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为什么第一张图片第三问有应交所得税分录,第二张图片第二问不做所得税分录
于老师
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提问时间:07/22 18:03
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为图片一中,税法与会计的口径不一致。 图片二中,税法与会计的口径一致。 祝您学习愉快!
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详细的解答过程
小王老师
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提问时间:06/24 10:50
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:抱歉,答疑老师不替学员做题,为了更有针对性地为您解答,请您直接说出对于原题答案存在的具体疑问。祝您学习愉快!
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递延所得税发生额和余额怎么计算?能否举例说明一下?
周老师
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提问时间:05/04 07:55
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:递延所得税发生额=期末递延所得税资产余额-期初递延所得税资产余额递延所得税余额等于这个时点可抵扣暂时性差异*所得税税率A公司适用的所得税税率为25%。2020年年初“递延所得税资产”科目的借方余额为300万元(均为存货所引起的),2020年所持有交易性金融资产公允价值增加320万元,所持有其他债权投资公允价值当期下降200万元,因当年年末发生重组业务产生辞退福利确认应付职工薪酬400万元(税法规定未来实际发生时才允许税前扣除),上期计提的存货跌价准备于2020年转回800万元,除此外未发生其他暂时性差异则A公司2020年“递延所得税资产”科目的发生额和期末余额分别为多少。本期期初可抵扣暂时性差异余额=300/25%= 1 200(万元),本期期末可抵扣暂时性差异余额=1 200+200+400-800=1 000(万元),因此递延所得税资产期末余额=1 000×25%=250(万元),递延所得税资产发生额=期末余额250-期初余额300=-50(万元)。祝您学习愉快!
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为什么平常计算用的都是复利?复利不是利滚利了吗?不就相当于是高利贷了吗?平常生活中我们用的应该都是单利吧?有点不太明白
宋生老师
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提问时间:09/27 11:08
#中级职称#
你好平时算的都是单利,很少有复利的。
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自知道或应当知道善意受让人受让遗失物的,后面一句是啥,几年内?
刘艳红老师
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提问时间:09/08 13:45
#中级职称#
自知道或应当知道善意受让人受让遗失物的,后面一句是“二年内向受让人请求返还原物”。 根据《民法典》第三百一十二条的规定,所有权人或其他权利人自知道或应当知道受让人之日起二年内,有权向受让人请求返还遗失物。这项规定是对所有权人追回遗失物的时间限制,旨在平衡所有权人和善意受让人之间的权益,确保双方在合理期限内行使自己的权利
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刘老师,画红线这句话在此题目中是迷惑我们的干扰项吧,还是有什么用 新长投(成本法非同控)初始成本这道题等于原权益工具投资公允加追加投资对价公允
丁小丁老师
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提问时间:05/10 08:24
#中级职称#
您好!这句话可以不考虑,但是合并报表会用到,因为要计算商誉
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老师,这题我看不懂
张学娟老师
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提问时间:04/29 15:42
#中级职称#
你好,先看一下题目请稍等
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老师,这题没弄懂 麻烦解析下
小朵老师
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提问时间:04/13 16:44
#中级职称#
同学,你好 这道题画时间轴比较好,第三年年初就是第二年年末,所以向前看一期的话就是折现1年,所以是100*(p/a,10%,5)*(p/f,10%,1)
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这些题单选如何解答
小样儿demo
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提问时间:01/28 14:15
#中级职称#
第一个选d,第二个是选b
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这个题目要怎么做的呢?
微微老师
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提问时间:12/27 09:10
#中级职称#
您好,标准成本中心必须按规定的质量、时间标准和计划产量来进行生产,过高的产量、提前产出造成积压、超产以后销售不出去,也应视为未按计划进行生产,故选项A、B、D正确;标准成本中心不对生产能力的利用程度负责,故选项C错误
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老师。这1800哪里来的?老师麻烦看一下
wu老师
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提问时间:12/11 20:16
#中级职称#
你好 2013年折旧=(5000-50)*5/15=1500 2014年折旧=(5000-50)*4/15=1200 减值前,2014年账面价值=5000-1500-1200=2300 根据计提减值准备2万,无法得出1800万,应该是题目出错了。**目可能是给出的是减值后的 公允价值减去处置费用后的净额为1800万元
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中级经济法:支票的提示付款期限是自出票日起10天,这里比如1月1日出票,那这里,1月10日,1月11日,1月12日,三个日期,哪些是在提示付款期内呢?
小天老师
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提问时间:08/21 20:35
#中级职称#
您好,支票的提示付款期限为出票日起10日内,如遇节假日顺延至下一个工作日,1月1日起10天是1月11日,那 1月10日,1月11日,是提示付款期内,1月12日也有可能是,如果前一日是周末要顺延至下一个工作日
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老师你好,关于递延所得税的确认必须在当期吗 比如说21年发生的事项在22年进行了税务调整,那关于递延所得税可以确认在22年吗
小林老师
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提问时间:11/19 14:22
#中级职称#
您好,是的,那您需要用以前年度损益调整
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处置的时候,其他综合收益 最后结转,分录是 借:投资收益 贷:其他综合收益 表示亏损,要从投资收益里减掉吗? 那如果处置的时候,时其他资本公积,分录怎么做,什么情况表示亏损 ,盈利?
木木老师
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提问时间:07/22 16:27
#中级职称#
出资的时候,其他综合收益和资本公积相关的科目都是赚的投资收益。如果说投资收益在借方就是亏损,贷方就是表示盈利。
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记到账本里的工资表名字写错了一个字,要怎么修改呢
金金老师
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提问时间:07/22 14:30
#中级职称#
您好,这个可以划线更正
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你好,请问一下发放员工生育津贴如何进行账务处理?
王一老师
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提问时间:07/26 18:07
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1、收到的时候,需要计入其他应付款,然后支付给职工,冲其他应付款 借:银行存款 贷:其他应付款 借:其他应付款 贷:银行存款 2、企业在政府给的生育津贴以外另外给职工的生育津贴,计入职工薪酬 借:管理费用 贷:应付职工薪酬 3、生育妇女按照县级以上人民政府根据国家有关规定制定的生育保险办法,取得的生育津贴、生育医疗费或其他属于生育保险性质的津贴、补贴,暂免征收个税 祝您学习愉快!
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第3题怎么做
郭锋老师
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提问时间:08/05 20:34
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 选择选项D,40000*25%=10000 会计上不确认收入,税法确认收入,以后期间可以抵扣,形成可抵扣暂时性差异,确认递延所得税资产 祝您学习愉快!
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第一问计算时,残值400,为什么不乘以1-25% ,不是残值收入抵税吗?
周老师
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提问时间:07/19 05:57
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 残值收入>税法规定残值,需要纳税。纳税会减少现金流入。 相反,残值收入<税法规定残值,就是抵税,抵税会增加现金流入。 若残值收入=税法规定残值,不需要纳税,也不能抵税。 题目中说和税法保持一致,即残值收入=税法规定残值,所以不能抵税。 祝您学习愉快!
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收到发票冲暂估借方金额正数和做借方做负数有什么区别呢?
家权老师
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提问时间:09/29 10:49
#中级职称#
涉及到损益需要红冲,不涉及可以反向冲
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我们需要给上级D开票,给客户A返现,请问这个返现可以直接打给A客户吗,怎么做帐?
高辉老师
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提问时间:09/27 15:06
#中级职称#
你好,需要和A签订协议,给你们开具居间服务等这类的发票,然后直接转给A
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老师,7月个税报错了,本期收入填的工资数,本期免税收入填的相同的数,其实也没有免税收入,税务局打电话的如何更正一下
家权老师
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提问时间:09/10 10:57
#中级职称#
查询统计-单位申报记录查询-选中要更正的月份,点右上角启动更正
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留置权>最高抵押权>抵押权,质押权顺序对吧?解释下最高抵押权
廖君老师
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提问时间:09/08 16:04
#中级职称#
您好,留置权>最高额抵押权>抵押权>质押权 最高额抵押权作为一种特殊的抵押形式,其最高限额决定着抵押权人所能获得的优先受偿债权的最高限度。超出此限度的部分,抵押人不再承担担保责任。这意味着,在存在最高额抵押权和其他普通抵押权的情况下,最高额抵押权因其特定的最高限额而享有优先受偿的权利。
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以前没做过主管会计现在考了中级还在做会计,如何过渡到主管会计
艳子老师
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提问时间:02/03 12:15
#中级职称#
...
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11、某公司和银行签订的期限为1年的周转信贷协定限额为2000万元,承诺费率为0.5%,年度内企业向银行的平均借款额为1500万元,年利率为7%,银行要求按实际借款额的10%保持补偿性余额,则该借款的实际利率为()。如何解
飞飞老师-财经答疑老师
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提问时间:01/27 20:49
#中级职称#
同学,你好,这个题应该是这样计算的 实际利率=(1500*0.07+500*0.5/100)/(1500*0.9)=0.0796296296296
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老师麻烦您帮看 , 根据那个资金合并对账单 ,下面那个分录对不对,就是持股 平台(合伙企业-我公司)卖股票了,就看第一家公司的就可以,您看那个黄色的背景的分录,就是第一行 那个表格的第一行,资金对账单就是对着表格第一行
红雪老师
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提问时间:01/08 14:49
#中级职称#
你好,我个人建议把股票卖出的收益与费用支出分别做分录进行核算
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老师,日常修理期间固定资产要提折旧么?
岳老师
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提问时间:12/08 14:15
#中级职称#
是的,日常修理期间固定资产要提折旧。
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老师,帮忙看下,车辆**到公司做,借:固定资产 借:进项税额,贷:其他应付款,折旧时,借:其他应付款 贷累计折旧 出售时 借:其他应付款 借:累计折旧 贷:固定资产 贷:销项税额,出售时贷的固定资产是出售时的金额,其他应付款贷方有余额也平不了
小锁老师
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提问时间:11/03 16:09
#中级职称#
您好,现在是其他应付款贷方是吧
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老师。合并成本,初始投资成本,入账价值,一样吗?有什么区别呢
王超老师
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提问时间:07/21 21:39
#中级职称#
初始投资成本就是为取得投资而发生的成本,它不仅仅发生在企业合并中,也会发生在非企业合并中。 入账价值就是确认投资的入账金额,比如长期股权投资来讲的入账价值就是初始确认的时候计入长期股权投资成本的金额。 合并成本专指为企业合并发生的成本,也可以理解为是企业合并中的初始投资成本,但是不一定等于入账价值,比如同一控制迅速下企业合并取得的长期腾达股权投资空间,它的入账价值是享有的被投资方所有者权益的份额,而合并成本是为企业合并付出的现金和非现金资产的账面价值。 对于权益法权益法核算的长期股众多创造权投资来说: (1)当初始投资成本大于取得投资时被投资单位可辨认净资产公允价值份额时: 初始投资成本=实际支付的购买价款+支付的相关直接费用等必要支出 此时:入账价值=初始投资成本 (2)当初始投资成本小于取得投资时被投资单位可辨认净资产公允价值份额时,差额计入当期损益: 初始投资成本=实际支付的购买价款+支付的相关直接费用等必要支出 此时:入账价值=初始投资成本+当期损益
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请问 乙和丙最后的分红应该是多少呢 2月之前-7239.9 3月6547.25 4月5674.47 合计:4981.82 甲和乙之前撤资清账的时候已扣盈亏的 结算了4981.82元 甲乙撤资 乙继续 现在丙要分红 3月6547.25 4月5674.47 5月9,211.92 合计:21433.64元 这个乙和丙最后的分红应该是多少呢
木木老师
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提问时间:09/30 18:35
#中级职称#
你这些金额是什么利润吗?
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.甲公司适用的企业所得税税率为25%,计划追加筹资20 000万元。内容包括: (1)向银行取得长期借款3 000万元,借款年利率为4.8%,每年付息一次。 (2)发行面值为5 600万元,发行价格为6 000万元的公司债券,票面利率为6%,每年付息一次。 (3)增发普通股11 000万元,假定资本市场有效,当前无风险收益率为4%,市场平均收益率为10%,甲公司普通股的β系数为1.5,计算资本成本率时不考虑筹资费用、货币时间价值等其他因素。 要求:(1)计算长期借款的资本成本率。 (2)计算发行债券的资本成本率。 (3)利用资本资产定价模型,计算普通股的资本成本率。 (4)计算追加筹资方案的平均资本成本。
暖暖老师
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提问时间:08/31 17:18
#中级职称#
(1)计算长期借款的资本成本率。 4.8%*(1-25%)*100%=3.6%
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