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财政部税务总局公告2022年第15号,老师这个公告说的小规模免税,开的专票免税吗?
文文老师
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提问时间:09/02 17:08
#税务#
你好 开的专票,不免税
阅读 58
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建筑公司给临时工发放工资,需要申报个税吗?如果申报个税是按薪金所得申报还是什么申报
文文老师
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提问时间:09/02 17:05
#税务#
建筑公司给临时工发放工资,需要申报个税,可按工资申报
阅读 62
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老师,农民工工资有12万抵扣这个说法嘛?
文文老师
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提问时间:09/02 17:05
#税务#
你好,没有这个说法的
阅读 30
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我司是建筑公司,因工程货款100万无法收回,对方以一套房子抵债,但房子价值70万,那么亏了30万入营业外支出,汇算清缴时需要调增吗?需要什么入账依据呢
郭老师
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提问时间:09/02 17:00
#税务#
是的 自己写个说明调增就可以
阅读 154
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刘艳红老师 我想问一下 就是 平时工资计提分录 你不用考虑别的问题
朴老师
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提问时间:09/02 16:58
#税务#
您好,1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资 2 计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款或现金 4 上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷:银行存款或现金
阅读 34
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老师你好,我想咨询一下我们公司员工的工资有从3600到26,000,他们的社保是如何计算的?因为我是一个新手小白,还希望老师详细列出社保的计算公式和如何做社保的会计分录。
朴老师
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提问时间:09/02 16:57
#税务#
社保计算:先按当地社保基数上下限定基数(工资<下限按下限,>上限按上限,中间按实际工资),再用基数 × 固定比例:个人缴 10.5% 左右(养老 8%+ 医疗 2%+ 失业 0.5%),公司缴 24.7%-26.4% 左右(养老 16%+ 医疗 8%+ 失业 0.5%+ 工伤 0.2%-1.9%)。 会计分录: 计提时:借 “管理费用 / 生产成本等 - 社保(公司部分)”“应付职工薪酬 - 工资(个人部分)”,贷 “应付职工薪酬 - 社保(公司 + 个人)”; 缴纳时:借 “应付职工薪酬 - 社保”,贷 “银行存款”。
阅读 22
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深圳的公司7月份做了一般注销的公告9月7号的话要去注销工商,但是税务还没有注销,如果晚点去处理的话,可以吗
郭老师
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提问时间:09/02 16:56
#税务#
税务没有注销,工商注销不了
阅读 59
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老师你好,我们公司的商砼生产设备租赁给了 A公司,现在是A公司在做生产销售。现在有甲公司找我们代加工商砼 我们公司是小规模纳税人,A公司是一般纳税人,我们应该用哪个公司签代加工合同比较合理合法
家权老师
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提问时间:09/02 16:54
#税务#
你们按提供服务开票,对方按代加工开票,但是你们要提供材料
阅读 30
收藏 0
老师,我是一家劳务建筑分包公司,上月才成立,今天开了一张劳务发票,款还没收到,也许下个月对方公司才打款给我公司,请问我现在怎么做分录?
家权老师
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提问时间:09/02 16:47
#税务#
你还是正常做收入,借方是应收账款
阅读 30
收藏 0
老师,公司减资,实收资本减少,但是由于账上资金不足,目前未完成资金退回,专管员让更改财务报表与减资后的注册资本一致,请问会计分录如何做?
家权老师
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提问时间:09/02 16:40
#税务#
借:实收资本 贷:其他应付款-股东
阅读 21
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第四题的第五个问的数字是怎么算出来的
朴老师
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提问时间:09/02 16:39
#税务#
步骤 1:计算收到预收款时的预缴增值税 房地产开发企业收到预收款时,需按3% 预征率预缴增值税。题目中提到 “预售房屋收取了 1.2 亿元首付款”“已收到 8.5 亿元房屋预收款”,假设总预收款为 8.5 亿元(结合 “交付时销售了 65%”,推测预售阶段累计收款 8.5 亿),则: 预缴增值税 = 预收款 ÷ (1 + 9%) × 3% = 85000 ÷ (1 + 9%) × 3% ≈ 85000 ÷ 1.09 × 0.03 ≈ 2357.80 万元 步骤 2:计算交付时的当期应纳税额 适用一般计税方法时,销售额和允许扣除的土地价款需按公式计算: 当期允许扣除的土地价款 =(支付的土地价款 + 拆迁补偿款)× 已售面积比例 土地价款 3 亿 + 拆迁补偿款 0.5 亿 = 35000 万元,已售 65%,所以: 当期允许扣除土地价款 = 35000 × 65% = 22750 万元 当期销售额 =(全部价款和价外费用 - 当期允许扣除土地价款)÷ (1 + 9%) 全部收款 8.5 亿(假设交付时对应销售额为 8.5 亿,因已售 65% 且收款 8.5 亿),则: 当期销售额 = (85000 - 22750) ÷ (1 + 9%) = 62250 ÷ 1.09 ≈ 57110.09 万元 当期销项税额 = 销售额 × 9% = 57110.09 × 9% ≈ 5139.91 万元 假设当期无进项税额(题目未提及),则当期应纳税额≈5139.91 万元 步骤 3:结转预缴增值税 当期应纳税额(5139.91 万) > 预缴增值税(2357.80 万),需将预缴增值税全额结转抵减当期应纳税额,分录为: 借:应交税费 —— 未交增值税 2357.80 贷:应交税费 —— 预交增值税 2357.80
阅读 157
收藏 1
一个员工7月份的工资忘记在当月申报了,能不能在报8月个税时一起报?
文文老师
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提问时间:09/02 16:38
#税务#
能在报8月个税时一起报
阅读 45
收藏 0
老师,出口退税有这个警告类,要怎么操作
朴老师
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提问时间:09/02 16:35
#税务#
先查看退税系统里警告的具体内容,再核对报关单、发票等信息是否有误,检查备案单证是否齐全,也可和主管税务机关沟通,按要求补充资料或调整数据。
阅读 46
收藏 0
国际运输合同缴纳印花税吗
文文老师
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提问时间:09/02 16:30
#税务#
国际运输合同缴纳印花税
阅读 53
收藏 0
老师,我们是小规模纳税人,但有些取进来的发票对方开的是专用发票,有关系吗?
文文老师
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提问时间:09/02 16:27
#税务#
没有关系,价税合计入账
阅读 24
收藏 0
公司销售铅精矿销售额110万,铅精矿含金部分在时候享受免税,免税销售额60万,共取得进项60万,取得进项的时候含金部分不能单独计价,进项税额的转出比例怎么计算
家权老师
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提问时间:09/02 16:26
#税务#
进项税额的转出比例=60/(110+60)
阅读 36
收藏 0
老师,我这个月销项多进项少,可以少申报销项税吗?
刘艳红老师
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提问时间:09/02 16:19
#税务#
您好,可以的,没有进项,直接交税
阅读 71
收藏 0
老师你好!乙公司把商砼生产线租给A公司 A公司在使用 现在甲公司找乙公司代加工商砼给他们 乙公司可以和甲公司签合同吗
家权老师
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提问时间:09/02 16:13
#税务#
可以的,没问题的哈
阅读 48
收藏 0
乙公司为国有企业,无偿划拨一个自行车棚给甲公司(国有企业),所有权已归甲公司,甲公司按照评估报告5万计入固定资产,甲公司账务处理怎么做,甲公司是否需要缴纳增值税?
家权老师
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提问时间:09/02 16:13
#税务#
借:固定资产 贷:资本公积,不需要交增值税
阅读 21
收藏 0
老师,我上个月做了无票收入,这个月客户要求开发票,在电子税务局上填写增值税附表的时候未开具发票下面填写负数吗?
文文老师
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提问时间:09/02 16:12
#税务#
是,未开具发票下面填写负数
阅读 41
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请问我的期初余额都平衡了,这个损益类科目的收入还需要填其他什么地方,因为怕开始做账时,那些损益类科目比如收入和费用 成本不会统计到利润表中
朴老师
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提问时间:09/02 16:06
#税务#
期初余额平衡后,损益类科目(收入、费用、成本)无需填到期初余额相关栏次(因其上期期末已结转至 “本年利润”,期初余额为 0),要让它们统计到利润表,核心是做好日常账务处理时的科目归属和期末结转,具体只需两步: 日常做账时,收入(如主营业务收入)、费用(如销售费用)、成本(如主营业务成本)需直接计入对应损益类科目(而非资产、负债类),系统会自动将这些科目的发生额归集到利润表相关项目; 期末(月末 / 年末),需将所有损益类科目的余额结转至 “本年利润” 科目(收入转贷方、费用成本转借方),结转后损益类科目余额为 0,而 “本年利润” 的余额会反映在利润表 “净利润” 项,确保利润表数据完整。
阅读 28
收藏 0
个人独资企业,经营所得A表,是一年申报一次吗?
刘艳红老师
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提问时间:09/02 16:04
#税务#
您好,是的,这个是汇算清缴表
阅读 47
收藏 0
老师好 旅行社代订机票那种怎么抵扣进项?
刘艳红老师
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提问时间:09/02 16:03
#税务#
您好,这个收到的是专票吗?如果是专票按票面上的税费来
阅读 65
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老师:公司提供产业、税收、人才、市场咨询服务,开发票开咨询服务-2级什么合适呢?
文文老师
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提问时间:09/02 15:56
#税务#
可以开现代服务*咨询服务
阅读 38
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你好老师,城镇土地使用税、房产税,怎样计提,缴纳,月末怎么处理呢
小菲老师
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提问时间:09/02 15:55
#税务#
同学,你好 借:税金及附加 贷:应交税费 月末结转到本年利润 次月缴纳 借:应交税费 贷:银行存款
阅读 34
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老师请教下 ,享受5%税率小微企业有哪三项条件要求
家权老师
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提问时间:09/02 15:55
#税务#
符合条件的新小型微利企业预缴企业所得税时的判断标准:从事国家非限制和禁止行业,且同时符合截至本期预缴申报所属期末资产总额季度平均值不超过5000万元、从业人数季度平均值不超过300人、应纳税所得额不超过300万元,可以享受优惠政策。
阅读 23
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请问是家政行业小企业纳税人,可以开3个点的普票吗?也是按照季度30万免税吗?
家权老师
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提问时间:09/02 15:55
#税务#
小规模现在普票只能开1%
阅读 36
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老师,反向开票的,系统怎么知道哪个是正常开票,哪些是反向开票,反向开票申报的时候要如何处理?
家权老师
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提问时间:09/02 15:54
#税务#
反向开票就是买方向卖方开票
阅读 70
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老师,车辆购置税能抵扣增值税和所得税吗?
文文老师
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提问时间:09/02 15:49
#税务#
车辆购置税,不能抵扣增值税,能抵所得税
阅读 27
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增值税专用发票上月四月已开,现在对方要求作废专票开普票,之前专票已经入账,现开普票会计科目怎么写?
文文老师
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提问时间:09/02 15:48
#税务#
做收入相反分录,再做收入分录
阅读 23
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