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老师你好！甲公司在乙公司投入光伏电站，收益5年后，所有权给乙公司。涉及那些税费
宋生老师 | 提问时间：09/01 17:00

#税务#

你好,这个涉及增值税及附加,印花税.

阅读 31

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取得的普通发票又不能抵税为什么要用销项税额抵减这个科目，那这个科目的余额最后又结转到哪里去呢？
家权老师 | 提问时间：09/01 17:00

#税务#

因为是差额计税，是扣除支付的普票金额后交税，不是抵扣进项

阅读 53

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劳务报酬交纳个人所得税:1500劳务报酬（1500-800）*20%=140元 4500劳务报酬4500*（1-20%）*20%=720元 4800劳务报酬4800*（1-20%）*20%=768元 3000劳务报酬3000*（1-20%）*20%=480元 3500劳务报酬3500*（1-20%）*20%=560元老师以上劳务报酬核算对么？
家权老师 | 提问时间：09/01 16:59

#税务#

低于4000的是（收入-800）*20%，4000以上的是你那样算的

阅读 62

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老师，请问一下，我们主营蛋糕面包生产，面包主要工艺是切片面包，由于工艺上的差别，切片后会产生一些废料，这部分废料产出量可以作为我们的工业产值吗？（主要用于统计局工业产值）
宋生老师 | 提问时间：09/01 16:56

#税务#

你好,这个也算是产出的一部分.

阅读 63

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为什么要去减去而不是加上150*40%
朴老师 | 提问时间：09/01 16:53

#税务#

核心是成本法转权益法时，对原持有股权（80%）在处置前的投资收益调整规则：甲公司 2×19 年分配现金股利 150 万元（成本法下长江公司已按 80% 确认投资收益），但该股利是甲公司当年净利润（620 万元）的分配，需先判断是否属于 “投资后实现净利润的分配”—— 甲公司 2×19 年 7-12 月（长江公司投资后）净利润 = 620÷2=310 万元，分配的 150 万元≤310 万元，属于投资后净利润分配，成本法下确认的投资收益无需冲回，但转权益法时，需按剩余股权比例（40%）追溯调整 “长期股权投资”：原成本法下，长江公司确认应收股利 = 150×80%=120 万元，对应 “投资收益”；转权益法时，剩余 40% 股权对应的股利 = 150×40%=60 万元，需从 “长期股权投资 —— 损益调整” 中扣除（因为股利分配会减少被投资方净资产，权益法下需按持股比例调减长期股权投资账面价值），而非加上。

阅读 91

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同一个员工母子公司都有发工资有风险吗
郭老师 | 提问时间：09/01 16:53

#税务#

你好，同一批的吗？还是就一个？如果一个的话，这个没有关系，他为两个公司提供服务就行。

阅读 37

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这个怎么处理，是因为重新下载了个税扣缴端，现在出现这个，之前一直申报好好的
郭老师 | 提问时间：09/01 16:52

#税务#

将税款所属期改为当年1月，进入【工资薪金】报表。点击【更多操作】→【减除费用扣除确认】，将【是否直接按照6万元扣除】设为“是”并确认。返回当期月份重新计算税款，验证累计减除费用是否为6万

阅读 53

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老师，我们收购一家公司，他们基本没业务了，他们只留一些固定资产给我们，场所（租用）给我们。我想我们的帐务怎么承接过来
文文老师 | 提问时间：09/01 16:50

#税务#

继续沿用原公司的账套数据

阅读 24

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这里正确选项里面的销项税额抵减是怎么来的？为什么这里要用这个科目？
朴老师 | 提问时间：09/01 16:50

#税务#

融资租赁业务中，支付的车辆购置税可作为增值税销售额的差额扣除项，需计算对应的销项税额抵减额（本题中约 69026.55 元），所以用 “应交税费 —— 应交增值税（销项税额抵减）” 科目，用于抵减后续融资租赁产生的销项税额，同时调整固定资产入账价值

阅读 34

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老师请问 1月份的时候分录做错了，现在想改成研究费用-技术服务费，税金大概在3月的时候抵扣掉了，那现在我冲销后，重新录入，是应该应交税费-待认证抵扣还是应交税费 - 应交增值税 - 进项税额
家权老师 | 提问时间：09/01 16:48

#税务#

直接借：研究费用-技术服务费，借：主营业务成本负数

阅读 114

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老师您好，公司购买法人个人名下的一辆车，对于双方需要缴税吗
文文老师 | 提问时间：09/01 16:46

#税务#

个人要代开增值税发票给企业企业要交印花税

阅读 40

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股权转账，投了100万，退回100万，账上有盈利，这种需要交个税吗，个税以什么为依据缴纳？
文文老师 | 提问时间：09/01 16:45

#税务#

是指转让方是否要交个税吗

阅读 44

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工地临时工可以小额零星收款吗，需要申报个税吗按照什么申报个税，怎么申报
宋生老师 | 提问时间：09/01 16:45

#税务#

你好,可以的.需要申报.按劳务申报

阅读 64

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据说小米有研发项目是，研发人员内投，并且可以分红的，这个操作模式怎么入账呢？麻烦老师详述一下，我们公司准备用这种模式激励研发人员。
郭老师 | 提问时间：09/01 16:41

#税务#

股权激励通过赋予员工股权权益（如期权、限制性股票等），将其个人收益与企业长期价值绑定的激励机制。核心模式包括股票期权（未来以约定价格购买的权利）和限制性股票（分期归属的直接股权），操作流程需严格遵循法律框架与公司治理程序股票期权模式定义：激励对象有权在特定期限内（如3-5年）以预先设定的行权价购买公司股票。适用场景：适用于成长期企业，员工承担市值波动风险，企业无需即时现金支出。分类：激励性期权（ISO）：行权价≥市场价，税收优惠；非法定期权（NSO）：行权时差价按个人所得税缴纳限制性股票模式定义：直接授予员工股票，但设定归属条件（如服务年限或业绩目标），分期解锁所有权适用场景：上市公司或稳定期企业，员工即时获得股东身份，归属失败则股票作废。关键点：企业常组合使用两种模式，如高管以限制性股票为主，核心技术人员以期权为辅，实现风险共担与激励最大化二、股权激励的操作流程基于法律法规（如《上市公司股权激励管理办法》），操作分为以下阶段：方案设计阶段确定激励对象：依据职位、绩效贡献筛选，避免全员平均主义设定条款：包括激励形式（期权/限制性股票）、数量、行权价、归属条件（如营收增长率≥15%）公司估值：通过专业评估确定股权公允价值，作为定价基础内部决策与审批阶段董事会/薪酬委员会审议方案，确保合规性23。股东大会批准，需经60日内完成授予（逾期则终止）实施与授予阶段签署协议：公司与激励对象签订《限制性股票授予协议书》明确权利义务法律意见：由律所、财务顾问出具合规意见书，确保条件成就归属与考核阶段定期评估：归属前审核条件（如绩效目标），未达标则取消当期股权股权登记：通过交易所办理股份归属手续，披露进展税务处理：行权时差价计入个人所得（税率20%），企业需提示税务风险

阅读 98

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个体户做铝合金门窗的，可以直接开项目是铝合金门窗么，这个算工程类的么需要填写地址么
文文老师 | 提问时间：09/01 16:41

#税务#

可以直接开项目是铝合金门窗，按货物类，不用写地址

阅读 53

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提前开票，未发生实质性业务，不能确认收入，如何报税
家权老师 | 提问时间：09/01 16:38

#税务#

还是按开票的收入申报增值税，

阅读 30

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老师，我收到的打车费开的发票，左上角有旅客运输服务标识，可以抵扣进项税，那我现在填在申报表的哪一栏目老师，还有收到的火车票和飞机票写第几栏哪个申报表
家权老师 | 提问时间：09/01 16:36

#税务#

没有勾选抵扣的就填写在8B和第10行

阅读 37

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对于捐赠，也就是说今年扣除了12%以内，剩余的捐赠扣除表会自动弹出是嘛
刘艳红老师 | 提问时间：09/01 16:30

#税务#

您好，这个要手动填，不会自动弹出

阅读 54

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老师请问一下，股权转让的受让方是公司的监事，可不可允许低价转让，这个可不可以有一定的优先权
文文老师 | 提问时间：09/01 16:23

#税务#

不可允许低价转让。股东才会有优先权

阅读 20

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报增值税时候，发现以前有部分自产自销发票供应商开错了，开成免税普通发票了，供应商重开也联系不上，同事就让我把进项税不通过勾选直接填进进项税里面了，现在税管员问怎么进项票比取得的多许多，可以如实回答吗，会被稽查不（不涉及少缴税，本来不抵扣也是0税率）
家权老师 | 提问时间：09/01 16:17

#税务#

那个如实回答就行了哈，本身就没有勾选

阅读 40

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个人所得税是按实发还是应付工资申报呢？如果当月工资没有按时发工资，下一个月才发的工资怎么申报呢？
刘艳红老师 | 提问时间：09/01 16:14

#税务#

您好，是按应付工资来申报的，可以先申报的

阅读 42

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老师好，请问小型水利工程，修水渠属于工商经营范围内的哪个大类了，如果开票涉及的税率及税收编码是什么
家权老师 | 提问时间：09/01 16:12

#税务#

那个是建筑服务的经营范围，开建筑服务的税目

阅读 21

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我公司有2台96万元含税的机械设备，计划通过吉州区红十字会捐赠给了吉安市中专学校，也会取得对应的捐赠发票。请老师帮忙按照2025年企业年利润100万，核算一下可以抵扣的企业所得税和涉及到的税费。
家权老师 | 提问时间：09/01 16:07

#税务#

那么可以税前扣除的捐赠就是100*12%=12 调整后的利润=100+96-12=184 应交所得税=184*25%

阅读 46

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老师，8月一号员工离职，个税系统已设置离职状态，，九月还需要报他们0工资吗？但是不报的话，系统提示有员工未申报综合所得
家权老师 | 提问时间：09/01 16:04

#税务#

需要修改为非正常，就不显示了

阅读 50

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你好，厂房租了装了光伏，入在什么科目？要交房产税吗？
家权老师 | 提问时间：09/01 16:00

#税务#

那个开其它不动产经营租赁，租的是房顶，不交房产税

阅读 52

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老师，我们单位从个体户那购买的东西，对方给开的收据，上面盖的对方的章子，可以税前扣除吗？零星的购买只有几十块钱的
文文老师 | 提问时间：09/01 15:53

#税务#

不行，个体户是可以开发票的

阅读 56

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你好，厂房翻修买的材料房产税要重新报吗，没有超过原址的30%
小菲老师 | 提问时间：09/01 15:53

#税务#

同学，你好那不需要的

阅读 27

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老师，专利转让证书原件受让方专利没有原件只有复印件吗？
文文老师 | 提问时间：09/01 15:51

#税务#

你好，专利证书有原件的哦

阅读 39

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你好老师，公司申报个税时，员工的子女教育专项附加扣除有效期到期了，需要他本人在个税app上怎么操作更改呀
文文老师 | 提问时间：09/01 15:49

#税务#

找到对应子女教育附加信息，修改到期日期

阅读 21

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请问客户刚交接过来的，我需要从2025年8月开始做账，这几列数据，我哪个填本年数据，哪个填期末数据
宋生老师 | 提问时间：09/01 15:49

#税务#

你好,损益类的是本年数据,其他的,是期末数据.

阅读 48

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