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老师，行管部门办理公司股权转让，协议是不是经办人要主动交个财务做账，还是财务一个一个要？
文文老师 | 提问时间：08/08 11:31

#实务#

经办人要主动交财务做账

阅读 8

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请问报关费公司承担的分录怎么做
家权老师 | 提问时间：08/08 11:30

#实务#

那个计入销售费用-报关费

阅读 34

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请问老师，一家A公司的资产（房产土地）评估价值5千多万，要入股我们B公司，A和B公司分别怎么做账？A和B两公司涉及哪些税费？
刘艳红老师 | 提问时间：08/08 11:29

#实务#

A公司借：长期股权投资贷：无形资产 B公司借：无形资产贷：实收资本这个B公司要交印花税

阅读 19

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老师一般纳税人给甲方干活，机械+人工，开具*建筑服务*发票时是否可以简易计税
文文老师 | 提问时间：08/08 11:29

#实务#

你好，可以适应简易计税

阅读 9

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法人可以领工资奖金，不交社保吗
家权老师 | 提问时间：08/08 11:28

#实务#

在别的地方已经交过就可以，不然就不行

阅读 19

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内账，一天一记，员工或者老板来报销，直接借：管理费用-办公费，贷：其他货币资金-微信，不就行吗，不过其他应付款
文文老师 | 提问时间：08/08 11:28

#实务#

直接借：管理费用-办公费，贷：其他货币资金-微信可以的

阅读 14

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进项转出后，不用交税，的会计分录怎么写
文文老师 | 提问时间：08/08 11:28

#实务#

是费用类专票进项转出？

阅读 8

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老师好，8️单位报个税，有新增的人员，他们的工资发的是5.6️的。人员信息采集那里我填入职是5️，专项附加扣除信息采集那里扣除有效期起—止，（1）起的日期要填5️吗？（2）综合所得申报里正常薪金所得填➕的时候，里边的本期专项扣除，累计扣除中的子女，赡养老人的数在专项扣除中采集过，在新增正常工资薪金所得模块还用填吗？
朴老师 | 提问时间：08/08 11:27

#税务#

专项附加扣除有效期起的日期：应填 5 月。因为员工 5 月入职，其专项附加扣除从入职时间应与入职时间一致，确保 5、6 月的扣除能正常累计。综合所得申报中专项扣除的填写：不需要手动填。只要在 “专项附加扣除信息采集” 中已准确录入并报送，系统会自动将累计扣除额带入 “正常薪金所得” 模块，直接获取即可，避免重复录入出错

阅读 32

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老师您好！税务局给我们发了被列为非正常户的名单，我查了我们公司确实在这些公司开具了发票，那怎么做才能不被税务认为我们已经识别，没有进行报销呢？
家权老师 | 提问时间：08/08 11:27

#税务#

那些发票可以报销，但是不能税前扣除的，除非解除了非正常户

阅读 29

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比如我们销售药品给A企业，赠送洗发水，药品销售金额是100，洗发水销售金额是10，折扣9.9，实际收100.1元，这个发票怎么开
文文老师 | 提问时间：08/08 11:27

#实务#

洗发水先开10元，再开折扣负数9.9

阅读 12

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经营性现金流量净值是填现金流量表里第一项中经营活动产生的现金流量净额还是第四项现金净增加额？
文文老师 | 提问时间：08/08 11:27

#实务#

现金流量表里第一项中经营活动产生的现金流量净额

阅读 10

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老师，营业执照丢失，要怎么补办？
刘艳红老师 | 提问时间：08/08 11:26

#实务#

您好，去你们当地工商局补办就可以

阅读 17

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员工休产假，生育补贴低于工资，公司需要补发么，还有补贴直接打给个人了，那产假期间公司就给她交社保么，后续她个人的部分是不是要问她收取
家权老师 | 提问时间：08/08 11:26

#实务#

是的，按公司的工资给他发，那个生育补贴计入营业外收入

阅读 12

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老师，工资薪金一年是不超过12万不用交税吗
文文老师 | 提问时间：08/08 11:25

#实务#

平时有正常报税，汇算时，是的

阅读 16

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老师您好，我刚接过来的账，代账公司2024年四季度税款2025年1月10号已缴款，但代账公司没给做这笔账，我该怎么把账给补回来。求分录，谢谢老师
家权老师 | 提问时间：08/08 11:21

#实务#

小企准则补计提所得税借：利润分配-未分配利润贷：应交税费-所得税补税借：应交税费-所得税贷：银行存款

阅读 13

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公司往来其他应付款转入营业外收入需要交增值税么
文文老师 | 提问时间：08/08 11:20

#实务#

公司往来其他应付款转入营业外收入，不需要交增值税

阅读 8

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老师，想问一下就是我出口的是蔬菜，然后其中产生索赔，国外客户扣下款项，把剩余款项给我打过来了，这样的需要什么证明吗？然后产生的索赔怎么做账?
郭老师 | 提问时间：08/08 11:19

#实务#

是质量问题扣款的吗

阅读 33

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老师，小规模季度30万，含专票额度吗？还是普通发票
刘艳红老师 | 提问时间：08/08 11:19

#税务#

您好，这个是专和普加一起的

阅读 22

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物业公司买洗涤剂是记入成本还是管理费用啊
文文老师 | 提问时间：08/08 11:19

#实务#

物业公司买洗涤剂是记入管理费用

阅读 10

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老师请问监控上的摄像头算固定资产吗，，单价400
文文老师 | 提问时间：08/08 11:18

#实务#

可计入管理费用-低值易耗品

阅读 10

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田某不是只投资了30，施某为什么享有51的表决权？水升公司为什么不能签署申请？施某和田某的连带责任如何划分
赵老师 | 提问时间：08/08 11:17

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：公司章程可以对股东的表决权另做约定，不必一定要按出资比例来。因为施某不具有法定代表人资格。 2024年8月，田某将其股权转让给施某。所以应由受让人施某对水升公司增资时未出资部分承担连带责任，田某无需再承担。这块关于田某和施某是否就水升公司设立时未缴纳的出资承担连带责任的问题，确实存在争议。但是这是到历年真题，从其给出的选项来看，只能选择E，要不然这个题没有答案。所以解析是依据其题目本身来设置的。对于80万的问题，视为不承担。祝您学习愉快！

阅读 73

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贷款银行利息10万一个月多少利息
李老师 | 提问时间：12/06 11:42

#会计实务#

要计算贷款银行的利息，需要知道以下几个关键信息： 1. 贷款金额：假设贷款金额为100万元。 2. 贷款利率：假设贷款利率为年利率5%。 3. 计息周期：假设计息周期为一个月。首先，将年利率换算成月利率。年利率5%除以12个月，得到月利率0.4167%。然后，计算每个月的利息。贷款金额100万元乘以月利率0.4167%，得到4167元。所以，贷款银行每个月的利息为4167元。

阅读 1180

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售后租回交易中，租赁方应如何处理租赁合同的会计处理？
王一老师 | 提问时间：12/06 11:36

#会计实务#

在售后租回交易中，租赁方应按照以下步骤进行会计处理： 1. 首先，租赁方应根据租赁合同的条款确认该交易是否符合租赁准则的定义，并确定是否为融资租赁或经营租赁。 2. 如果被认定为融资租赁，租赁方应将租赁资产计入固定资产账户，并同时计入相应的租赁负债账户，金额为租赁期间的租金支付。 3. 如果被认定为经营租赁，租赁方应将租赁支付按照租赁期间的时间分摊，计入租赁费用账户。 4. 在售后租回交易中，租赁方通常会将租赁资产出租给原租赁方，同时继续支付租金。这种情况下，租赁方应继续按照租赁合同的条款计提租金支出，并将租金支付计入应付账款。 5. 租赁方还需根据租赁合同的条款，确定是否有购回权或回购义务。如果有购回权或回购义务，租赁方应将购回权或回购义务计入相关的负债账户。 6. 在租赁期间，租赁方应定期进行租赁资产的折旧或摊销，并计入相应的折旧或摊销费用账户。需要注意的是，以上是一般的会计处理方法，具体的会计处理还需根据实际情况和财务准则的要求进行调整和确认。建议在进行会计处理时，咨询专业会计师或遵循当地的会计准则和规定。

阅读 1003

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房贷年利率和月利率之间的换算公式是什么？
周老师 | 提问时间：12/06 11:29

#会计实务#

房贷年利率和月利率之间的换算公式是：月利率 = 年利率 / 12 年利率 = 月利率 * 12 其中，月利率是指每个月所需支付的利息占贷款本金的比例，年利率是指每年所需支付的利息占贷款本金的比例。通过这个换算公式，可以在年利率和月利率之间进行转换。

阅读 1694

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个体工商户怎么交个税
王一老师 | 提问时间：12/06 11:28

#会计实务#

个体工商户交个税主要涉及两个方面：营业税和个人所得税。 1. 营业税：个体工商户的营业税是根据销售额来计算的。通常，个体工商户可以选择两种方式计算营业税：查账征收和简易征收。 - 查账征收：个体工商户需要每年进行一次年度核算，将销售额、成本费用等进行记录和计算，并按照一定的税率进行纳税。一般来说，个体工商户需要请会计师事务所或税务师进行核算和申报。 - 简易征收：个体工商户可以选择按照销售额的一定比例进行简化计税。这种方式简化了核算过程，但是税率较高。 2. 个人所得税：个体工商户的个人所得税是根据纯收入来计算的。个体工商户可以从纯收入中扣除相关费用和损失，例如租金、工资、利息、折旧等。然后，按照一定的税率进行纳税。个体工商户需要按照规定的时间进行纳税申报和缴税。一般来说，个体工商户需要每个季度进行一次纳税申报，并在规定的时间内缴纳税款。税款可以通过银行转账、现金等方式进行缴纳。需要注意的是，个体工商户的税务申报和缴税是非常重要的，建议咨询专业会计师或税务师的意见，确保申报和缴税的准确性和合规性。

阅读 878

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财务管理部负责哪些具体的工作？
欧阳老师 | 提问时间：12/06 11:24

#会计实务#

财务管理部通常负责以下具体的工作： 1. 财务预算和规划：财务管理部负责制定和管理公司的财务预算，包括收入、支出和投资计划。他们还负责制定财务规划，确保公司的财务目标与战略目标一致。 2. 资金管理：财务管理部负责管理公司的资金流动和资金需求。他们监督和控制公司的现金流量，确保公司有足够的资金来支付日常运营和投资需求。 3. 财务报告和分析：财务管理部负责编制财务报告，包括利润表、资产负债表和现金流量表等。他们还负责对财务数据进行分析，提供给管理层决策支持和经营指导。 4. 会计和审计：财务管理部负责维护公司的会计记录和账簿，确保准确和及时地记录和报告财务交易。他们还负责与内部和外部审计师合作，确保公司的财务报告符合相关法规和准则。 5. 税务管理：财务管理部负责管理公司的税务事务，包括计算和申报各种税种的税款。他们还负责遵守税务法规，确保公司遵守相关税务义务。 6. 风险管理：财务管理部负责评估和管理公司的财务风险，包括市场风险、信用风险和流动性风险等。他们制定和实施风险管理策略，以确保公司的财务稳定和可持续发展。 7. 资本管理：财务管理部负责管理公司的资本结构和资本成本。他们评估和决策公司的融资需求，并选择适当的融资方式，以最大限度地提高股东价值。总之，财务管理部在公司内部起着重要的角色，负责管理和监督公司的财务活动，以确保公司的财务健康和可持续发展。

阅读 1785

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年终奖的会计分录是什么？请列举一例。
周老师 | 提问时间：12/06 11:16

#会计实务#

年终奖的会计分录通常涉及两个方面：一是计提年终奖的费用，二是支付年终奖的现金。假设公司决定给员工发放年终奖金，总额为10,000美元。以下是相应的会计分录： 1. 计提年终奖的费用：借：年终奖费用（成本费用账户） 10,000 贷：应计费用（负债账户） 10,000 2. 支付年终奖的现金：借：应计费用（负债账户） 10,000 贷：现金（资产账户） 10,000 以上分录反映了公司承诺支付年终奖金的义务，并将费用计提到财务报表中。当实际支付年终奖金时，应计费用账户将减少，现金账户将减少。

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贷款200000，年利率为多少时，十年还款利息与本金相等？
周老师 | 提问时间：12/06 11:10

#会计实务#

要求十年还款利息与本金相等，即还款利息等于贷款本金200,000。首先，我们可以使用贷款的本金和年利率来计算每年的利息。假设年利率为r，则每年的利息为200,000 * r。假设还款期限为n年，则总利息为n * 200,000 * r。根据题目要求，总利息等于贷款本金，即n * 200,000 * r = 200,000。解方程得到：r = 1/n。所以，当年利率等于1/10 = 0.1，即10%时，十年还款利息与本金相等。

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业务招待费在会计科目中属于哪一类别？
王一老师 | 提问时间：12/06 11:05

#会计实务#

业务招待费在会计科目中属于费用类别。具体来说，它通常属于费用科目中的“业务招待费”或类似名称的科目。在资产负债表中，业务招待费会计入利润表中的费用部分，反映企业在开展业务活动中所发生的招待费用。

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进项税不得抵扣的情形之一是什么？
王一老师 | 提问时间：12/06 11:05

#会计实务#

进项税不得抵扣的情形之一是购买非正常损耗、损失、被盗、遗失、赠送或者无偿分配的货物、劳务的发票。这些情况下，企业不能将进项税额列入可抵扣进项税额，也不能进行抵扣。

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