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工会经费公司按人员应发工资2%已拨缴到公司工会账户,还需要税务申报吗?我一直0申报
文文老师
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提问时间:04/10 11:08
#税务#
需要的,要税务申报的
阅读 14
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出口报关时,进货好几项,名称一样,但单价不一样,关单能报一个总的数量和总金额吗?这样能正常申请退税吗
朴老师
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提问时间:04/10 11:07
#税务#
通常不建议这么做,且可能影响正常申请退税。报关单填报应准确规范,一般需分项填报不同单价货物信息。只报总数会导致报关单与进货凭证信息不一致,影响单证一致性;难以核实价格真实性;还会影响退税计算准确性。为顺利申请退税,建议报关时分项填报,保证信息一致。
阅读 35
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问下账上亏损500万,营业执照上注册资本是500万,有A股东和B股东,B股东以实缴30万,那我现在要减至200万,这个跟账上有关系吗
文文老师
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提问时间:04/10 11:06
#税务#
你好,没有关系的,正常减资即可
阅读 42
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老师您好,公司是出口贸易企业,公司出口的是应征税货物,进项票是不是按照内销的进行认证抵扣呀
宋生老师
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提问时间:04/10 11:05
#税务#
你好,是的。认证的时候正常做就好了。
阅读 41
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老师,企业所得税汇算清缴,员工福利,应酬歺费,广告费按多少扣除
家权老师
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提问时间:04/10 11:03
#税务#
二、所得税汇算清缴需要调整的支出类项目 1.职工福利费。企业发生的职工福利费支出,不超过实际发生的工资薪金总额14%的部分,准予扣除。超过部分作纳税调整处理,且为永久性业务核算。 2.工会经费。企业拨缴的工会经费,不超过工资薪金总额2%的部分,准予扣除。《国家税务总局关于工会经费企业所得税税前扣除凭据问题的公告》(国家税务总局公告2010年第24号)规定,自2010年7月1日起,企业缴纳的职工工会经费,要凭工会组织开具的《工会经费收入专用收据》在企业所得税税前扣除。 3.职工教育经费。企业发生的职工教育经费支出,不超过工资总额8%的部分,准予扣除;超过部分,准予在以后纳税年度结转扣除,此时产生时间性差异,应做纳税调增项目处理。 4.五险一金。企业依照国务院有关主管部门或省级人民政府规定的范围和标准为职工缴纳的“五险一金”,准予扣除;企业为投资者或者职工支付的补充养老保险费、补充医疗保险费,在国务院财政、税务主管部门缴纳的保险费,准予扣除。企业根据国家有关政策规定,为在本企业任职或者受雇的全体员工支付的补充养老保险费、补充医疗保险费、分别在不超过职工工资总额5%标准内的部分,在计算应纳税额时准予扣除,超过部分,不予扣除。 5.利息支出。企业在生产经营活动中发生的下列利息支出,准予扣除:(1)非金融机构向金融机构借款的利息支出、金融机构的各项存款利息支出和同业拆借利息支出、企业经批准发行债券的利息支出;(2)非金融机构向非金融机构借款的利息支出,不超过按照金融机构同期同类贷款利息计算的数额的部分;(3)企业从其关联方接受的债券性投资与其权益性投资比例超过规定标准而发生的利息支出,超过部分不得在发生当期和以后年度扣除。债券性投资与其权益性投资具体比例是:金融企业5:1,其他企业2:1。 6.业务招待费。企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售收入(营业)收入的0.5%。同时,要严格区分给客户的回扣、贿赂等非法支出,对此不能作为业务招待费而应直接作纳税调整。特别注意国税函[2010]79号第八条规定,对从事股权投资业务的企业(包括集团公司总部、创业投资企业等),其从被投资企业所分配的股息、红利以及股权转让收入,可以按规定的比例计算业务招待费扣除限额。 7.广告费和业务宣传费支出。企业发生的符合条件的广告费和业务宣传费支出,除国务院财政、税务主管部门另有规定外,不超过当年销售收入(营业)15%的部分,准予扣除,超过部分,准予在以后纳税年度结转扣除,产生时间性差异。 8.罚款、罚金、滞纳金。(1)税收滞纳金是指纳税人违反税收法规,被税务机关处以的滞纳金,不得扣除,应作纳税调增;(2)罚金、罚款和被没收财务的损失是指纳税人违反国家有关法律、法规规定,被有关部门处以的罚款,以及被司法机关处以的罚金和被没收财务,均属于行政性罚款,不得扣除,应作纳税调增。 9.捐赠。企业发生的公益事业的捐赠支出,不超过年度利润总额12%的部分,准予扣除,而非公益性捐赠不得扣除,应作纳税调增。
阅读 14
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请问印花税的应税凭证名称怎么填,可以填买卖合同吗?还有应税凭证数量怎么填?
刘艳红老师
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提问时间:04/10 11:02
#税务#
您好,你先了合同后,点提交就会出来你选的合同,不用自已填
阅读 39
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老师,为了规避社保工资和实际工资一致的问题,把工资拆分为二,有一部分以差旅费补助的形式发,但是没有申报个税,这种方法到底可行不?
郭老师
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提问时间:04/10 11:02
#税务#
你好,不可行,你不可能每个月他都有出差吧,还有他什么部门,他就每个月出差。
阅读 17
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老师好,一个法人同时有一个个体工商户,公司本法人的红利所得和个体户的经营所得,合并计算此人个税吗?
宋生老师
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提问时间:04/10 11:01
#税务#
你好,不用的。他们属于不同的类型的个税。
阅读 33
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老师维护保养合同需要交纳印花税吗
家权老师
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提问时间:04/10 10:58
#税务#
那个不需要交印花税的
阅读 21
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公司施工,把周围个人的房子弄坏了,要给赔偿,签的协议是赔偿款。个人开数电普票的话,是几个点?选什么征收品目?
宋生老师
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提问时间:04/10 10:58
#税务#
你好,其实这个赔偿不属于增值税的应税范围,所以严格来说不能开。
阅读 22
收藏 0
我们抵扣有留抵,不用交增值税,我印花税怎么交
家权老师
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提问时间:04/10 10:57
#税务#
印花税还是按购入和销售的商品不含税申报
阅读 39
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老师,您好!水利建设基金是根据什么来征税的?以前没有过的,这季度才有有报税
刘艳红老师
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提问时间:04/10 10:57
#税务#
您好, 这个是按不含税的收入为基数的
阅读 16
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老师小麦种植农场,销售自产自销的小麦开票是免税的对吧
家权老师
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提问时间:04/10 10:56
#税务#
是的,就是那样子的
阅读 88
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请问符合征收率为3%减按1%征收的货物,开具发票时,应按哪个税率开票,3%还是1%?
文文老师
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提问时间:04/10 10:52
#税务#
开具发票时,按1%开具发票
阅读 22
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老板加工费都是银行账号付款,对方是个人,一直都开不了发票,怎么办
宋生老师
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提问时间:04/10 10:52
#税务#
你好,这个你只能不在税前扣除。
阅读 46
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学堂里税务师的练习题,可以重复做几次?
东老师
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提问时间:04/10 10:51
#税务#
你好,这个您可以直接联系咱们的客服询问一下
阅读 36
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以前年度亏损在哪里看
小菲老师
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提问时间:04/10 10:50
#税务#
同学,你好 以前年度汇算清缴申报表的附表—弥补亏损明细表
阅读 10
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请问老师小规模纳税人2025年一季度只在一月份开具了3%的25万元的食用菌销售发票,请问申报时符合免税条件吗?
文文老师
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提问时间:04/10 10:49
#税务#
季度销售额不超过30万,普票,免增值税
阅读 13
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老师,去年的收入在今年通过以前年度损益调整科目冲销了,同时也冲销了增值税,但是增值税申报时收入金额怎么填,如果填营业收入科目余额计算出来的增值税就要比实际多(以前年度损益调整科目冲销的增值税差额),如果用收入余额减去以年度损益调整科目,所得税利润表填报时跟实际申报增值税收入又不一致,怎么解决这个问题
朴老师
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提问时间:04/10 10:49
#税务#
增值税申报: 一般纳税人,销售退回若开红字发票,在附列资料(一)对应税率或征收率栏次填负数;前期未开票收入冲销,在 “未开具发票” 栏填负数。 小规模纳税人,符合免税标准,在 “小微企业免税销售额” 或 “未达起征点销售额” 栏填负数;超免税标准,在 “应征增值税不含税销售额” 栏填负数。 所得税申报与利润表:以前年度损益调整不影响本期利润表,在企业所得税年度申报表的《纳税调整项目明细表》“收入类调整项目” 的 “其他” 栏填冲减收入金额并备注说明,确保主表营业收入与利润表相关数据逻辑一致。
阅读 27
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想请教,问题1:报关单运抵国是韩国 和境外收货人客户是在越南,这种出口税受影响吗? 问题2:提单上的发货人 shipper和报关抬头不一致,这个怎么处理?
朴老师
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提问时间:04/10 10:49
#税务#
不能直接调整。若适用企业会计准则,补记固定资产时,借 “固定资产”,贷 “累计盈余 / 利润分配 —— 未分配利润”,同时补提折旧,借 “累计盈余 / 利润分配 —— 未分配利润”,贷 “累计折旧”,涉及所得税调整的,还要借 “累计盈余 / 利润分配 —— 未分配利润”,贷 “应交税费 —— 应交所得税” 等;若适用民间非营利组织会计制度,补记固定资产时,借 “固定资产”,贷 “非限定性净资产”,补提折旧时,借 “非限定性净资产”,贷 “累计折旧”。此外,还需调整财务报表期初数。
阅读 20
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老师好:公司注册资金50万,实缴41万,从银行贷款300万,陆续还款时扣除利息,大约共计10万/年利息,多少利息可以在税前扣除?谢谢
宋生老师
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提问时间:04/10 10:48
#税务#
不得扣除的利息 = 300万 ×(9万 ÷ 300万)× 10万 = 0.9万 因此,可以税前扣除的利息为10万元 - 0.9万元 = 9.1万元
阅读 73
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请问一下,社会团体组织协会。开会员费,因为没有申请财政统一收据,开的是税务发票,请问我开了1个点的税务发票,但其实会员费是免征增值税。那我做账的时候是要把1个点税额单独做出来 借:银行存款 贷:会费收入-非限定收入 贷:应交税费-应交增值税 还是可以开票归开票,账面我做 借:银行存款 贷:会费收入-非限定收入(把税额也直接算到收入里面
朴老师
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提问时间:04/10 10:48
#税务#
因会员费免征增值税,虽开 1% 税率发票,但做账应将收到款项全额确认为会费收入,即借:银行存款 贷:会费收入 - 非限定收入,不单独确认税额。税务申报时,将会员费收入填入免税销售额栏次,并提供证明资料。后续应尽快申请财政统一收据,若再开发票,可与税局沟通开免税发票。
阅读 15
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请问子公司向母公司分红,那么母公司怎么报税呢
文文老师
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提问时间:04/10 10:47
#税务#
收到投资分红,不用交增值税,企业所得税
阅读 28
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老师好,3月公司卖了一辆二手车,5W元,二手市场开了一张二手车统一发票,请问我现在申报增值税时应该如何填,是填在无票收入里面吗?,金额44247.79 税5752.21
家权老师
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提问时间:04/10 10:46
#税务#
关键是你购入当时是否抵扣了进项?
阅读 14
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老师,我司是小规模纳税人,填写广东电子税务局季度财务报表时,利润表上的本期数和上期数分别是填什么时候的数据?
家权老师
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提问时间:04/10 10:46
#税务#
年度财务报表 资产负债表是填24.12月的 利润表和现金流量表是填:本期金额24年12月的本年累计和上期金额23年12月本年累计
阅读 29
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我们公司用的勾机铲车人工,这些费用走劳务费吗?
家权老师
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提问时间:04/10 10:45
#税务#
是的,单独请的人按劳务费
阅读 37
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工会经费是按照工资总额的2%缴纳吗?可是公司只扣除员工的工资0.5%作为会费,那多缴纳的工会经费都是由公司承担的吗
文文老师
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提问时间:04/10 10:44
#税务#
是,工会经费是按照工资总额的2%缴纳。公司只扣除员工的工资0.5%作为会费, 多缴纳的工会经费都是由公司承担的
阅读 55
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房开企业收取的意向金需要交税吗
郭老师
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提问时间:04/10 10:43
#税务#
这个不需要预交税款的。
阅读 32
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企业年报纳税总额哪里看数据
文文老师
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提问时间:04/10 10:42
#税务#
可通过电子税务局【我要办税】-【证明开具】-【开具税收完税证明(文书式)】查询
阅读 19
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老师好!我们公司是健康管理公司(小规模纳税人<,企业所得税税率按多少算?
文文老师
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提问时间:04/10 10:41
#税务#
若符合小微,可以按5%
阅读 14
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