财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

当时我们老板接手这家企业时，只是工商做了股权变更，但税务未做股权变更。因为原股东不配合所以税务一直股权未变更。当然资产负债表是亏损状态，不存在交税的问题。但现在公司要注销，税务注销不需要股东配合吧？
家权老师 | 提问时间：08/13 16:35

#税务#

注销需要股东配合签字的

阅读 193

收藏 0
请问老师有湖南省社保新规文件吗？
家权老师 | 提问时间：08/13 16:35

#实务#

9.1日社保新规：最高人民法院发布了《关于审理劳动争议案件适用法律问题的解释（二）》解释（二）”第19条：“用人单位与劳动者约定或者劳动者向用人单位承诺无需缴纳社会保险费的，人民法院应当认定该约定或者承诺无效。用人单位未依法缴纳社会保险费，劳动者根据劳动合同法第三十八条第一款第三项规定请求解除劳动合同、由用人单位支付经济补偿的，人民法院依法予以支持。有前款规定情形，用人单位依法补缴社会保险费后，请求劳动者返还已支付的社会保险费补偿的，人民法院依法予以支持。”

阅读 19

收藏 0
我单位的预付款长期开不了发票，现在转营业外支出处理，会计依据是哪个最合适，会计准则里面
郭老师 | 提问时间：08/13 16:34

#实务#

业务发生了没有？对方给你提供了货物或者是服务没有？如果没有的话，做坏账才能做营业外支出。

阅读 23

收藏 0
请问我老板有一家公司建了一套厂房，建好后这两年来都空置，现在没任何收入与费用，只有折旧，但有两个人一直买社保与发工资行不行
郭老师 | 提问时间：08/13 16:33

#税务#

可以的，实际业务都行。但是，你税务局那边很有可能会找你们，有隐瞒收入的风险。

阅读 16

收藏 0
@小锁老师，继续提问的
朴老师 | 提问时间：08/13 16:33

#实务#

同学你好是什么问题

阅读 8

收藏 0
老师，长期股权投资中，其他综合收益结转什么时候走投资收益，什么时候走留存收益呢！
Fenny老师 | 提问时间：08/13 16:32

#实务#

你好，持有长期股权投资时，其他综合收益是来自被投资方不可转损益（被投资方的其他权益工具投资产生的），就进留存收益。来自被投资方可转损益的其他综合收益就计入投资收益。

阅读 218

收藏 1
老师，非关联企业间的利息收入能否开专票
家权老师 | 提问时间：08/13 16:32

#实务#

那个可以开专票的，只是不能抵扣

阅读 12

收藏 0
今年参加会计考试的，江苏的初级会计证书，啥时能打印
文文老师 | 提问时间：08/13 16:31

#初级职称#

你好，现在就可以开始打印准考证

阅读 76

收藏 0
我们公司是在建厂房，工程合同是和建筑公司的总公司签订的，但是打款的时候是转给总公司的分公司，发票也是分公司开具，这样有什么风险么
Fenny老师 | 提问时间：08/13 16:30

#实务#

你好，你这里要总公司和分公司之间有个委托收款协议就可以的。

阅读 65

收藏 0
老师请问一下，公司几个月不发工资，像这种情况个税是不是不用申报？
文文老师 | 提问时间：08/13 16:30

#实务#

个税可按零进行申报

阅读 13

收藏 0
老师，公司的车卖了，公司收到一张二手车销售统一发票，上面也没有显示税率，这个该怎么做账呢，当时买的时候，进项是已经抵扣过了
郭老师 | 提问时间：08/13 16:29

#实务#

借固定资产清理累计折旧贷固定资产，借银行存款贷固定资产清理应交税费，然后把固定资产清理余额结转到营业外收支。

阅读 52

收藏 0
请问高新企业和一般企业的区别是什么
郭老师 | 提问时间：08/13 16:29

#实务#

高新企业需要符合这些要求一般企业没这个要求

阅读 43

收藏 0
老师，请问社保9月份有新规了，是什么样的文件？能发给我看看吗？
文文老师 | 提问时间：08/13 16:29

#实务#

最高法律发布的《最高人民法院关于审理劳动争议案件适用法律问题的解释(二)》

阅读 18

收藏 0
承租人将租赁设备运回时发生运输费2万元，发生设备安装费用10万元。，这个费用是计入使用权资产还是长期待摊费用呢
秦老师 | 提问时间：08/13 16:28

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这些费用应计入长期待摊费用。祝您学习愉快！

阅读 100

收藏 0
给法人转账备注往来款要还吗
文文老师 | 提问时间：08/13 16:27

#实务#

给法人转账备注往来款要还

阅读 30

收藏 0
老师股权转让的流程有没
郭老师 | 提问时间：08/13 16:27

#税务#

出股权转让书，修改章程，带着去找你专管员那边会要求提供财务报表，该缴纳的税款缴纳了之后，去政务服务网站里面有企业注册登记变更，在这里面找股权变更需要上传股权转让书、股东会决议。

阅读 15

收藏 0
请问一下哪位老师，我这个月申报增值税，系统里面显示是负数，一直没收入这样申报有没有什么问题？
文文老师 | 提问时间：08/13 16:26

#实务#

一直没收入，怎么会是负数

阅读 21

收藏 0
老师好！计提工资和实发工资的差额记成了用库存现金支付，比如计提工资是60000，实发工资59 000元，差额1000元，这1000元记入了库存现金贷方，这样是否合适？请赐教！谢谢！
暖暖老师 | 提问时间：08/13 16:26

#实务#

你好，可以的，我们单位就这样，很多要现金的比如临时工

阅读 14

收藏 0
2019年接手一家企业，当时资产负债表上的应收和应付都有数据，但实际上对方公司已付结清，不存在欠款。但因为资产负债表上的数字未清，当位老板只是私下转让了，而资产负债表的数据并未处理。现在公司要注销，而资产负债上的数据怎么处理？虽然是上家老板留下的数据，但在注销时税务肯定会提出问题。现在该怎么办？
郭老师 | 提问时间：08/13 16:25

#税务#

借营业外支出，贷，应收账款，借应付账款，贷营业外收入。需要清理了。

阅读 70

收藏 0
我想做2月份实操的账，怎么点击新增凭证还是显示的一月份的啊？
文文老师 | 提问时间：08/13 16:24

#财务软件#

需要先结账到2月份

阅读 70

收藏 0
新员工7月份入职，8月份现在开始买社保，公司在8月份当月就缴纳社保费了，员工部分的社保费可以在8月份算她7月份工资的时候就扣吗，还是要等到9月份发8月份工资的时候再扣社保费阿，会不会到最后离职时候少扣1个月社保费阿
董孝彬老师 | 提问时间：08/13 16:24

#CPA#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 40

收藏 0
小红书如何计算销售额和净利润？
秦老师 | 提问时间：12/06 16:12

#会计实务#

小红书计算销售额和净利润的方法如下： 1. 销售额计算： - 小红书的销售额是指在一定时期内通过销售商品或提供服务所获得的收入总额。 - 销售额可以通过以下公式计算：销售额 = 销售数量 × 销售单价。 2. 净利润计算： - 净利润是指企业在一定时期内实际获得的盈余，是销售收入减去所有成本和费用后的余额。 - 净利润可以通过以下公式计算：净利润 = 销售收入 - 成本 - 费用。在计算销售额和净利润时，需要注意以下几点： 1. 销售数量和销售单价应该基于实际销售情况进行统计和计算。 2. 成本包括直接成本和间接成本，直接成本是指与产品或服务直接相关的成本，如原材料成本、人工成本等；间接成本是指与产品或服务间接相关的成本，如管理费用、销售费用等。 3. 费用包括固定费用和变动费用，固定费用是指与企业运营规模无关的费用，如租金、折旧等；变动费用是指与企业运营规模相关的费用，如销售费用、运输费用等。 4. 在计算净利润时，还需要考虑税费的影响，可以通过减去所得税来计算实际净利润。以上是计算小红书销售额和净利润的基本方法，具体应根据实际情况和会计准则进行操作。

阅读 899

收藏 4
小规模纳税人的账务处理中，如何处理销售额超过30万元但不超过100万元的普通纳税销售收入？
李老师 | 提问时间：12/06 16:11

#会计实务#

对于小规模纳税人的账务处理中，销售额超过30万元但不超过100万元的普通纳税销售收入，需要按照以下步骤进行处理： 1. 记录销售收入：在销售收入科目下，记录销售额超过30万元但不超过100万元的销售收入金额。 2. 计算销售税额：根据适用的税率，计算销售税额。小规模纳税人的销售税率为3%。 3. 记录销售税额：在应交税金科目下，记录销售税额。 4. 计算应纳税额：销售税额是应纳税额的一部分，需要根据税率计算应纳税额。小规模纳税人的税率为3%，即销售税额等于应纳税额。 5. 记录应纳税额：在应交税金科目下，记录应纳税额。 6. 记录应收账款：如果销售是赊销的形式，需要在应收账款科目下记录应收账款金额。 7. 记录销售成本：在销售成本科目下，记录与销售收入相对应的成本金额。 8. 记录销售费用：在销售费用科目下，记录与销售活动相关的费用，如广告费、销售提成等。以上是小规模纳税人处理销售额超过30万元但不超过100万元的普通纳税销售收入的基本步骤。需要根据具体情况和税法规定进行处理，建议在操作前咨询专业会计师或税务机关的意见。

阅读 932

收藏 0
如何准确计算企业的成本费用和利润？
欧阳老师 | 提问时间：12/06 16:10

#会计实务#

准确计算企业的成本费用和利润是会计工作中的重要任务，以下是一些方法和步骤： 1. 成本费用的计算： - 直接成本：直接成本是指与产品或服务直接相关的成本，如原材料成本、直接人工成本等。可以通过记录和跟踪每个产品或服务的相关成本来计算直接成本。 - 间接成本：间接成本是指与产品或服务间接相关的成本，如间接人工成本、间接材料成本、间接费用等。可以通过成本分配方法，如作业成本法、部门成本法等来分配间接成本。 - 综合成本：综合成本是指所有成本的总和，包括直接成本和间接成本。可以通过将直接成本和间接成本相加来计算综合成本。 2. 利润的计算： - 总收入：总收入是指企业在一定时期内从销售产品或提供服务中获得的全部收入。 - 总成本：总成本是指企业在一定时期内产生的全部成本，包括直接成本和间接成本。 - 利润：利润是指企业在一定时期内的总收入减去总成本的剩余金额。利润可以分为毛利润和净利润，毛利润是指总收入减去直接成本，净利润是指总收入减去总成本。 3. 计算方法： - 使用会计凭证和账簿记录企业的收入和支出，确保准确记录各项成本和收入。 - 使用成本分配方法将间接成本分摊到各个产品或服务上，确保成本的准确分配。 - 定期进行财务报表编制，包括利润表和资产负债表，以反映企业的成本费用和利润情况。 - 进行成本控制和成本分析，以及利润管理，及时发现问题并采取相应的措施。需要注意的是，准确计算成本费用和利润需要遵守会计准则和法规，确保财务信息的准确性和可靠性。此外，不同行业和企业可能有不同的成本费用和利润计算方法，需要根据具体情况进行调整和应用。

阅读 946

收藏 4
负债和欠债的区别
欧阳老师 | 提问时间：12/06 16:10

#会计实务#

负债和欠债是会计中两个不同的概念。负债是指企业对外承担的债务或义务，是企业在经营活动中产生的一种经济责任。负债可以分为短期负债和长期负债。短期负债是指在一年内到期的债务，如应付账款、应付工资等；长期负债是指超过一年到期的债务，如长期借款、长期应付款等。负债是企业资产负债表中的一项重要内容，反映了企业对外承担的债务和义务的规模和性质。欠债是指企业未能按时履行债务的情况，即企业未能按约定的时间偿还债务。欠债可能是因为企业暂时资金不足、经营困难等原因导致的。欠债是企业的一种负面情况，会对企业的信誉和经营状况产生不良影响。总结来说，负债是指企业对外承担的债务或义务，而欠债是指企业未能按时履行债务的情况。负债是会计中的一个概念，而欠债是企业经营中的一种不良情况。

阅读 1986

收藏 0
制造费用包括哪些会计科目
李老师 | 提问时间：12/06 16:02

#会计实务#

制造费用是指在生产过程中发生的与产品制造直接相关的费用。它包括以下几个会计科目： 1. 原材料费用：原材料是制造产品所必需的材料，包括原材料的采购成本、运输费用等。 2. 直接人工费用：直接人工是指直接参与产品制造过程的劳动力，包括工人的工资、福利费用等。 3. 制造费用间接人工费用：制造费用间接人工是指与产品制造过程相关的人工费用，但不直接参与产品制造的劳动力，如管理人员的工资、监督人员的工资等。 4. 制造费用间接材料费用：制造费用间接材料是指与产品制造过程相关的材料费用，但不是直接用于产品制造的材料，如办公用品、清洁用品等。 5. 制造费用折旧费用：制造设备和机器的折旧费用。 6. 制造费用维修费用：制造设备和机器的维修费用。 7. 制造费用租赁费用：制造设备和机器的租赁费用。 8. 制造费用能源费用：制造过程中消耗的能源费用，如电费、燃料费用等。以上是常见的制造费用会计科目，具体会因不同企业的生产过程和费用结构而有所差异。

阅读 1278

收藏 5
小规模纳税人优惠税额的会计科目是什么？
王一老师 | 提问时间：12/06 15:59

#会计实务#

小规模纳税人优惠税额的会计科目通常是在利润表中的“税金及附加”科目下的一个子科目。具体的科目名称可能因不同的会计准则和公司的会计制度而有所不同，一般命名为“小规模纳税人优惠税额”或者类似的名称。在记账时，应根据实际情况将小规模纳税人优惠税额的金额记录到相应的科目中。

阅读 586

收藏 0
收付实现制和权责发生制的区别是确认收入
周老师 | 提问时间：12/06 15:58

#会计实务#

收付实现制和权责发生制是会计核算中两种不同的收入确认原则。收付实现制是指在收入确认时，以实际收到或付出现金的时间为准。根据这种原则，只有当现金实际收到或付出时，收入才被确认。这意味着无论商品或服务是否已经交付，只要现金流动发生，收入就会被确认。这种方法适用于现金交易频繁的企业，如零售业。权责发生制是指在收入确认时，以收入的权利和责任的转移为准。根据这种原则，收入在以下情况下被确认：商品或服务已经交付给客户，客户已经同意接受并承担相应的责任，收入的金额可以可靠地计量。这种方法适用于商品或服务交付不同时发生现金流动的企业，如制造业或服务业。因此，收付实现制和权责发生制的主要区别在于收入的确认时点。收付实现制以现金流动为基础，而权责发生制以商品或服务的交付和权利责任的转移为基础。

阅读 2011

收藏 8
发票真伪查询的结果有哪些可能性？
王一老师 | 提问时间：12/06 15:45

#会计实务#

发票真伪查询的结果可能有以下几种可能性： 1. 真实有效：查询结果显示该发票是真实有效的，可以用于报销和核算。 2. 无效发票：查询结果显示该发票为无效发票，可能是因为发票已经作废、重复开具、超过有效期等原因。 3. 不存在：查询结果显示该发票不存在，可能是因为输入的发票号码、代码等信息有误。 4. 疑似发票：查询结果显示该发票为疑似发票，需要进一步核实发票的真实性。 5. 系统故障：查询结果显示查询系统出现故障，无法提供准确的查询结果。需要注意的是，发票真伪查询的结果可能因不同的查询平台和政策规定而有所不同，具体结果以查询平台提供的信息为准。

阅读 598

收藏 3
什么是本利和？如何计算利息？
王一老师 | 提问时间：12/06 15:44

#会计实务#

本利和是指本金和利息的总和。在计算利息时，可以根据以下公式进行计算：利息 = 本金 × 利率 × 时间其中，本金是指投资或借贷的初始金额，利率是指投资或借贷的年利率，时间是指投资或借贷的时间长度（以年为单位）。例如，假设你借入了1000美元，年利率为5%，借款期限为1年，则利息可以计算为：利息 = 1000 × 0.05 × 1 = 50美元因此，本利和就是本金1000美元加上利息50美元，即1050美元。

阅读 2218

收藏 9

没有找到问题？直接来提问