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老师，职工福利费是按工资薪金的14%来算吧，劳务费人员的工资不能算到工资薪金里吧
小林老师 | 提问时间：05/15 06:29

#税务师#

你好，福利费据实发放即可，不包含劳务费

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457题，A选项是不是说的把商品卖给政府
小林老师 | 提问时间：05/15 06:05

#税务师#

你好，是的，您的理解非常正确

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老师，外地工程4月开的发票3个点的劳务，5月纳税申报前预缴税金，增值税附加税所得税怎么申报，账怎么记
东老师 | 提问时间：05/15 05:37

#税务师#

做账，借应交税费-预交增值税贷银行存款附加税借应交税费应交城建税等贷银行存款

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土增预习讲义p8接连2道例题，前面一个土增我算的是312.89元；第二道【单选题】甲房地产开发公司对一项开发项目进行土地增值税清算，相关资料包括：取得土地使用权支付的金额为40000万元；房地产开发成本101000万元；销售费用4500万元；管理费用2150万元；财务费用3680万元，其中包括支付给非关联企业的利息500万元，已取得发票；支付给银行贷款利息3000万元，已取得银行开具的相关证明，且未超过商业银行同类同期贷款利率。项目所在省规定房地产开发费用扣除比例为5％。不考虑其他情况，该房地产开发公司在本次清算中可以扣除的房地产开发费用为（　）万元。　　A.10050 　　B.10375 　　C.10550 　　D.10730 　　『正确答案』A 　　我算土增15.75 万，对吗
小王老师 | 提问时间：05/14 23:03

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这个题目都没有给出出售房地产的收入，不能计算土增老师给您一个计算土增的房地产企业的例题，希望可以帮助您理解 2023年11月某房地产开发公司转让7年前购入的一块土地，取得不含税转让收入1800万元，该土地购进价1200万元，取得土地使用权时缴纳相关税费40万元，转让该土地时缴纳相关税费35万元（不含允许在增值税销项税额中抵扣的进项税额）。该房地产开发公司转让土地应缴纳土地增值税（　）万元。 A. 73.50 B. 150.00 C. 157.50 D. 300.00 【正确答案】C 【答案解析】未开发的土地直接转让不享受加计扣除的优惠。可扣除项目＝1200＋40＋35＝1275（万元）增值额＝1800－1275＝525（万元）增值率＝525÷1275×100%＝41.18%，适用30%税率，速算扣除系数0。应缴纳土地增值税＝525×30%＝157.50（万元）。祝您学习愉快！

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老师土地增值税预习讲义P8页我算的土地增值税：【单选题】天空房地产公司2022年11月受让一处土地使用权，支付价款8000万元，支付相关税费180万元，受让当月全部用于建造商铺，共发生房地产开发成本10000万元，全部使用自有资金，没有利息支出，商铺建成后直接转让，取得不含税收入20000万元。该公司计算土地增值税时，可以加计扣除的金额为（　）万元。　　A.3306 　　B.3328 　　C.3636 　　D.3600 　　『正确答案』C 　　『答案解析』按取得土地使用权支付的金额和房地产开发成本的20％计算加计扣除费用。　　取得土地使用权支付的金额＝8000＋180＝8180（万元）；　　房地产开发成本＝10000（万元）；　　加计扣除金额＝（8180＋10000）×20％＝3636（万元）图片里我算的土增金额312.89.过程对吗。谢谢您
赵老师 | 提问时间：05/14 22:51

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：题中已经告知是不含税收入是20000万元，第一步老师就不太清楚您的计算理由，3100÷（1+5%）×5%计算的具体是什么，您再看一下祝您学习愉快！

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老师，三月份银行余额错了，重新把3月的账调了一下，5月份纳税申报的时候更正财务报表和3月的季度所得税申报表有影响吗
廖君老师 | 提问时间：05/14 20:13

#税务师#

您好，这个调账有损益科目吗，损益科目调整会影响财务报表的。

阅读 5288

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分录支付金额借其他应收账款贷现金现在借营业外支出贷：其他应收账款把它计入利润总额了，税务处理上就不用调整对吗？
郭锋老师 | 提问时间：05/14 20:02

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：具体情况明确一下，谢谢合作注意其他应收账款应该是其他应收款，现金应该是库存现金祝您学习愉快！

阅读 865

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老师，我问下，一般纳税人，开机械租赁发票，对方说他们是简易征收，开3个点税率的机械租赁票，这样合规吗？我们可以进行抵扣吗？
廖君老师 | 提问时间：05/14 20:02

#税务师#

您好，他们有备案简易征收是可以的，但是租赁简易是5%的，这个发票有风险的

阅读 5478

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在计算企业所得税时候1.视同销售收入是否计入会计利润？ 2.如果计入，是否作为捐赠支出基数？
卫老师 | 提问时间：05/14 19:58

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：会计上没有视同销售，如果视同销售的时候会计确认收入是计入会计利润的，如果不确认收入是不计入会计利润的。如果会计上确认收入，属于营业收入是作为基数的。如果不确认收入是不作为基数的。祝您学习愉快！

阅读 873

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老师咨询哈：23年的发票12万因为某些原因做到24年4月，我可以不调整账务，直接调整表格处理吗？比如在23年调整减少12万 24年汇算纳税调整12万可以这样处理吗?
冉老师 | 提问时间：05/14 19:37

#税务师#

你好，同学，这个也是可以的

阅读 521

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请问打公司，打赢后，钱转到公账，之前没开发票，现在要补开发票吗？开发票是开给客户吗？如是，要给回客户吗
冉老师 | 提问时间：05/14 19:35

#税务师#

你好，同学，如果销售款的话，要开票给客户

阅读 5508

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研发人员同时从事几个项目，怎么分摊分工费用？
朴老师 | 提问时间：05/14 18:51

#税务师#

同学你好按工时分摊哦

阅读 469

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对于有研发费用的单位：如果获取到政府补助奖励，最好的处理是：确认收益，归集研发，这样研发可以享受加计扣除，从而减少利润？
小林老师 | 提问时间：05/14 18:47

#税务师#

你好，是的，您的理解非常正确

阅读 586

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老师咨询一下，奢侈品行业，做无票收入了，还需要找成本票回来么，
钟存老师 | 提问时间：05/14 18:39

#税务师#

如果是查账征收的还是要成本票的成本票是为了减少所得税的交税金额

阅读 5204

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老师你好，餐饮的手撕发票还可以用吗？
郭老师 | 提问时间：05/14 18:10

#税务师#

你好，你看下中间的，中间银行是国家税务总局的可以。

阅读 5307

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没有发票的支出，登入其他应收账款、其他应付账款账上一直挂着，账务和税务分别如何处理
赵老师 | 提问时间：05/14 17:39

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：其他应收款，可以做坏账处理，直接转入营业外支出。其他应付款可以转入营业外收入这里不涉及税务处理祝您学习愉快！

阅读 875

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A公司有以下事项 1.未办理产权证，但已入固定资产且已正常经营使用的房屋，A公司要不要缴纳房产税？2.固定资产科目入了总公司分摊下来的房屋，该部分房屋产权属于总公司且由总公司使用，A公司要不要就该类分摊下来的房屋缴纳房产税？3.从租计征的房产税，是以合同约定的租金计税还是以实际收到的租金计税？4.合同约定的租金是变量，是以实际收到的租金为计税依据还是从价计征房产税？
范老师 | 提问时间：05/14 16:58

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：抱歉，老师主要负责应试考试，没有相关的实操经验，在这方面也不是特别专业，为了避免给您造成误导，建议您去实务答疑板咨询一下，网址为：https://www.chinaacc.com/wenda/，感谢您的理解。祝您学习愉快！

阅读 528

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老师，建筑行业项目改造买卖钢盖板属于建筑施工收入还是建筑安装收入
宋生老师 | 提问时间：05/14 16:19

#税务师#

你好！这个属于工程施工了

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1、乙公司2022年1月3日按每张1049元的价格溢价购人丁公司于2022年1月1日发行的期限为5年、面值为1000元、票面年利率为6%的普通债券800张，发生交易用800元，款项以银行存款支付。该债券每年付息一次，最后一年归还本金和最后一次利息。假设实际年利率为5.33%，该公司将其作为债权投资核算。则2022年年末该公司持有的该批债券的摊余成本为（）元 A.80000 B.838400 C.836772 D.839200 老师，麻烦问下这道题的分录该怎么写呢？
郭锋老师 | 提问时间：05/14 15:57

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：借：债权投资-面值800000 -利息调整40000 贷：银行存款840000 借：应收利息1000×800×6% 贷：投资收益840000*5.33% 债权投资-利息调整3228 祝您学习愉快！

阅读 946

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老师，公司是自产自销玉米种子，我们提供亲本让农民给种植，秋天我们在收回，包装出售，合同有300多万，现在需要我公司代开农产品收购发票，收购发票有金额限制吗?签合同的他自己，但是他有公司，我们是和他个人签的合同，业务也是他个人代领村民一块制的种子，这样有风险吗，?怎样合规，业务是真实的业务，就是金额有点大，
朴老师 | 提问时间：05/14 15:22

#税务师#

农产品收购发票的金额限制：农产品收购发票并没有固定的金额限制。发票的金额应基于实际的交易金额，包括支付给农民的实际收购价。然而，发票的开具需要符合税务部门的规定，确保发票的唯一性和合法性。与个人签订合同的风险：与农民个人签订合同，并由其代领村民进行种植，确实存在一定的风险。这些风险可能包括合同的履行问题、农民的权益保障问题、以及可能存在的税务和合规问题等。为了降低这些风险，公司可以采取以下措施：在合同中明确规定双方的权利和义务，确保合同内容清晰明确。与农民建立长期稳定的合作关系，增强双方的信任和合作意愿。加强对农民的培训和指导，提高其种植技术和质量意识，确保种子质量符合公司要求。在合同中约定违约责任和赔偿方式，确保在发生纠纷时能够有据可依。如何合规：为了确保业务的合规性，公司可以采取以下措施：确保农民是合法的农业生产者，并具备相应的种植能力和技术。在签订合同时，明确约定种子的品种、数量、价格、质量标准等关键信息，确保合同内容真实、准确、完整。在交易完成后，及时开具农产品收购发票，并确保发票内容与实际交易相符。遵守相关税务和财务规定，及时申报纳税和缴纳相关费用。加强与税务部门的沟通和联系，及时了解最新的税收政策和规定，确保公司的税务合规性。对于金额较大的情况，公司可以考虑与农民签订长期稳定的合同，并建立相应的风险管理机制，以确保业务的稳健性和可持续性

阅读 5547

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老师，您好，审计做了调整分录，和财报，为什么和我重新调账后重新编制报表数据不一致，我相关年初数也调整了，可还是不平，报表勾稽关系也不平，资产负债表未分配利润期末-期初不等于利润表的数据，相差123890.22元（是我前期多提的年终奖）请问是哪里不对
朴老师 | 提问时间：05/14 14:42

#税务师#

同学你好因为有做跨年调整所以不一样

阅读 485

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在做企业所得税汇算的时候其他收益中增值税加计抵减和政府专项资金补助这两项，有什么要注意的？
王璐璐老师 | 提问时间：05/14 14:26

#税务师#

你好，这个按照账上的数据填写就可以的，增值税加计抵减进入其他收益科目，所得税汇算时应以“其他收入（不含增值税）”为位置填写，这是因为增值税加计抵减的金额抵消企业应缴所得税项目而在应税收入中不产生计税影响，因此在所得税汇算时只纳入其他收入（不含增值税）。

阅读 5289

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合伙企业里，是否可以自行制定员工误餐补助的标准，按岗位按地区来制定，然后当发生员工出差或在外办事的误餐费时，在标准内直接不用发票来支付误餐补助？这部分误餐补助是否可以抵扣合伙企业的所得税？
小锁老师 | 提问时间：05/14 14:19

#税务师#

您好，这个的话，是在标准内的话，不用发票来支付的，可以抵扣所得税

阅读 5305

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你好老师，我想问一下如果做22年的年终汇算清缴的时候，22年的银行利息和手续费发票还是没回来，那23年5月调增就需要交所得税，如果24年回来了22年的这些发票直接入到24年可以吗？
高辉老师 | 提问时间：05/14 14:14

#税务师#

你好，如果影响大需要追溯调整的。金额小可以在24年确认

阅读 5240

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请问，免税畜牧业，营业外支出需要纳税调增缴企业所得税吗
朴老师 | 提问时间：05/14 13:01

#税务师#

同学你好需要调增缴纳所得税

阅读 5326

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老师，餐饮发票的赋码是多少
郭老师 | 提问时间：05/14 12:25

#税务师#

餐饮服务餐饮服务 3070401

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请问老师，残疾人工资加计扣除，残疾人有基本工资、奖金、过节费、津贴等，请问哪几项属于加计扣除的金额。
蓝小天老师 | 提问时间：05/14 12:23

#税务师#

残疾人员工资加计扣除的金额通常包括工资、奖金、津贴等。根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十六条规定，企业安置残疾人员所支付的工资的加计扣除，是指企业安置残疾人员的，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除。

阅读 5438

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注册资本没有实缴能减资么
宋生老师 | 提问时间：05/14 12:12

#税务师#

你好，可以减持的，这个没关系。

阅读 5315

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2021年我司收到不征税的政府补助，当年全部支付与收益相关的支出，2021-2022年当时的会计并没有分摊计入其他收益；2023年审计发现才开始摊销，请问2021和2022年的企业所得税需要调整吗？2023年的企业所得税又如何调整？
廖君老师 | 提问时间：05/14 11:37

#税务师#

您好，需要更正 2021和2022年的企业所得税汇缴申报表的，23年分录里摊销本应计入21和22年的损益科目用以前年度损益调整（没有这个科目直接用利润分配-未分配利润）代替。23年还是账上的数据来申报，利润分配-未分配利润不体现在23年申报里

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税务局提数是什么意思
小菲老师 | 提问时间：05/14 11:26

#税务师#

同学，你好你是在哪里看到的？申报表？

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