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老师，请问企业当月两次销售同一种应税消费税产品，但是销售价格不同，当月赠送出去的一批同一种产品，按哪个价格计算消费税？
家权老师 | 提问时间：08/08 10:43

#实务#

按当月平均的销售价格

阅读 10

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老师贸易公司小微企业的条件是什么？资产不超多少？
文文老师 | 提问时间：08/08 10:42

#实务#

从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。

阅读 21

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老师发票可以用废旧纸粘吗
文文老师 | 提问时间：08/08 10:42

#实务#

发票可以用废旧纸粘

阅读 8

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老师，我想问下，我们公司2024年10月份，财务报表资产总额超5000万了，当年平均资产不超5000万，所以汇算清缴还是享受的小型微利企业的政策，但是2025年每一季度资产都超5000万，我想问下2025年的增值税享受六税两费的政策是几月结束
暖暖老师 | 提问时间：08/08 10:42

#实务#

你好，你第一季度就不可以享受了

阅读 6

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老师看下图片问题
郭老师 | 提问时间：08/08 10:40

#实务#

属于的，因为这个属于企业取得了所有权，只不过是他没有入库

阅读 76

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购买的服务费，已收到票，还未付款分录怎么记
刘艳红老师 | 提问时间：08/08 10:37

#实务#

您好，公司是主营什么的

阅读 17

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老师，贷款报表已经提供，现在需要提供科目余额表，每年12月的，我在报表上调整了应付和预付，其他应收和其他应付科目，如何快速的调整科目余额表
刘艳红老师 | 提问时间：08/08 10:37

#实务#

您好，其他应收和其他应付科目是要调少吗？

阅读 10

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我们公司取得了专票，且已抵扣，现在这张发票有问题，对方要收回，应该怎么处理
刘艳红老师 | 提问时间：08/08 10:37

#实务#

您好，做进项转出就可以

阅读 6

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房开公司会计需要准备哪些
郭老师 | 提问时间：08/08 10:36

#实务#

刚注册的吗？开始开发了吗？

阅读 14

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老师想问下，有家劳务派遣公司公司，总公司和分公司不在一个市区，都在江苏省内，分公司企业所得税税率是按照多少来
文文老师 | 提问时间：08/08 10:36

#实务#

分公司企业所得税税率 25%

阅读 10

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请教老师，民办学校的会计核算是可以参考非营利性组织核算对吧？
文文老师 | 提问时间：08/08 10:34

#实务#

是，民办学校的会计核算是可以参考非营利性组织核算

阅读 31

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老师，会计和销售比，有何优势，总觉得低人家销售一等的感觉？
刘艳红老师 | 提问时间：08/08 10:34

#实务#

您好，会计稳定，拿固定工资，销售是拿提成

阅读 10

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跨境电商，国外电商平台给的仓储费形式发票，可以税前扣除吗
家权老师 | 提问时间：08/08 10:33

#实务#

那个可以税前扣除的。形式发票：根据《国家税务总局关于发布<企业所得税税前扣除凭证管理办法>的公告》(国家税务总局公告2018年第28号)的规定：“第十一条企业从境外购进货物或者劳务发生的支出，以对方开具的发票或者具有发票性质的收款凭证、相关税费缴纳凭证作为税前扣除凭证。” 条件与要求： ● 境外发票必须真实、合法，且与企业经营活动直接相关。 ● 企业需要能够提供充分的证明文件，以证实发票的真实性和合法性。 ● 发票内容需清晰明确，包括但不限于商品或服务的描述、数量、单价和总价等。

阅读 20

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一家公司账没几笔流水，三个月记一次账可以吗
家权老师 | 提问时间：08/08 10:33

#实务#

可以的，没问题的哈

阅读 12

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老师，公司是23.7月成为一般纳税人的，结果我把7月前的发票在24.5月认证了，税务局让转出，让翻到24年5月更新申报表，那我分录怎么做？做到现在8月还是怎么弄
孙美敬老师 | 提问时间：08/08 10:32

#税务#

申报表按月更正。转出来的增值税，在转出当月，借成本费用，贷应交税费，应交增值税，进项税额转出。增值税金额大吗？如果金额不大，借成本费用也可以，如果金额大，就借以前年度损益调整。再把以前年度损益调整转到未分配利润

阅读 61

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老师，个体户怎么报税，季度没超30万，具体操作流程
文文老师 | 提问时间：08/08 10:32

#税务#

增值税填写在免税销售额栏中

阅读 44

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老师，您好，公司员工出差乡下，每月餐补有600这样，没有发票，能税前扣除吗，还是我把这个福利加到工资中申报个税？
文文老师 | 提问时间：08/08 10:32

#实务#

把这个福利加到工资中申报个税

阅读 27

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一笔收入借：银行存款贷：主营业务收入应交税费-增值税这样写可以吗？
文文老师 | 提问时间：08/08 10:32

#实务#

可以，可以这样写分录

阅读 16

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公司加农户种植可以免增值税吗？
刘艳红老师 | 提问时间：08/08 10:31

#税务#

您好，如果是自产自销的是免税的

阅读 207

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老师好，两个单位同一个法人，工资在A公司发，保险在B公司，两个单位如何做分录？比如保险总额1500（个人承担500单位承担1000）
文文老师 | 提问时间：08/08 10:31

#税务#

二家公司各做各的，一家确认工资，一家确认社保

阅读 83

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老师：前面忘记计提了，现在补了分录，那软件里面的折旧清单是手动加上去累计折旧了吗？
暖暖老师 | 提问时间：08/08 10:30

#税务#

你好，不是，是系统自动得

阅读 77

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待抵扣进项税分录怎么做
秦老师 | 提问时间：12/06 11:03

#会计实务#

待抵扣进项税是指企业在购买固定资产、住房及其他用于非生产性支出的货物和服务时支付的进项税，该进项税不能立即抵扣，需要在未来的一定期限内逐步抵扣。以下是待抵扣进项税的分录处理方法： 1. 在购买固定资产、住房及其他用于非生产性支出的货物和服务时，将支付的进项税记入待抵扣进项税账户，借记待抵扣进项税，贷记应交税费。借：待抵扣进项税贷：应交税费 2. 在每个会计期间结束时，根据税务部门的规定，将已经抵扣的进项税从待抵扣进项税账户转入应交税费账户。借：应交税费贷：待抵扣进项税 3. 如果企业在一定期限内无法完全抵扣待抵扣进项税，应将未抵扣的进项税转入待抵扣进项税转递账户。借：待抵扣进项税转递贷：待抵扣进项税 4. 当待抵扣进项税转递账户的余额抵扣完毕后，将其清零。借：待抵扣进项税贷：待抵扣进项税转递需要注意的是，待抵扣进项税的分录处理方法可能会因地区和税务规定的不同而有所差异，建议根据具体情况咨询税务专业人士或会计师事务所进行处理。

阅读 902

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出纳工作岗位职责包括负责现金收付、银行存取款、票据管理等。
李老师 | 提问时间：12/06 11:01

#会计实务#

出纳工作岗位职责主要包括以下几个方面： 1. 现金收付管理：负责公司现金收付工作，包括接收客户的现金支付、向供应商支付现金等。需要确保收付款项的准确性和及时性，并记录相关的收付款记录。 2. 银行存取款管理：负责公司银行存取款的管理，包括向银行存入公司的现金、支票等，以及从银行取出现金。需要确保存取款的准确性和及时性，并记录相关的存取款记录。 3. 票据管理：负责公司票据的管理，包括接收和发放各种票据，如支票、汇票、银行存款单等。需要确保票据的准确性和安全性，并记录相关的票据信息。 4. 账户余额管理：负责监控公司银行账户和现金账户的余额，及时核对账户余额与银行对账单或现金清点结果，确保账户余额的准确性。 5. 账务处理：负责将收付款项、存取款和票据等相关信息录入会计系统，确保账务的准确性和完整性，并及时进行账务处理。 6. 报表编制：负责根据公司要求编制相关的报表，如现金流量表、银行对账单、现金日记账等，以便管理层及时了解公司的资金状况。 7. 内部控制：负责制定和执行相关的内部控制措施，确保现金和票据的安全，并防止财务风险和内部欺诈行为的发生。总结起来，出纳工作岗位的职责是确保公司现金和票据的安全、准确和及时处理，以及维护良好的财务管理和内部控制。

阅读 1264

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2022年个税劳务报酬税率表格中的税率是否与个人收入水平有关？
王一老师 | 提问时间：12/06 10:54

#会计实务#

是的，2022年个税劳务报酬税率表格中的税率是与个人收入水平有关的。个税劳务报酬税率表格按照不同的收入水平划分为不同的税率档次，收入越高，适用的税率也相应地越高。这意味着个人的收入水平越高，所需缴纳的个税金额也会相应增加。因此，个税劳务报酬税率表格中的税率是与个人收入水平有直接关系的。

阅读 857

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1到8月进项税加计抵减的分录怎么做?
秦老师 | 提问时间：12/06 10:52

#会计实务#

进项税加计抵减是指企业在购买固定资产、不动产等大额进项发票时，可以按一定比例将进项税额加计到当期的成本中，从而减少当期应纳税额。对于1到8月进项税加计抵减的分录，可以按照以下步骤进行处理： 1. 首先，根据企业实际购买的固定资产、不动产等大额进项发票，计算出1到8月的进项税额。 2. 将进项税额按照规定的比例加计到当期的成本中。一般来说，加计比例为100%，即将进项税额全部加计到当期成本中。 3. 进项税加计抵减的分录如下：借：固定资产（或不动产）成本贷：进项税额 4. 根据实际情况，将以上分录按照每个月的发票进行拆分，分别计入相应的月份。需要注意的是，进项税加计抵减的分录只是将进项税额计入成本中，不会对当期的应交税额产生影响。企业在申报税款时，仍需按照正常的税率计算应纳税额。

阅读 703

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会计假设包括什么
李老师 | 提问时间：12/06 10:46

#会计实务#

会计假设是会计理论的基础，用于规定会计信息处理和报告的基本原则和方法。会计假设包括以下几个方面： 1. 实体假设（Entity Assumption）：假设企业是一个独立的经济实体，与业主和其他企业分开，有自己的财务状况和经济活动。 2. 持续经营假设（Going Concern Assumption）：假设企业将会持续经营下去，不会在可预见的未来短期内倒闭或停业。 3. 会计期间假设（Accounting Period Assumption）：假设企业的经营活动可以划分为一系列连续的会计期间，如一年、半年或季度。 4. 货币计量假设（Monetary Unit Assumption）：假设会计信息应以货币单位来度量和报告，即将所有经济交易和事件转换为货币金额。 5. 成本原则（Cost Principle）：假设企业的资产和负债应按照其购买或获得时的成本进行计量，不考虑其市场价值变化。 6. 会计信息质量假设（Qualitative Characteristics Assumption）：假设会计信息应具备可靠性、相关性、可比性和可理解性等质量特征。这些假设为会计提供了一个统一的框架，确保了会计信息的准确性、可比性和可靠性，从而为用户提供有用的决策依据。

阅读 611

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什么情况下会将生产成本余额每月结转到在产品科目？
周老师 | 提问时间：12/06 10:44

#会计实务#

生产成本余额每月结转到在产品科目的情况通常是在企业采用作业成本法进行成本核算的情况下。作业成本法是一种将生产成本按照作业或产品进行分配的方法。在这种方法下，生产成本会根据实际发生的作业或产品量进行分配，并以在产品科目的形式体现。具体情况包括： 1. 定期结转：企业按照一定的周期（通常是每月）对生产成本进行结转。这样可以及时了解每个月的生产成本情况，并将其分配到相应的在产品科目中，以便进行销售和成本分析。 2. 完工结转：当某个作业或产品完成时，企业会将其相关的生产成本结转到在产品科目中。这样可以准确计算每个作业或产品的成本，并为后续的销售和利润计算提供依据。 3. 损耗结转：如果在生产过程中发生了损耗或废品，企业会将其相应的生产成本结转到在产品科目中。这样可以准确计算每个作业或产品的实际成本，并反映损耗对企业经营的影响。总之，将生产成本余额每月结转到在产品科目的目的是为了及时了解生产成本情况、准确计算作业或产品的成本，并为企业的销售和成本分析提供依据。这样可以帮助企业做出更准确的管理决策。

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IRR计算器在财务决策中的作用是什么？
王一老师 | 提问时间：12/06 10:43

#会计实务#

IRR（内部收益率）计算器在财务决策中的作用是帮助企业评估和比较不同投资项目的收益率。IRR是指投资项目的预期回报率，是使项目的净现值等于零的折现率。通过IRR计算器，可以计算出不同投资项目的IRR，并将其与企业的资本成本进行比较，从而确定哪个项目的回报率更高。 IRR计算器的作用包括以下几个方面： 1. 评估投资项目的可行性：通过IRR计算器，可以计算出投资项目的IRR，从而评估项目的可行性。如果项目的IRR高于企业的资本成本，说明该项目的回报率高于企业的资本成本，可以考虑进行投资。 2. 比较不同投资项目的收益率：IRR计算器可以帮助企业比较不同投资项目的收益率。通过计算不同项目的IRR，企业可以选择具有较高IRR的项目，以实现更高的回报。 3. 决策支持：IRR计算器可以为企业的财务决策提供支持。通过计算不同投资项目的IRR，企业可以更好地评估项目的回报率，并在决策过程中考虑风险和收益的权衡。总之，IRR计算器在财务决策中的作用是帮助企业评估和比较不同投资项目的收益率，从而支持企业的决策过程。

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其他应付款的核算内容包括哪些
周老师 | 提问时间：12/06 10:41

#会计实务#

其他应付款是指企业在日常经营活动中，除了应付账款、应付职工薪酬、应交税费外，还应付的其他款项。其核算内容包括以下几个方面： 1. 预收款项：指企业在销售商品或提供服务前，收到的顾客预付的款项。预收款项应在收到款项时计入其他应付款，待提供商品或服务后再转入应收账款。 2. 预收定金：指企业在销售商品或提供服务前，收到的顾客支付的定金。预收定金应在收到款项时计入其他应付款，待提供商品或服务后再转入应收账款。 3. 预付款项：指企业在购买商品或接受服务前，预付给供应商或服务提供商的款项。预付款项应在支付款项时计入其他应付款，待收到商品或服务后再转入应付账款。 4. 预付定金：指企业在购买商品或接受服务前，预付给供应商或服务提供商的定金。预付定金应在支付款项时计入其他应付款，待收到商品或服务后再转入应付账款。 5. 未到期票据：指企业持有的未到期的票据，包括未到期的银行承兑汇票、商业承兑汇票等。未到期票据应在持有时计入其他应付款，待到期后再转入应付账款。 6. 其他应付款：指企业在日常经营活动中应付的其他款项，如应付租金、应付利息、应付手续费等。这些款项应在发生时计入其他应付款。以上是其他应付款的核算内容，企业在进行会计核算时，应根据具体情况正确记录和处理这些款项。

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银行资产负债率标准值的计算方法是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/06 10:31

#会计实务#

银行资产负债率是衡量银行资产与负债之间关系的重要指标，计算方法如下：资产负债率 = 负债总额 / 资产总额其中，负债总额包括银行的各项负债，如存款、借款、发行债券等；资产总额包括银行的各项资产，如贷款、投资、现金等。银行资产负债率的标准值通常根据监管机构的规定或行业标准来确定。不同国家和地区的监管机构可能有不同的要求。一般来说，银行资产负债率标准值应该符合监管机构的要求，并且能够保持银行的健康运营和风险控制。需要注意的是，银行资产负债率并非越高越好，过高的资产负债率可能会增加银行的风险敞口。因此，银行通常会根据自身的经营策略和风险承受能力来确定合适的资产负债率目标。

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