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建造合同，交印花税，是以不含税金额交，还是以合同含税金额交印花税呢？
刘艳红老师 | 提问时间：08/08 12:02

#实务#

您好，按合同来的，合同上面列明税费就是按不含税申报印花税

阅读 31

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公司有个员工，在我们公司申报着工资，在另一个地方申报有劳务，都有缴纳个人所得税，等到年度汇算清缴时会不会涉及到补个人所得税
小菲老师 | 提问时间：08/08 12:02

#税务#

同学，你好可能涉及的

阅读 20

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请问老师，A股东变更成了B股东，当时A股东的实收资本中20万，账务上怎样做分录变更成B股东，请教？
小菲老师 | 提问时间：08/08 11:59

#实务#

同学，你好借：实收资本-A 贷：实收资本-B

阅读 40

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像银行和抖音这些平台打的验证款0.01元，进哪个，是挂营业外收入还是财务费用
文文老师 | 提问时间：08/08 11:59

#实务#

挂营业外收入即可

阅读 28

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这个怎么做分录老师，帮忙指点一下
家权老师 | 提问时间：08/08 11:59

#实务#

借:无形资产-土地使用权贷：银行存款

阅读 21

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你好冷库评级哪个部门管
文文老师 | 提问时间：08/08 11:57

#实务#

冷库评级市场监督管理部门管

阅读 24

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老师，题目问的合报调整，我感觉我做的对啊，为什么跟答案都不沾边啊
朴老师 | 提问时间：08/08 11:55

#实务#

你的分录漏了所得税影响，合报调整需同步处理税会差异：评估增值 200 万（无形资产公允＞账面），税法不认，形成应纳税暂时性差异，要确认递延所得税负债（200×25%=50 万），所以调资本公积时得扣掉这 50 万（贷：资本公积 150，递延所得税负债 50 ）。无形资产摊销（每年 40 万）后，暂时性差异缩小，递延所得税负债也得调减（40×25%=10 万），对应冲减所得税费用（借：递延所得税负债 10，贷：所得税费用 10 ）。

阅读 117

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现在新公司实缴是不是要公示及申报印花税
小菲老师 | 提问时间：08/08 11:55

#财务软件#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 66

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我开票1500出去，但是这笔款是平台代收，我提现只能提现1400.其中100是平台扣的手续费，这个手续费我入分录入那呢，对方不给我开票
家权老师 | 提问时间：08/08 11:55

#实务#

那个手续费计入销售费用平台使用费

阅读 25

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老师，今年3月份勾选的22年小规模期间的进项税额，然后在这个月申报7月增值税时，把那个进项转出了，这个用不用做分录？
小菲老师 | 提问时间：08/08 11:54

#税务#

同学，你好需要做分录的

阅读 38

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老师请问一下，我们公司租了一台打印机，三个月的租金一次发票开来金额3千多，只要三个月，可以不用分摊嘛，一笔记在当月成本吗
文文老师 | 提问时间：08/08 11:53

#实务#

可以不用分摊，一笔记在当月成本

阅读 7

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这个21800咋算出的呀
朴老师 | 提问时间：08/08 11:50

#实务#

要算出这笔销项税额，关键看结算价款和增值税税率：题目里甲、乙公司结算的合同价款是含税价（需价税分离），已知增值税税率 9% 。用 “含税价款 ÷（1 + 9%）× 9%” 计算，也就是 2500 万（假设含税）经过价税分离，算出销项税额为 218 万（具体以题目实际含税数为准，核心是价税分离逻辑）。销项税额 = 含税结算款 ÷（1 + 税率）× 税率，这就是 218 万的由来。

阅读 153

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老师，一般户转另外一个一般户一分钱，下个月再转回来，这样有流水了，账户也不会异常（因为暂时没业务，账户上没钱），付款申请单备注时怎么备注呢
小菲老师 | 提问时间：08/08 11:50

#实务#

同学，你好备注：往来款

阅读 9

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国内公司收到一笔境内服务费收入，但实际发生地在国外，那国内公司在向国外支付服务费费用时，需要代扣代缴增值税和企业所得税嘛？
小菲老师 | 提问时间：08/08 11:49

#实务#

同学，你好是需要的

阅读 26

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销售预算不是还包括销售费用管理费用预算吗？这些不都是支出吗为啥不算呢？下列各项预算中，需要预计“现金支出“的有() A:销售预算 B:直接材料预算 C:制造费用预算 D:生产预算
张老师 | 提问时间：08/08 11:48

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：销售预算是关于销售数量、销售收入的预算，销售费用管理费用预算是单独的经营预算，不属于销售预算。需要预计“现金支出”的有：直接材料预算、制造费用预算。答案是BC。祝您学习愉快！

阅读 76

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老师这道题累计公允价值变动损益在处置时是要转入投资收益对吧?为什么这道题最后答案是200 处置时需要转入的损益在会计分录里面抵消了吗？借：银行存款 3000万元贷：交易性金融资产——成本 2500万元 ——公允价值变动 300万元投资收益 200万元按这样的分目录所以是200？
小林老师 | 提问时间：08/08 11:46

#实务#

你好，正在回复题目

阅读 146

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可以转债成为股东之后，他又不想成为股东了，那他的本钱还能退么
家权老师 | 提问时间：08/08 11:46

#中级职称#

已经成为股东了，就只能按转股来处理，只能转股给别的股东

阅读 50

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公司买了几台空调，保值率是多少呢？
文文老师 | 提问时间：08/08 11:46

#税务#

你好，残值率可设置为5%

阅读 18

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公司的应收款，开了个证明给客户，钱付到别的公司，怎么做帐呢？
家权老师 | 提问时间：08/08 11:46

#实务#

借：应付账款/其他应付款-别的公司贷：应收账款

阅读 13

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假如公司注销以后的地址几个月用在新的公司上？
小菲老师 | 提问时间：08/08 11:46

#实务#

同学，你好没有时间要求

阅读 7

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税务师税法2 必刷550题第353题我认为你们的答案有问题，因为“对金融机构与小型、微型企业签订的借款合同免征印花税” 所以答案应该是A
小王老师 | 提问时间：08/08 11:44

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不是的，小型微利企业并不等同于小型、微型企业。这是不一样的小型微利是指的从事国家非限制和禁止行业，同时符合年度应纳税所得额不超过300万元　、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元三个条件的企业。而小型、微型企业按照《中小企业划型标准规定》（工信部联企业〔2011〕300号）和《金融业企业划型标准规定》（银发〔2015〕309号）中的营业收入指标、资产总额指标确定。所列行业企业中未采用营业收入指标或资产总额指标的以及未列明的行业企业，微型企业标准为增值税销售额（年）100万元以下（不含100万元）；小型企业标准为增值税销售额（年）2000万元以下（不含2000万元）。祝您学习愉快！

阅读 68

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收入确认原则规定有哪些
李老师 | 提问时间：12/06 13:00

#会计实务#

收入确认原则是会计准则中的一个重要原则，用于确定何时确认收入。根据会计准则，收入确认原则规定如下： 1. 实现收入的可能性高且与收入金额可靠性相关：收入应当确认为公司已经或将要实现的经济利益，且收入金额能够可靠地计量。 2. 收入能够被可靠地计量：收入金额应当能够以货币形式计量，并且能够被可靠地确定。 3. 收入已经或将要发生的经济利益归属于公司：收入应当归属于公司，即公司能够享受或将要享受与收入相关的经济利益。 4. 收入的发生时间能够被确定：收入应当在能够确定其发生时间的情况下进行确认。总的来说，收入确认原则要求收入的实现可能性高且可靠计量，且归属于公司，并且能够确定其发生时间。这些原则确保了会计信息的准确性和可靠性。

阅读 1079

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储蓄式国债提前支取利息怎么算
王一老师 | 提问时间：12/06 12:57

#会计实务#

储蓄式国债是一种固定期限的投资工具，投资者可以在到期日之前选择提前支取本金和利息。要计算储蓄式国债提前支取的利息，需要考虑以下几个因素： 1. 储蓄式国债的利率：首先，你需要知道储蓄式国债的利率。这通常是在购买国债时确定的，可以在国债发行机构的官方网站或其他相关渠道上找到。 2. 储蓄式国债的持有期限：你还需要知道你将要提前支取的时间距离国债的到期日有多长。这将影响到计算提前支取利息的方式。 3. 提前支取期限：国债发行机构通常规定了提前支取的时间段，例如每个季度或每半年。你需要确定你的提前支取时间是否在这个规定的期限内。根据以上信息，你可以使用以下两种方法之一来计算储蓄式国债提前支取的利息：方法一：按照规定的提前支取期限计算利息根据国债发行机构的规定，他们可能会提供一个提前支取的利息计算公式。你可以使用这个公式来计算提前支取的利息。方法二：按照剩余期限计算利息如果国债发行机构没有提供特定的提前支取利息计算公式，你可以使用剩余期限来计算。以下是一个简单的计算公式：提前支取利息 = 剩余期限 × 投资本金 × 年利率其中，剩余期限是指从提前支取日到国债到期日之间的天数或月数，投资本金是你的投资金额，年利率是国债的年利率。需要注意的是，以上计算方法仅适用于固定利率的储蓄式国债。如果国债的利率是浮动的，或者有其他特殊规定，你可能需要参考国债发行机构提供的具体信息来计算提前支取利息。另外，如果你对计算结果有疑问，建议咨询专业的会计师或金融机构的投资顾问。

阅读 1210

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以四万元工资为基数，根据个人所得税税率表，每月应缴纳多少个税？
秦老师 | 提问时间：12/06 12:57

#会计实务#

根据个人所得税税率表，我们可以计算出每月应缴纳的个人所得税。以下是根据中国大陆地区的个人所得税税率表计算的结果： 1. 先计算应纳税所得额：每月工资为四万元，年工资为四万元乘以12，即48万元。减去起征点（5万元），得到应纳税所得额为43万元。 2. 根据个人所得税税率表计算税率：根据个人所得税税率表，43万元的税率为35%。 3. 计算个人所得税：应纳税额为43万元乘以35%，即15.05万元。 4. 计算每月应缴纳的个税：每月应缴纳的个税为应纳税额15.05万元除以12，即1.25万元。所以，根据四万元工资为基数，每月应缴纳的个税为1.25万元。请注意，这个计算结果仅供参考，实际个人所得税可能会受到其他因素的影响，如扣除项等。建议咨询专业会计师或税务机构以获取准确的个人所得税计算结果。

阅读 1041

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汇票是承兑吗
周老师 | 提问时间：12/06 12:51

#会计实务#

汇票是一种具有支付功能的票据，通常由出票人向收款人发出，要求承兑人在指定日期或在指定条件下支付一定金额给收款人。承兑是指承兑人对汇票的付款承诺。在一般情况下，汇票需要经过承兑人的承兑才具有法律效力。承兑人可以是银行、金融机构或信用良好的企业个人。承兑人承兑汇票后，即表示愿意在汇票到期日履行付款义务。因此，只有经过承兑的汇票才是具有承兑人的付款承诺，才能确保收款人能够按照汇票规定的金额和日期获得支付。没有经过承兑的汇票，在法律上可能不具备强制执行的效力。所以，一般情况下，汇票需要经过承兑才能算作承兑汇票。

阅读 1140

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会计实务中，如何正确区分含税和不含税的交易？
秦老师 | 提问时间：12/06 12:50

#会计实务#

在会计实务中，正确区分含税和不含税的交易非常重要，因为它们会对会计处理和报告产生影响。含税交易是指交易中已经包含了相关税费的金额，而不含税交易是指交易中的金额未包含任何税费。以下是一些区分含税和不含税交易的方法： 1. 查看交易文件：仔细阅读交易文件，例如发票、合同等，查看是否明确标注了含税或不含税的金额。 2. 涉及税率：了解相关税率，例如增值税、消费税等，如果交易金额与税率相符，则很可能是含税交易。 3. 参考税务规定：根据当地税务机关的规定，了解哪些交易应该是含税交易，哪些应该是不含税交易。 4. 财务报表：查看财务报表中的相关项目，例如销售收入、进项税额等，如果报表中已经明确区分了含税和不含税交易，则可根据报表进行判断。 5. 咨询专业人士：如果仍然存在疑问，建议咨询专业的会计师或税务顾问，他们可以根据具体情况提供准确的解答。无论是含税交易还是不含税交易，都需要根据实际情况进行正确的会计处理和报告，以确保财务信息的准确性和合规性。

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个税九级累进税率2019中的最高税率是多少？
周老师 | 提问时间：12/06 12:48

#会计实务#

个税九级累进税率2019中的最高税率是45%。

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银行承兑汇票和商业承兑汇票的信用背景和风险评估有何异同？
秦老师 | 提问时间：12/06 12:47

#会计实务#

银行承兑汇票和商业承兑汇票是两种常见的贸易融资工具，它们在信用背景和风险评估方面有一些异同。 1. 信用背景：银行承兑汇票是由银行作为承兑人，对持票人的付款请求进行承兑的票据。由于银行具有较高的信用背景和资金实力，银行承兑汇票通常被认为是较为可靠的贸易融资工具。商业承兑汇票是由企业作为承兑人，对持票人的付款请求进行承兑的票据。商业承兑汇票的信用背景与企业的信誉和财务状况直接相关，因此其信用背景会受到企业的信用评级、财务状况、行业竞争力等因素的影响。 2. 风险评估：银行承兑汇票的风险相对较低，因为银行承兑人通常具有较高的信用背景和专业的风险管理能力。持有银行承兑汇票的持票人可以相对较为放心地预期能够按时兑付。商业承兑汇票的风险相对较高，因为其承兑人是企业，其信用背景和财务状况可能会受到多种因素的影响，如市场竞争、经济环境等。持有商业承兑汇票的持票人需要对承兑人的信用状况进行仔细评估，以减少风险。总体而言，银行承兑汇票相对较为可靠，风险较低；商业承兑汇票的风险较高，需要对承兑人进行仔细评估。在实际应用中，持票人可以根据具体情况选择适合自己的融资工具。

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数据特征是什么
李老师 | 提问时间：12/06 12:43

#会计实务#

数据特征是指数据所具有的一些特点或属性，用于描述和区分数据。在会计实务中，数据特征可以包括以下几个方面： 1. 数值性：会计数据通常是以数字形式呈现的，可以进行计算和比较。 2. 精度：会计数据应当具有一定的准确性和精度，以确保信息的可靠性。 3. 可靠性：会计数据应当来自可信的来源，并经过验证和审计，以确保其真实性和可靠性。 4. 时效性：会计数据应当及时记录和报告，以反映最新的经济业务活动。 5. 完整性：会计数据应当包含所有相关的信息，以确保对经济业务的全面和准确的记录。 6. 可比性：会计数据应当具有可比性，即可以进行跨期和跨企业的比较和分析。 7. 可理解性：会计数据应当以清晰、简明的方式呈现，便于用户理解和使用。这些数据特征对于会计实务的正确记录、分析和决策具有重要意义，能够提供有价值的信息支持。

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融资租入固定资产的折旧如何影响财务报表？
欧阳老师 | 提问时间：12/06 12:41

#会计实务#

融资租入固定资产的折旧会对财务报表产生以下影响： 1. 资产负债表：融资租入固定资产的折旧会减少固定资产的价值，从而减少资产负债表上的固定资产账户的余额。同时，租赁负债账户的余额会随着折旧逐渐减少。 2. 利润表：融资租入固定资产的折旧会计入利润表，作为费用减少期间利润。这会导致净利润的减少，影响公司的盈利能力。 3. 现金流量表：融资租入固定资产的折旧不会对现金流量表产生直接影响。然而，租赁支付会计入现金流量表中的经营活动现金流量，因此，融资租入固定资产的折旧间接影响现金流量表。总体而言，融资租入固定资产的折旧会减少资产负债表上的固定资产和租赁负债的余额，同时减少利润表上的净利润，间接影响现金流量表。

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