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在现在的电子发票，进项发票怎么能做到清楚已经做过账了，
文文老师 | 提问时间：08/08 11:13

#实务#

发票旁边有入账标识，可供勾选

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电子设备与办公机具怎么区分
文文老师 | 提问时间：08/08 11:13

#实务#

电脑，手机等这类电子产品，是电子设备办公桌椅这类属于办公机具

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这题为啥不选d
朴老师 | 提问时间：08/08 11:12

#实务#

要判断不选 D，关键看两笔业务对 “利得” 的影响：业务（1）：以存货换长期股权投资（重大影响，权益法），先确认收入成本，再比较 “长期股权投资初始成本（73.45 万）” 与 “享有的乙公司净资产份额（400×20% = 80 万）”，差额 6.55 万是利得（营业外收入）。业务（2）：自产产品发职工福利，属于日常经营活动（应付职工薪酬），确认收入、结转成本，但不产生利得（利得是非日常活动的净流入）。 D 选项错把业务（2）的 “日常经营利润” 算成利得，实际只有业务（1）产生 6.55 万利得，所以不选 D，选 A

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老师在计算应纳税所得额和应交所得税时有没有什么好的理解，我总是理解错误，前面算账价和计税基础，写分录都还可以，就是后面理解错误
朴老师 | 提问时间：08/08 11:11

#中级职称#

核心是区分会计与税法视角：会计利润≠应纳税所得额，需调整两者差异（如税法不认可的减值、滞纳金要加回，免税的国债利息要减去）。应交所得税 = 应纳税所得额 × 税率，完全按税法规则算；所得税费用则是会计利润表的费用，需结合递延所得税调整。

阅读 135

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可是总机构是一般纳税人，分支机构独立核算，分公司是小规模
文文老师 | 提问时间：08/08 11:11

#实务#

你好，具体问题是什么呢？

阅读 73

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请问购入200的货物，其中100已经收到发票，另外100没收到发票怎么做账
家权老师 | 提问时间：08/08 11:10

#实务#

没有收到发票的做应付账款-暂估

阅读 24

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老师就是我们以前报价没有加费用率，现在在成本的基础上加了费用率，有的客户以前报价价格就比较低，有的客户不能接受，我这边在需要做一些什么调整啦，我这个费用率是按照1-6月的用费用除以1-6月总收入算出来的
郭老师 | 提问时间：08/08 11:10

#实务#

你的意思是已经报价了业务发生了，然后再给要求人家补钱吗？

阅读 23

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我是内账，一天一记，当天下午记账有应付未付的款项，金额再小也要记应付账款吧，第二天付了再冲
刘艳红老师 | 提问时间：08/08 11:10

#实务#

您好，是的，这样您才能对上

阅读 21

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老师请问建筑企业，公司给项目经理交全部保险，但是不给开工资，那么本应该扣员工的保险又扣不到怎么办，可以说把要扣员工的保险金额做成工资吗，社保个税的时候直接相抵掉，还是说把这部分做管理费用可以吗
家权老师 | 提问时间：08/08 11:09

#建筑#

不能那样子，要按本市最低工资申报个税

阅读 71

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老师，麻烦请教下，公司从银行做了一笔贷款，然后，直接把这笔款以还款的名义打给了原股东，因为是原股东之前做了股权转让给现在的股东，这笔钱就是还款了这笔股权转让款，但之前会计又没有挂其他应收款股东的账，现在这个应该怎么平账做分录
家权老师 | 提问时间：08/08 11:09

#实务#

应该挂现在股东的往来，是现在股东借公司的钱支付原来的的股东

阅读 15

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老师，销售人员出差的高铁票，写凭证的时候摘要怎么写？
文文老师 | 提问时间：08/08 11:09

#实务#

可以写：销售人员出差

阅读 6

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老师好，无票收入是在哪里申报呢
家权老师 | 提问时间：08/08 11:08

#实务#

在附表2未开具发票列

阅读 22

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我们这种工种需要长期的兼职人员，每个月都有工资发，但是她们时间自由，居家干活的，自己想做就做，不想做就不做，按件计算的，也不用报道，这种工种我们以什么形式发工资比较合规，交不起社保
家权老师 | 提问时间：08/08 11:08

#税务#

那个签订劳务合同，按劳务报酬申报

阅读 22

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科目余额表应收下的余额数据有错误的，建账时是先按前面的的余额表建账，再调账，还是可以直接按正确数建初始数据
刘艳红老师 | 提问时间：08/08 11:08

#实务#

您好，接前面的的建账，后面再调账

阅读 20

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小规模纳税人，收到的扫码款，不开票收入，怎么入账
文文老师 | 提问时间：08/08 11:07

#实务#

借：银行存款贷：主营业务收入贷：应交税费-应交增值税

阅读 22

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老师预收账款里面，11个客户里面还有几块钱和几十块的余额，但是实际上是已经平账了的，那现在这个账面金额合计有300元的样子要怎么处理会好一点
刘艳红老师 | 提问时间：08/08 11:07

#税务#

您好，转到营业外收入里面吧

阅读 18

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请问下2016年度小型微利企业所得税税率是多少？
文文老师 | 提问时间：08/08 11:06

#税务#

自2014年1月1日至2016年12月31日，对年应纳税所得额低于10万元（含10万元）的小型微利企业，其所得减按50％计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。（财税[2014]34号《财政部国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政策有关问题的通知》）

阅读 31

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请问老师，假设一年有200万的佣金，个人收取和个体户收取，所得税分别如何计算（假设个体户没有费用，没有任何扣除项目）？
小林老师 | 提问时间：08/08 11:06

#实务#

你好，个人按劳务报酬计算，汇算清缴多退少补，个体户按经营所得

阅读 12

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老师好，5月成立的小规模新公司，7月开通的发票额度，几个月不开票会降额度？
刘艳红老师 | 提问时间：08/08 11:05

#税务#

您好，这个不一定，看系统的

阅读 24

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老师预收账款里面，还有几块钱和几十块的余额，但是实际上是已经平账了的，那现在这个账面金额合计有300元的样子要怎么处理会好一点
家权老师 | 提问时间：08/08 11:05

#实务#

那个直接转入营业外收入

阅读 13

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个体工商户法人名字的发票，可以税前扣除吗？
家权老师 | 提问时间：08/08 11:04

#税务#

不能的，除非个体户的名称本身就是名字就可以

阅读 51

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待抵扣进项税分录怎么做
秦老师 | 提问时间：12/06 11:03

#会计实务#

待抵扣进项税是指企业在购买固定资产、住房及其他用于非生产性支出的货物和服务时支付的进项税，该进项税不能立即抵扣，需要在未来的一定期限内逐步抵扣。以下是待抵扣进项税的分录处理方法： 1. 在购买固定资产、住房及其他用于非生产性支出的货物和服务时，将支付的进项税记入待抵扣进项税账户，借记待抵扣进项税，贷记应交税费。借：待抵扣进项税贷：应交税费 2. 在每个会计期间结束时，根据税务部门的规定，将已经抵扣的进项税从待抵扣进项税账户转入应交税费账户。借：应交税费贷：待抵扣进项税 3. 如果企业在一定期限内无法完全抵扣待抵扣进项税，应将未抵扣的进项税转入待抵扣进项税转递账户。借：待抵扣进项税转递贷：待抵扣进项税 4. 当待抵扣进项税转递账户的余额抵扣完毕后，将其清零。借：待抵扣进项税贷：待抵扣进项税转递需要注意的是，待抵扣进项税的分录处理方法可能会因地区和税务规定的不同而有所差异，建议根据具体情况咨询税务专业人士或会计师事务所进行处理。

阅读 903

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出纳工作岗位职责包括负责现金收付、银行存取款、票据管理等。
李老师 | 提问时间：12/06 11:01

#会计实务#

出纳工作岗位职责主要包括以下几个方面： 1. 现金收付管理：负责公司现金收付工作，包括接收客户的现金支付、向供应商支付现金等。需要确保收付款项的准确性和及时性，并记录相关的收付款记录。 2. 银行存取款管理：负责公司银行存取款的管理，包括向银行存入公司的现金、支票等，以及从银行取出现金。需要确保存取款的准确性和及时性，并记录相关的存取款记录。 3. 票据管理：负责公司票据的管理，包括接收和发放各种票据，如支票、汇票、银行存款单等。需要确保票据的准确性和安全性，并记录相关的票据信息。 4. 账户余额管理：负责监控公司银行账户和现金账户的余额，及时核对账户余额与银行对账单或现金清点结果，确保账户余额的准确性。 5. 账务处理：负责将收付款项、存取款和票据等相关信息录入会计系统，确保账务的准确性和完整性，并及时进行账务处理。 6. 报表编制：负责根据公司要求编制相关的报表，如现金流量表、银行对账单、现金日记账等，以便管理层及时了解公司的资金状况。 7. 内部控制：负责制定和执行相关的内部控制措施，确保现金和票据的安全，并防止财务风险和内部欺诈行为的发生。总结起来，出纳工作岗位的职责是确保公司现金和票据的安全、准确和及时处理，以及维护良好的财务管理和内部控制。

阅读 1264

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2022年个税劳务报酬税率表格中的税率是否与个人收入水平有关？
王一老师 | 提问时间：12/06 10:54

#会计实务#

是的，2022年个税劳务报酬税率表格中的税率是与个人收入水平有关的。个税劳务报酬税率表格按照不同的收入水平划分为不同的税率档次，收入越高，适用的税率也相应地越高。这意味着个人的收入水平越高，所需缴纳的个税金额也会相应增加。因此，个税劳务报酬税率表格中的税率是与个人收入水平有直接关系的。

阅读 858

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1到8月进项税加计抵减的分录怎么做?
秦老师 | 提问时间：12/06 10:52

#会计实务#

进项税加计抵减是指企业在购买固定资产、不动产等大额进项发票时，可以按一定比例将进项税额加计到当期的成本中，从而减少当期应纳税额。对于1到8月进项税加计抵减的分录，可以按照以下步骤进行处理： 1. 首先，根据企业实际购买的固定资产、不动产等大额进项发票，计算出1到8月的进项税额。 2. 将进项税额按照规定的比例加计到当期的成本中。一般来说，加计比例为100%，即将进项税额全部加计到当期成本中。 3. 进项税加计抵减的分录如下：借：固定资产（或不动产）成本贷：进项税额 4. 根据实际情况，将以上分录按照每个月的发票进行拆分，分别计入相应的月份。需要注意的是，进项税加计抵减的分录只是将进项税额计入成本中，不会对当期的应交税额产生影响。企业在申报税款时，仍需按照正常的税率计算应纳税额。

阅读 704

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会计假设包括什么
李老师 | 提问时间：12/06 10:46

#会计实务#

会计假设是会计理论的基础，用于规定会计信息处理和报告的基本原则和方法。会计假设包括以下几个方面： 1. 实体假设（Entity Assumption）：假设企业是一个独立的经济实体，与业主和其他企业分开，有自己的财务状况和经济活动。 2. 持续经营假设（Going Concern Assumption）：假设企业将会持续经营下去，不会在可预见的未来短期内倒闭或停业。 3. 会计期间假设（Accounting Period Assumption）：假设企业的经营活动可以划分为一系列连续的会计期间，如一年、半年或季度。 4. 货币计量假设（Monetary Unit Assumption）：假设会计信息应以货币单位来度量和报告，即将所有经济交易和事件转换为货币金额。 5. 成本原则（Cost Principle）：假设企业的资产和负债应按照其购买或获得时的成本进行计量，不考虑其市场价值变化。 6. 会计信息质量假设（Qualitative Characteristics Assumption）：假设会计信息应具备可靠性、相关性、可比性和可理解性等质量特征。这些假设为会计提供了一个统一的框架，确保了会计信息的准确性、可比性和可靠性，从而为用户提供有用的决策依据。

阅读 612

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什么情况下会将生产成本余额每月结转到在产品科目？
周老师 | 提问时间：12/06 10:44

#会计实务#

生产成本余额每月结转到在产品科目的情况通常是在企业采用作业成本法进行成本核算的情况下。作业成本法是一种将生产成本按照作业或产品进行分配的方法。在这种方法下，生产成本会根据实际发生的作业或产品量进行分配，并以在产品科目的形式体现。具体情况包括： 1. 定期结转：企业按照一定的周期（通常是每月）对生产成本进行结转。这样可以及时了解每个月的生产成本情况，并将其分配到相应的在产品科目中，以便进行销售和成本分析。 2. 完工结转：当某个作业或产品完成时，企业会将其相关的生产成本结转到在产品科目中。这样可以准确计算每个作业或产品的成本，并为后续的销售和利润计算提供依据。 3. 损耗结转：如果在生产过程中发生了损耗或废品，企业会将其相应的生产成本结转到在产品科目中。这样可以准确计算每个作业或产品的实际成本，并反映损耗对企业经营的影响。总之，将生产成本余额每月结转到在产品科目的目的是为了及时了解生产成本情况、准确计算作业或产品的成本，并为企业的销售和成本分析提供依据。这样可以帮助企业做出更准确的管理决策。

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IRR计算器在财务决策中的作用是什么？
王一老师 | 提问时间：12/06 10:43

#会计实务#

IRR（内部收益率）计算器在财务决策中的作用是帮助企业评估和比较不同投资项目的收益率。IRR是指投资项目的预期回报率，是使项目的净现值等于零的折现率。通过IRR计算器，可以计算出不同投资项目的IRR，并将其与企业的资本成本进行比较，从而确定哪个项目的回报率更高。 IRR计算器的作用包括以下几个方面： 1. 评估投资项目的可行性：通过IRR计算器，可以计算出投资项目的IRR，从而评估项目的可行性。如果项目的IRR高于企业的资本成本，说明该项目的回报率高于企业的资本成本，可以考虑进行投资。 2. 比较不同投资项目的收益率：IRR计算器可以帮助企业比较不同投资项目的收益率。通过计算不同项目的IRR，企业可以选择具有较高IRR的项目，以实现更高的回报。 3. 决策支持：IRR计算器可以为企业的财务决策提供支持。通过计算不同投资项目的IRR，企业可以更好地评估项目的回报率，并在决策过程中考虑风险和收益的权衡。总之，IRR计算器在财务决策中的作用是帮助企业评估和比较不同投资项目的收益率，从而支持企业的决策过程。

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其他应付款的核算内容包括哪些
周老师 | 提问时间：12/06 10:41

#会计实务#

其他应付款是指企业在日常经营活动中，除了应付账款、应付职工薪酬、应交税费外，还应付的其他款项。其核算内容包括以下几个方面： 1. 预收款项：指企业在销售商品或提供服务前，收到的顾客预付的款项。预收款项应在收到款项时计入其他应付款，待提供商品或服务后再转入应收账款。 2. 预收定金：指企业在销售商品或提供服务前，收到的顾客支付的定金。预收定金应在收到款项时计入其他应付款，待提供商品或服务后再转入应收账款。 3. 预付款项：指企业在购买商品或接受服务前，预付给供应商或服务提供商的款项。预付款项应在支付款项时计入其他应付款，待收到商品或服务后再转入应付账款。 4. 预付定金：指企业在购买商品或接受服务前，预付给供应商或服务提供商的定金。预付定金应在支付款项时计入其他应付款，待收到商品或服务后再转入应付账款。 5. 未到期票据：指企业持有的未到期的票据，包括未到期的银行承兑汇票、商业承兑汇票等。未到期票据应在持有时计入其他应付款，待到期后再转入应付账款。 6. 其他应付款：指企业在日常经营活动中应付的其他款项，如应付租金、应付利息、应付手续费等。这些款项应在发生时计入其他应付款。以上是其他应付款的核算内容，企业在进行会计核算时，应根据具体情况正确记录和处理这些款项。

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银行资产负债率标准值的计算方法是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/06 10:31

#会计实务#

银行资产负债率是衡量银行资产与负债之间关系的重要指标，计算方法如下：资产负债率 = 负债总额 / 资产总额其中，负债总额包括银行的各项负债，如存款、借款、发行债券等；资产总额包括银行的各项资产，如贷款、投资、现金等。银行资产负债率的标准值通常根据监管机构的规定或行业标准来确定。不同国家和地区的监管机构可能有不同的要求。一般来说，银行资产负债率标准值应该符合监管机构的要求，并且能够保持银行的健康运营和风险控制。需要注意的是，银行资产负债率并非越高越好，过高的资产负债率可能会增加银行的风险敞口。因此，银行通常会根据自身的经营策略和风险承受能力来确定合适的资产负债率目标。

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