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乙公司将一批存货销售给甲公司，其成本为800万元，售价为 1000 万元，甲公司当年未实现对第三方的销售，未实现内部交易损益在乙公司个别报表中。这个题目的抵消分录怎么做？
一夫老师 | 提问时间：08/13 00:17

#CPA#

乙是子公司的话。借长投200 贷存货200

阅读 80

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有限合伙企业的合伙人如果是公司的话，每年年底有限合伙企业需要给有限公司分红吗？还是只是有利润时才给有限公司分红？
郭老师 | 提问时间：08/13 00:01

#实务#

你好有利润才能分红的

阅读 18

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你好老师，经济法中董事会过半数董事出席即可，为啥决议是全体董事过半数通过
薛薛老师 | 提问时间：08/12 23:57

#CPA#

勤奋努力的学员你好！前者是出席条件，后者是决议条件。

阅读 58

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你好老师，我公司是二手车经销企业，开具二手车统一发票后，还需要开具增值税发票吗？
郭老师 | 提问时间：08/12 23:52

#实务#

买来销售的话看对方要求对方需要发票的就开不要发票可以不开

阅读 22

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账上库存虚高，怎么处理？
暖暖老师 | 提问时间：08/12 23:44

#实务#

你好把多的部分结转了

阅读 17

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这道题的D是对的吧？老师课件上也是ABD
董孝彬老师 | 提问时间：08/12 23:21

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 10

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账上有1700万的存货，实物有6.700万左右，需要开好多的发票出来呢
董孝彬老师 | 提问时间：08/12 23:20

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 25

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咨询下：商业企业一般纳税人零售的烟、酒、食品、化妆品、服装、鞋帽（不包括劳保专用部分）等消费品不得开具增值税专用发票，只能开具普通发票。电工绝缘鞋属于劳动保护用品，可以开具增值税专用发票。这个为什么这么解释，没太看懂答案。
家权老师 | 提问时间：08/12 23:15

#CPA#

意思是劳保品的鞋帽才能开专票抵扣，其他服装，鞋帽不能开专票，因为是消费品，不能抵扣

阅读 52

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2024年综合考试通过率是多少呀
王一老师 | 提问时间：08/12 23:14

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：通过率都是事后统计，对考试没什么影响，只要认真学，肯定可以通过的祝您学习愉快！

阅读 126

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老师们好，我这边有个有限合伙企业，股东是公司合伙人和自然人合伙人，合伙企业的税费种认定下来，需要报个税:经营所得和工资薪金所得，想问下如何申报这两个个税
家权老师 | 提问时间：08/12 23:14

#实务#

申报员工的工资个税，合伙的自然人申报生产经营个税，股东公司分红交企业所的税

阅读 42

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供应商给开的进项票，是不是无论多长时间（包含已经抵扣的），是不是都能从电子税务局查出来
家权老师 | 提问时间：08/12 23:12

#税务#

是的，19年以后开的都能查到

阅读 15

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二手房交易个税选20%还是1%？是自己选吗？
小锁老师 | 提问时间：08/12 23:10

#税务#

您好，这个是自己选择的，一般都是1%，但是五年以上的自己的车也没有个税

阅读 347

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老师好，股权稀释320万，为什么答案里还要用320*30%呢，难道320不是基于30部分计算的么
金老师 | 提问时间：08/12 23:09

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：注意，这里计算的是甲公司确认的金额，320是乙公司因稀释产生的资本公积，而甲公司持有乙公司30%的股权，因此要在320的基础上乘以30%，才是甲公司享有的祝您学习愉快！

阅读 86

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二手房交易买家和卖家各承担什么税费？
小锁老师 | 提问时间：08/12 23:09

#税务#

您好，卖家需要有印花税，买方是有契税，这个

阅读 84

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请问：这道题bc不对吗
董孝彬老师 | 提问时间：08/12 23:09

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 13

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怎么看企业属于什么行业啊？
家权老师 | 提问时间：08/12 23:04

#实务#

看营业执照的经营范围第一个

阅读 16

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老师请问，小规模纳税人固定资产处置3%减按2% 申报应该填哪张表，怎么填？
家权老师 | 提问时间：08/12 23:01

#实务#

直接按1%计算增值税就行，跟普票收入合计申报

阅读 139

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老师：您好，金融资产和金融负债里分期付息和到期还本付息怎么介定时间？
金老师 | 提问时间：08/12 22:52

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：分期付息是指在债务期间内，按照约定的时间（如每季度、每年等）支付利息；到期还本付息则是指在债务到期时一次性偿还本金和剩余的全部利息。祝您学习愉快！

阅读 95

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老师，麻烦帮我看下为什么不是600*25%呢，实际发生600，所以前面递延所得税资产可以冲会600呀
小锁老师 | 提问时间：08/12 22:47

#中级职称#

您好，请问一下具体题目是在哪里呢

阅读 47

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当事人只能通过原审人民法院提交上诉状吗？
于老师 | 提问时间：08/12 22:42

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的，当事人应当通过原审人民法院提交上诉状。但若直接向第二审人民法院上诉，后者应在5日内将上诉状移交原审人民法院。祝您学习愉快！

阅读 66

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只收到了一张入库通知单，应该怎么做账？
家权老师 | 提问时间：08/12 22:40

#实务#

借：库存商品贷：应付账款-供应商

阅读 11

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小红书如何计算销售额和净利润？
秦老师 | 提问时间：12/06 16:12

#会计实务#

小红书计算销售额和净利润的方法如下： 1. 销售额计算： - 小红书的销售额是指在一定时期内通过销售商品或提供服务所获得的收入总额。 - 销售额可以通过以下公式计算：销售额 = 销售数量 × 销售单价。 2. 净利润计算： - 净利润是指企业在一定时期内实际获得的盈余，是销售收入减去所有成本和费用后的余额。 - 净利润可以通过以下公式计算：净利润 = 销售收入 - 成本 - 费用。在计算销售额和净利润时，需要注意以下几点： 1. 销售数量和销售单价应该基于实际销售情况进行统计和计算。 2. 成本包括直接成本和间接成本，直接成本是指与产品或服务直接相关的成本，如原材料成本、人工成本等；间接成本是指与产品或服务间接相关的成本，如管理费用、销售费用等。 3. 费用包括固定费用和变动费用，固定费用是指与企业运营规模无关的费用，如租金、折旧等；变动费用是指与企业运营规模相关的费用，如销售费用、运输费用等。 4. 在计算净利润时，还需要考虑税费的影响，可以通过减去所得税来计算实际净利润。以上是计算小红书销售额和净利润的基本方法，具体应根据实际情况和会计准则进行操作。

阅读 897

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小规模纳税人的账务处理中，如何处理销售额超过30万元但不超过100万元的普通纳税销售收入？
李老师 | 提问时间：12/06 16:11

#会计实务#

对于小规模纳税人的账务处理中，销售额超过30万元但不超过100万元的普通纳税销售收入，需要按照以下步骤进行处理： 1. 记录销售收入：在销售收入科目下，记录销售额超过30万元但不超过100万元的销售收入金额。 2. 计算销售税额：根据适用的税率，计算销售税额。小规模纳税人的销售税率为3%。 3. 记录销售税额：在应交税金科目下，记录销售税额。 4. 计算应纳税额：销售税额是应纳税额的一部分，需要根据税率计算应纳税额。小规模纳税人的税率为3%，即销售税额等于应纳税额。 5. 记录应纳税额：在应交税金科目下，记录应纳税额。 6. 记录应收账款：如果销售是赊销的形式，需要在应收账款科目下记录应收账款金额。 7. 记录销售成本：在销售成本科目下，记录与销售收入相对应的成本金额。 8. 记录销售费用：在销售费用科目下，记录与销售活动相关的费用，如广告费、销售提成等。以上是小规模纳税人处理销售额超过30万元但不超过100万元的普通纳税销售收入的基本步骤。需要根据具体情况和税法规定进行处理，建议在操作前咨询专业会计师或税务机关的意见。

阅读 930

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如何准确计算企业的成本费用和利润？
欧阳老师 | 提问时间：12/06 16:10

#会计实务#

准确计算企业的成本费用和利润是会计工作中的重要任务，以下是一些方法和步骤： 1. 成本费用的计算： - 直接成本：直接成本是指与产品或服务直接相关的成本，如原材料成本、直接人工成本等。可以通过记录和跟踪每个产品或服务的相关成本来计算直接成本。 - 间接成本：间接成本是指与产品或服务间接相关的成本，如间接人工成本、间接材料成本、间接费用等。可以通过成本分配方法，如作业成本法、部门成本法等来分配间接成本。 - 综合成本：综合成本是指所有成本的总和，包括直接成本和间接成本。可以通过将直接成本和间接成本相加来计算综合成本。 2. 利润的计算： - 总收入：总收入是指企业在一定时期内从销售产品或提供服务中获得的全部收入。 - 总成本：总成本是指企业在一定时期内产生的全部成本，包括直接成本和间接成本。 - 利润：利润是指企业在一定时期内的总收入减去总成本的剩余金额。利润可以分为毛利润和净利润，毛利润是指总收入减去直接成本，净利润是指总收入减去总成本。 3. 计算方法： - 使用会计凭证和账簿记录企业的收入和支出，确保准确记录各项成本和收入。 - 使用成本分配方法将间接成本分摊到各个产品或服务上，确保成本的准确分配。 - 定期进行财务报表编制，包括利润表和资产负债表，以反映企业的成本费用和利润情况。 - 进行成本控制和成本分析，以及利润管理，及时发现问题并采取相应的措施。需要注意的是，准确计算成本费用和利润需要遵守会计准则和法规，确保财务信息的准确性和可靠性。此外，不同行业和企业可能有不同的成本费用和利润计算方法，需要根据具体情况进行调整和应用。

阅读 940

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负债和欠债的区别
欧阳老师 | 提问时间：12/06 16:10

#会计实务#

负债和欠债是会计中两个不同的概念。负债是指企业对外承担的债务或义务，是企业在经营活动中产生的一种经济责任。负债可以分为短期负债和长期负债。短期负债是指在一年内到期的债务，如应付账款、应付工资等；长期负债是指超过一年到期的债务，如长期借款、长期应付款等。负债是企业资产负债表中的一项重要内容，反映了企业对外承担的债务和义务的规模和性质。欠债是指企业未能按时履行债务的情况，即企业未能按约定的时间偿还债务。欠债可能是因为企业暂时资金不足、经营困难等原因导致的。欠债是企业的一种负面情况，会对企业的信誉和经营状况产生不良影响。总结来说，负债是指企业对外承担的债务或义务，而欠债是指企业未能按时履行债务的情况。负债是会计中的一个概念，而欠债是企业经营中的一种不良情况。

阅读 1976

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制造费用包括哪些会计科目
李老师 | 提问时间：12/06 16:02

#会计实务#

制造费用是指在生产过程中发生的与产品制造直接相关的费用。它包括以下几个会计科目： 1. 原材料费用：原材料是制造产品所必需的材料，包括原材料的采购成本、运输费用等。 2. 直接人工费用：直接人工是指直接参与产品制造过程的劳动力，包括工人的工资、福利费用等。 3. 制造费用间接人工费用：制造费用间接人工是指与产品制造过程相关的人工费用，但不直接参与产品制造的劳动力，如管理人员的工资、监督人员的工资等。 4. 制造费用间接材料费用：制造费用间接材料是指与产品制造过程相关的材料费用，但不是直接用于产品制造的材料，如办公用品、清洁用品等。 5. 制造费用折旧费用：制造设备和机器的折旧费用。 6. 制造费用维修费用：制造设备和机器的维修费用。 7. 制造费用租赁费用：制造设备和机器的租赁费用。 8. 制造费用能源费用：制造过程中消耗的能源费用，如电费、燃料费用等。以上是常见的制造费用会计科目，具体会因不同企业的生产过程和费用结构而有所差异。

阅读 1270

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小规模纳税人优惠税额的会计科目是什么？
王一老师 | 提问时间：12/06 15:59

#会计实务#

小规模纳税人优惠税额的会计科目通常是在利润表中的“税金及附加”科目下的一个子科目。具体的科目名称可能因不同的会计准则和公司的会计制度而有所不同，一般命名为“小规模纳税人优惠税额”或者类似的名称。在记账时，应根据实际情况将小规模纳税人优惠税额的金额记录到相应的科目中。

阅读 585

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收付实现制和权责发生制的区别是确认收入
周老师 | 提问时间：12/06 15:58

#会计实务#

收付实现制和权责发生制是会计核算中两种不同的收入确认原则。收付实现制是指在收入确认时，以实际收到或付出现金的时间为准。根据这种原则，只有当现金实际收到或付出时，收入才被确认。这意味着无论商品或服务是否已经交付，只要现金流动发生，收入就会被确认。这种方法适用于现金交易频繁的企业，如零售业。权责发生制是指在收入确认时，以收入的权利和责任的转移为准。根据这种原则，收入在以下情况下被确认：商品或服务已经交付给客户，客户已经同意接受并承担相应的责任，收入的金额可以可靠地计量。这种方法适用于商品或服务交付不同时发生现金流动的企业，如制造业或服务业。因此，收付实现制和权责发生制的主要区别在于收入的确认时点。收付实现制以现金流动为基础，而权责发生制以商品或服务的交付和权利责任的转移为基础。

阅读 2007

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发票真伪查询的结果有哪些可能性？
王一老师 | 提问时间：12/06 15:45

#会计实务#

发票真伪查询的结果可能有以下几种可能性： 1. 真实有效：查询结果显示该发票是真实有效的，可以用于报销和核算。 2. 无效发票：查询结果显示该发票为无效发票，可能是因为发票已经作废、重复开具、超过有效期等原因。 3. 不存在：查询结果显示该发票不存在，可能是因为输入的发票号码、代码等信息有误。 4. 疑似发票：查询结果显示该发票为疑似发票，需要进一步核实发票的真实性。 5. 系统故障：查询结果显示查询系统出现故障，无法提供准确的查询结果。需要注意的是，发票真伪查询的结果可能因不同的查询平台和政策规定而有所不同，具体结果以查询平台提供的信息为准。

阅读 597

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什么是本利和？如何计算利息？
王一老师 | 提问时间：12/06 15:44

#会计实务#

本利和是指本金和利息的总和。在计算利息时，可以根据以下公式进行计算：利息 = 本金 × 利率 × 时间其中，本金是指投资或借贷的初始金额，利率是指投资或借贷的年利率，时间是指投资或借贷的时间长度（以年为单位）。例如，假设你借入了1000美元，年利率为5%，借款期限为1年，则利息可以计算为：利息 = 1000 × 0.05 × 1 = 50美元因此，本利和就是本金1000美元加上利息50美元，即1050美元。

阅读 2214

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