注意的是,由于金额非常小,这种调整在实际操作中可能并不常见。此外,具体是否进行调整还需考虑公司的会计政策和内部控制要求。 如果公司会计政策要求对所有差异进行调整,或者你需要保持财务报表的精确性,那么上述调整步骤是合适的。如果公司会计政策允许微小的差异存在,且这种差异对财务报表的整体理解不产生重大影响,那么你可以选择不进行这种微小的调整。 总之,在处理这种小金额的差异时,请遵循公司的会计政策和内部控制要求,并确保你的处理方法是合理和一致的。
阅读 206
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火车票现在可以网上开票,但是火车票实际付款和火车票的时间都是1月18日,但是开票时间是2月6日,那么这个发票贴在2月还是1月还是都可以贴?
郭老师
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提问时间:02/08 18:30
#税务师#
你好贴到二月份的 不能提前做了
阅读 133
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老师您好,小规模公司,开普通发票,税率1%有优惠,不用交税。会计做账分录怎么写?
邹老师
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提问时间:02/08 16:29
#税务师#
你好 借:银行存款等科目,贷:主营业务收入,应交税费—应交增值税 借:应交税费—应交增值税,贷:营业外收入
阅读 87
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22年6月毕业可以考税务师吗
宋生老师
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提问时间:02/08 16:16
#税务师#
你好,本科的话是可以的。
阅读 224
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老师电费电子发票是一月开一次发票还是缴费一次开一次又拿来电费收据报销,电费发票包括收据金额吗
宋生老师
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提问时间:02/08 16:08
#税务师#
你好,这个都可以的,看当地供电所的要求,正常是每个月都能开。
阅读 122
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税务师还剩税二、实务和法律,有点迷茫不知道该怎么报。报三科怕背诵知识点太多,顾不过来,实务考两次没过,法律没考,老师能否给点建议?
小王老师
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提问时间:02/08 14:06
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以先报考税二和实务,因为这两门科目相对关联性较强,有助于理解和掌握。等这两科通过后,再集中精力攻克法律这一科。这样可以避免同时备考三科带来的压力过大。 祝您学习愉快!
阅读 133
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老师我想问一下搬运费10000给个人,他去税务局开发票我扣多少税,事业单位搬运费做什么经济科目
宋生老师
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提问时间:02/08 13:44
#税务师#
你好,给你搬运的什么东西? 这个是按照劳务来交税10000*(1-20%)*20%
阅读 92
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请问老师,甲单位是安保公司,派遣保安给其他A \\B\\C等 单位,但是派出去的保安,要在对方A\\B\\C\\D等,单位有的有食堂的,就在对方的食堂吃饭或者没有食堂的,自己做饭吃,但这些费用都是拿到甲安保公司报销的,请问老师,这部分凭票报销的餐费,甲公司做账要做到费用、成本的福利费么?还是直接走餐费,不妨到福利呢?谢谢
暖暖老师
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提问时间:02/08 13:33
#税务师#
你好,需要入成本费用核算的
阅读 98
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请问老师,租车的费用,需要缴纳印花税么?谢谢
文文老师
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提问时间:02/08 12:06
#税务师#
租车的费用,需要缴纳印花税。
阅读 94
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请问老师,单位朝股东的无息借款。不涉及任何税吧
文文老师
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提问时间:02/08 10:49
#税务师#
是,单位朝股东的无息借款。不涉及任何税
阅读 108
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老师,为什么C选项体现了重要性要求?
小菲老师
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提问时间:02/08 08:33
#税务师#
同学,你好 C是重大的要追索调整,非重大的本期调整。是根据重大不重大来区分,是重要性的体现。
阅读 99
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请问老师,资产减值损失利润表负数列示,企业所得税税汇算清缴,是调增还是调减,原理是什么?
小菲老师
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提问时间:02/07 13:14
#税务师#
同学,你好 你之前资产减值损失为正数的时候,你调过汇算清缴表嘛? 如果调过,现在负数,就是反着调
阅读 106
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2024年的奖金还未发什么时候申报
东老师
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提问时间:02/07 10:00
#税务师#
你好,就是什么时候发放了?什么时候申报
阅读 113
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外贸企业咨询: 采购不含税24808.66 增值税3225.13 合计28033.79 出口销售额28191.66 帮忙看看 毛利计算是否对:1-24808.66/28191.66=0.120000028377 对不?
宋生老师
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提问时间:02/07 09:39
#税务师#
你好,对的,就是这样计算了。
阅读 101
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国际海运物流税率多少??一般有什么特殊情况吗?
郭老师
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提问时间:02/07 09:25
#税务师#
你好,国际运输服务零税率
阅读 141
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