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老师，银行客户端打印银行承兑汇票，因为背书了好多次，我放在凭证上的是不是只要收票据那张和我公司背书给下游那张，其他的不用吧
小菲老师 | 提问时间：08/26 14:54

#税务#

同学，你好不是，中间的都要，背书要连续

阅读 37

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公司订做的工服，开的专票进项税可以抵扣吗？
文文老师 | 提问时间：08/26 14:47

#税务#

公司订做的工服，开的专票进项税可以抵扣。

阅读 222

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老师，请问办公室装修。完工后需要提供什么资料报账哦
小菲老师 | 提问时间：08/26 14:43

#税务#

同学，你好一般提供完工报告给财务入账

阅读 40

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老师，购买一家建筑资质公司需要注意什么？
小菲老师 | 提问时间：08/26 14:42

#税务#

同学，你好内容比较多。一、前期尽职调查 ?公司基本情况与合法性? 确认目标公司的营业执照、资质证书合法有效，且经营范围包含建筑相关业务。依据《建筑法》及相关规定，核查资质证书的等级和有效期，确保公司具备相应的建筑资质。审查公司章程，了解股东构成、股权比例及出资情况，特别注意股权转让规定中的优先购买权等限制条件。 ?财务状况审查? 通过专业会计师事务所进行全面财务审计，核实资产负债表、利润表、现金流量表，确保账目真实完整。查清银行贷款、应付账款等负债情况，特别注意未决诉讼可能导致的潜在负债和对外担保风险。查看审计报告，确认注册资金出资到位，无垫资注册或抽逃资金现象。 ?业务与信誉评估? 梳理正在履行的业务合同，了解履行情况、付款条件和违约责任，必要时协商变更合同主体或取得同意转让的书面文件。检查公司是否有违法犯罪活动，查询工商局档案中的不良记录，确保公司合法经营。通过政府相关部门和行业协会查询公司在行业内的信誉情况，避免工程质量问题、安全事故等不良记录。 ?资产评估与合规性? 若公司拥有土地使用权，应确保土地使用权证书齐全且合法有效。对建筑公司的房地产、设备、知识产权等资产进行全面评估，核查负债情况，确保受让方能够承担。核实公司业务运营是否符合法律法规要求，核查是否存在法律纠纷或潜在法律风险。二、转让过程中的法律事项 ?合同签订与条款明确? 在转让协议中详细约定转让标的、价格、支付方式、时间节点、手续办理责任等重要条款。明确双方在转让前后的权利义务划分，包括债权债务承担、资料印章交接等。设置明确的违约责任条款，确保合同履行过程中的遵守和赔偿。 ?法律审查与股东会决议? 确保公司业务运营符合《公司法》及相关法律法规要求。确保转让经过股东会或股东大会决议，符合《公司法》规定，特别是关于股权转让的决策程序和表决机制。 ?行政审批与登记手续? 及时办理建筑公司资质变更手续，按照当地建设主管部门的规定准备相关材料。完成股权转让后，及时到工商行政管理部门办理股东变更登记，可能还需对公司章程、法定代表人等进行变更。 ?员工安置与劳动合同? 掌握员工数量、劳动合同签订情况、工资福利等信息。决定留用原员工需协商变更劳动合同主体，解除劳动合同需按法律规定支付经济补偿并办理离职手续。三、后续问题处理 ?债权债务清理与管理? 转让完成后持续关注债权债务情况，确保原股东按约定承担转让前的债务。建立健全债权债务管理制度，加强应收账款催收和管理，避免新债务风险。 ?资质维护与升级? 严格遵守相关法律法规和资质管理规定，确保经营活动符合资质要求。根据业务发展需要，适时申请资质升级，提升公司竞争力。

阅读 43

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老师好，请问为什么在电子税务局里查不到保险公司代交的车船税的完税证明呢？
文文老师 | 提问时间：08/26 14:38

#税务#

你好，若保险公司通过非标准渠道（如线下转账、现金代缴等）支付税款，而非通过税务系统的横向联网电子缴税平**成扣款，则该笔记录不会自动同步至电子税务局的数据库

阅读 85

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老师，这种业务，是第三方给开票，扣除管理费，付多少税点是比较合适的？
朴老师 | 提问时间：08/26 14:34

#税务#

增值税逻辑：乙方收甲方款（含 1% 管理费），开 9% 专票（销项）；付第三方款，收第三方 9% 专票（进项）。增值税税负 =（管理费部分的销项 - 管理费部分的进项），因管理费占比仅 1%，增值税税负极低（约管理费 ×0.83% ）。附加税 + 所得税：附加税（城建税、教育费附加等）以增值税为基数（约增值税 ×12% ），所得税按利润（管理费 - 税费）×25%（或小微企业更低）。 “税点” 建议：若只想覆盖增值税 + 附加税，收 0.83%×(1 + 12%)≈0.93% 即可；若要覆盖全税负（含所得税），按 “管理费 ×（增值税税负 + 附加税税负 + 所得税税负）” 倒推，小微企业大概收 1.5%-2% 较合理（具体看利润留存、企业所得税税率）。简单说，只平增值税 + 附加税，收 0.9% - 1%；要覆盖全税负，收 1.5% - 2% ，本质是把乙方因 “管理费” 产生的税负，通过 “税点” 转嫁给第三方（或协商承担）

阅读 28

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老师外部人员给公司写内部稿件。开票是劳务费-写作费吗？还是什么！
文文老师 | 提问时间：08/26 14:34

#税务#

票是劳务费-写作费，可以的

阅读 48

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结账提示这个，怎么操作呀
郭老师 | 提问时间：08/26 14:32

#税务#

你好，先结转损益一类的科目。结转到本年利润。

阅读 42

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24年企业所得税汇算清缴没有报，现在去补报，想用vtx报，那我哪里来表格和资料？有具体说下的吗？以前是红e下载导出来，现在都取消这个软件了
郭老师 | 提问时间：08/26 14:31

#税务#

你之前你是没有申报吗？如果是的话，逾期申报里面你看一下有没有如果没有的话，那就去你资料下载表格下载里面你当地电子税务局网站。

阅读 31

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老师，我们出房子，对方公司来经营餐厅，两个公司分利润，我们出房子这一方做账，收入我们记账，经营餐厅这个公司买东西都是以我们的名义购买，最后他们每个月提供的发票要达到收入80%.这样做账可以吗
郭老师 | 提问时间：08/26 14:31

#税务#

可以的，可以这么做的。

阅读 22

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以fob报关出口，但我们公司又有0税率的海运发票，税局会查吗
宋生老师 | 提问时间：08/26 14:24

#税务#

你好，这个老师不能保证，只能说被查的概率并不大

阅读 44

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销售发票开出的金额比成本价高四五倍，有风险吗，
文文老师 | 提问时间：08/26 14:23

#税务#

若是实际情况，通常不会有风险

阅读 44

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老师，委托经营我们出房子，她们经营餐厅，分利润，每个月约定毛利率20%，出房子这一方来做账，经营餐厅的每个月给出房子的原材料发票，毛利率达到20%，这样税务有问题吗
宋生老师 | 提问时间：08/26 14:23

#税务#

你好，这个没什么问题了。但是材料要有发票。

阅读 59

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这个购进进项税额为什么怎么算的
郭老师 | 提问时间：08/26 14:22

#税务#

40的进项既用在100，还用在这个900，分不出来的，计算抵扣，即征即退允许抵扣的，即征即退的销售额/总的销售额*进项税额就是900/总销售额*40 按这个

阅读 89

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老师你好，请问处置之后固定资产的净值是0吗？
文文老师 | 提问时间：08/26 14:19

#税务#

是，处置之后固定资产的净值是0

阅读 50

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小规模纳税人电商销售税率是多少，需要缴纳哪些税费
文文老师 | 提问时间：08/26 14:18

#税务#

小规模纳税人电商销售增值税是1%

阅读 70

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软件开发企业，实物中会计如何判断费用化和资本化
文文老师 | 提问时间：08/26 14:13

#税务#

立项前的费用，可费用化

阅读 60

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停账了，还没给列入税务异常，这种情况又不能收解除异常费用。那是不是不收费的了[捂脸]这种情况，是还可以vtx上传补报吗？
文文老师 | 提问时间：08/26 14:13

#税务#

即使停账，也要正常报税的

阅读 45

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你好老师，养殖企业因牛羊病死从保险公司取得的牛羊理赔款需要缴纳企业所得税吗？有政策吗？
小菲老师 | 提问时间：08/26 14:04

#税务#

同学，你好做营业外收入，要缴纳企业所得税。因为这个不是免税收入或者不征税收入

阅读 27

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请问，我们是劳务公司，这个季度没有开过票，一个异地的项目要开25万的发票需要外经证和异地预缴嘛
小菲老师 | 提问时间：08/26 14:03

#税务#

同学，你好如果是异地项目，要开外经证的，也要预缴的

阅读 79

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个体户1至6月个税没有报如何补报，逾期罚款怎么处理
小菲老师 | 提问时间：08/26 14:02

#税务#

同学，你好现在及时补申报，软件里做不了，就去大厅做。逾期罚款大厅缴纳

阅读 64

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老师，确认投资计税基础为什么不加增值税25万了，展销中心销项税25万
朴老师 | 提问时间：08/26 13:52

#税务#

因增值税是价外税，本质是流转税，不构成资产交易的实质成本，且销售方收的销项税需交税务局、购买方可抵扣（或单独计税费），所以投资计税基础计算时，不加增值税 25 万，仅以资产不含税价值等确定。

阅读 118

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公司注销有往来余额，需要交税，把余额调平以后，账上还有余额，我把这个钱还给老板，需要交税吗？老板没有实缴
宋生老师 | 提问时间：08/26 13:45

#税务#

你好，这个相当于是剩下的利润了，是需要交的。

阅读 79

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老师我在登录电子税务局时这个税费优惠政策红利账单显示在我的待办里，显示未办理让办理，这是什么意思
刘艳红老师 | 提问时间：08/26 13:42

#税务#

您好，这个意思是你没有提交，你提交下就可以

阅读 50

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比方说，停账几个月了。现在客户说想恢复正常。那么停的那几个月是不收费吗[捂脸]直接跳到8月开始收？一般怎么计费
宋生老师 | 提问时间：08/26 13:25

#税务#

你好，因为这个要补账，所以要补收中间的费用的。

阅读 26

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老师，个税的税务筹划方法有哪些哟？
刘艳红老师 | 提问时间：08/26 13:24

#税务#

您好，可以买当地最高的公积金，这个是可以取出来的，公司也可以抵税

阅读 60

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你好老师，我司和境外业务，合同里面有销售硬件和技术服务这两项，硬件交易是在境内，不报关出口，技术服务怎么界定跨境免税？
小菲老师 | 提问时间：08/26 13:12

#税务#

同学，你好跨境技术服务是否免税取决于具体情况，但一般情况下，向境外单位提供的完全在境外消费的知识产权服务、鉴证咨询服务和专业技术服务可以免征增值税。如果您的公司开展的跨境业务符合相关规定，可以适用增值税零税率政策。但需要注意，必须与境外单位签订跨境技术咨询服务合同，并且技术咨询服务的全部收入应从境外取得。

阅读 57

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建筑工程总公司可以开服务发票给分公司吗？
小菲老师 | 提问时间：08/26 13:03

#税务#

同学，你好有真实的业务，就可以的

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有些项目提前终止了，多出成本可以调到别的项目吗？
小菲老师 | 提问时间：08/26 13:02

#税务#

同学，你好是可以的

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税务人员发现2023年2月，张某将2016年11月购入的市区商业门面转让，取得含税收入735万元（转让合同价税分开列明）。张某持有购入门面的增值税普票注明金额300万元，税额15万元，无法取得商铺评估价格。已知张某购房适用的契税为3%，计算缴纳土地增值税时，可以扣除项目金额合计为（）。 A 468.30万元 B 419.88万元 C 378.40万元 D 363.45万元
apple老师 | 提问时间：08/26 13:01

#税务#

同学你好，我给你计算

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