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这道题最后给出的21年全年计提折旧2400,有什么用
小莫老师
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提问时间:04/23 16:16
#初级职称#
你好,根据图片二的题目固定资产盘亏的事宜,那个21年的折旧没有什么意义
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老师您好,前年交了林地流转的土地让转所有权增值税两万,今年1月做了退税,并且已全部退到公司账户上。这笔两万入账分录如何做?
郭老师
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提问时间:04/05 16:28
#初级职称#
你好,当时做了税金及附加的吗?
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“经股东大会批准以现金回购本企业股票方式减资”中交易或者事项是如何变化的
小天老师
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提问时间:02/10 14:08
#初级职称#
您好,分录是这样的,(1)回购本公司股票时。 借:库存股(实际支付的金额)5000*2 贷:银行存款 10000 (2)注销库存股时。 借:股本(注销股票的面值总额)5000 借:资本公积—股本溢价(差额先冲股本溢价)4000 借:盈余公积(股本溢价不足,冲减盈余公积)1000 借:利润分配—未分配利润(股本溢价和盈余公积仍不足部分)。 贷:库存股(注销库存股的账面余额)10000 (3)回购价格低于回购股票的面值总额时: 借:股本(注销股票的面值总额)。 贷:库存股(注销库存股的账面余额)。 贷:资本公积—股本溢价(差额)
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背书转让,粘单上的第一手背书人是票据上的最后一手 被 背书人吗?
易 老师
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提问时间:08/01 17:01
#初级职称#
是的,粘单上的第一手背书人和票据上最后一手的被背书人是同一人,只不过表述是不一样的。
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税收征管法律制度:税款征收方式,查定征收和查验征收怎么区别
秦枫老师
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提问时间:07/29 14:21
#初级职称#
1、查定征收是指对账务不全,但能控制其材料、产量或进销货物的纳税单位或个人,由税务机关依据正常条件下的生产能力对其生产的应税产品查定产量、销售额并据以征收税款的征收方式。 2、查验征收是指税务机关对纳税人的应税商品、产品,通过查验数量,按市场一般销售单价计算其销售收入,并据以计算应纳税款的征收方式。 两者的主要区别在于插定征收下,一般税务局是不会去到现场验证,根据预计的生产能力和规模来核定。而查验征收,则是根据查验的结果来进行判定。
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劳保用品指的是什么?
易 老师
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提问时间:08/12 18:01
#初级职称#
《劳动保护用品监督管理规定》第十五条同时规定,劳动防护用品是指由生产经营单位为从业人员配备的,使其在劳动过程中免遭或者减轻事故伤害及职业危害的个人防护装备。
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17题怎么分析
财会老师
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提问时间:03/31 22:10
#初级职称#
解析:D根据题干描述,可判断该租赁属于短期租赁,只需每期支付租金,涉及的科目是租赁费用和现金,此环节费用增加,资产减少,进一步,费用增加,利润减少,进而影响留存收益。对题目中的四个选项描述都不是十分明确,但老师认为B相对比较合适,答案供同学参考。
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咨询下初级会计的问题
战无不胜老师
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提问时间:02/17 11:21
#初级职称#
抱歉,您的问题不属于咱们初级经济法基础考试的范围,属于实务性问题,为了避免误导您,建议您咨询实务的老师,或直接咨询当地的仲裁机构,从而得到更加准确且具有针对性的解答,给您带来的不便非常抱歉。
阅读 1192
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生产计税公式,委托加工计税公式,进口计税公式是什么啊
税法老师
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提问时间:04/11 15:56
#初级职称#
你是问消费税组价公式吧 。 自产自用应税消费品从价:组成计税价格=(成本+利润)÷(1-比例税率)复合:组成计税价格=(成本+利润+自产自用数量×定额税率)÷(1-比例税率)委托加工应税消费品从价:组成计税价格=(材料成本+加工费)÷(1-比例税率)复合:组成计税价格=(材料成本+加工费+委托加工数量×定额税率)÷(1-比例税率)进口应税消费品从价:组成计税价格=(关税完税价格+关税)÷(1-比例税率)复合:组成计税价格=(关税完税价格+关税+进口数量×定额税率)÷(1-比例税率)
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老师,请问U8用友ERP像这种小金额不用开专票也不开普票的到这个凭证后要怎么操作才能平呢
Candy老师
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提问时间:07/12 14:28
#初级职称#
你好,你这个图片分录就是平着的
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收入凭证,付款凭证,转账凭证,记账凭证有什么区别
邹老师
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提问时间:07/28 10:52
#初级职称#
你好 收入凭证,做的收入分录 付款凭证,是现金,银行存款减少的凭证 转账凭证,不涉及现金,银行存款的变动 记账凭证,经济业务做的凭证,不分收、付、转
阅读 1191
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再接帐时发现,原材料账本,原材料单位:公斤,但上年12月却以吨来入帐了, 今年接帐录入起初数据, 1.是直接调为公斤数量嘛? 2.还是将错就错呢 3.老师对此该怎么初始好呢 数量明细账见附件
提莫老师
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提问时间:06/09 15:23
#初级职称#
你好,可以直接调为公斤数量
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有关税务会计专业的问题
财会老师
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提问时间:04/04 10:33
#初级职称#
2×18年会计折旧=1200万/5×6/12=120(万元) 2×18年税法折旧=1200万/10×6/12=60(万元) 会计折旧大于税法折旧,导致资产的账面价值小于计税基础,产生可抵扣暂时性差异60万元,确认递延所得税资产15万元。 借:递延所得税资产 15 贷:所得税费用 15 应纳税所得额=(5000+120-60)×25%=1265(万元) 借:所得税费用 贷:应交税费——应交所得税 1265
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大华公司因经营管理不善,亏损严重,不能清偿到期债务而申请破产,法院于2015年3月18日宣告该企业破产。清算组接管企业新的账户,并把企业原各账户余额转入新的账户,转账后的余额见下表-1: 假设该破产企业不存在担保的资产和担保的债务等情况,各项债务的确认数与账面金额一致。清算组接管企业后,3月18日至7月30日处置资产、清偿债务有关情况如下: (1)编制3月18日(清算开始日)的“清算资产负债表”(见表-2)。(30分) (2)按照题目所列的十六条处置资产和清偿债务情况,编制处置资产、支付破产费用、 清偿债务等相关会计分录。(40分)
鹿老师
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提问时间:10/12 20:20
#初级职称#
...
阅读 1191
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都是2023年年9月30号这个出售的价格,呃呃,这最后一部分路我没有理解,麻烦你跟我讲一下好不好?因为2月1号的时候购买购买的分录,我理解了二月呃,22年6月30号就是嗯,公允价格的变动,这点我理解了,只是出售的时候出售的时候我知道嗯,就是把所有的成本都结转,然后呢,你即其他货币资金卖出去的价钱是3600,然后贷嗯,金融性交融资产成本是3500嗯,然后呃,其他的我就没理解都。
廖君老师
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提问时间:03/29 11:58
#初级职称#
您好,从购入到出售,对当期损益的影响金额=3600-3500-5=95,这个5的交易费用计入当期损益的,您是这个不理解么
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根据消费税法律制度的规定,纳税人销售自产红酒向购买方收取的下列款项中,应计入消费税计税依据的有包装物押金 这题是不是问并销售额计税 红酒包装物押金不是逾期的时候才交 谢谢
钟存老师
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提问时间:07/17 20:12
#初级职称#
2、酒类产品 (1)白酒、其他酒: 收取时:增值税(交),消费税(交) 逾期时:增值税(不交),消费税(不交) (2)啤酒、黄酒(从量计征): 收取时:增值税(不交),消费税(不交) 逾期时:增值税(交),消费税(不交
阅读 1191
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自己合作社买玉米芯,对方企业要发票,怎么开,开多少的税票
易 老师
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提问时间:10/10 16:13
#初级职称#
同学您好,销售自产自销农产品开免税
阅读 1191
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总分类账怎么填,金额填哪个方向?
周老师
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提问时间:12/14 19:30
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 总分类账的登记方法因登记的依据不同而有所不同。 经济业务少的小型单位,总分类账可以根据记账凭证逐笔登记;经济业务多的大中型单位总分类账可以根据记账凭证汇总表(又称科目汇总表)或汇总记账凭证等定期登记。 比如根据记账凭证登记的话,结转凭证上科目发生额在借方的,就登记总分类账对应账户的借方,反正登记在贷方。 祝您学习愉快!
阅读 1191
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老师我想问一下这道题这样子做对的吗
李老师
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提问时间:06/07 10:46
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:您的会计处理是正确的。祝您学习愉快!
阅读 1191
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甲公司开发一项房地产项目,取得土地使用权支付1000万元,发生开发成本6000万元,发生开发费用2000万元,其中利息支出900万元无法提供金融机构贷款利息证明。已知,当地房地产开发费用的计算扣除比例为10%。根据土地增值税法律制度的规定,甲公司计算缴纳土地增值税时,可以扣除的房地产开发费用为 为什么不加上开发费用?
小小霞老师
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提问时间:04/04 07:41
#初级职称#
你好,甲公司在计算缴纳土地增值税时,可以扣除的房地产开发费用并不直接包括全部的开发费用,而是根据土地增值税法律制度的规定进行计算。 首先,需要明确的是,房地产开发费用在计算土地增值税时的扣除并非简单地将所有开发费用加总。而是依据一定的规定和标准,对其中特定的费用项目进行计算和扣除。 在甲公司的情况下,利息支出是无法提供金融机构贷款利息证明的,这意味着这部分利息支出不能单独据实扣除。根据规定,对于无法提供金融机构贷款利息证明的情况,利息支出需要并入房地产开发费用中一并计算扣除。 具体的房地产开发费用扣除计算如下: 取得土地使用权所支付的金额:1000万元。 房地产开发成本:6000万元。 房地产开发费用:这里包括两部分,一部分是利息支出(如果可以提供证明并按项目计算分摊的话),另一部分是(取得土地使用权所支付的金额+房地产开发成本金额)×扣除比例。由于利息支出无法提供证明,因此只能计算第二部分。即(1000万元+6000万元)×10%=700万元。 所以,甲公司可以扣除的房地产开发费用是700万元,并不包括无法提供证明的利息支出部分。 综上,甲公司在计算缴纳土地增值税时,并不直接加上全部的开发费用,而是根据规定和标准对特定的费用项目进行计算和扣除。这确保了税收计算的准确性和公平性,避免了不合理或过高的税收负担。
阅读 1190
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老师这题的月份为什么是9啊 不是10吗
胡东东老师
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提问时间:01/11 18:26
#初级职称#
是的,车船税应该是从当月开始缴纳
阅读 1190
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外购商誉是否扣除 外购商誉能否在计算应纳税所得额是准予计提折旧或摊销费用在税前扣除
于老师
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提问时间:07/30 16:51
#初级职称#
不可以
阅读 655
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为什么印花税不通过应交税费核算,贷方是银行存款?
郭老师
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提问时间:07/30 16:45
#初级职称#
印花税不需要计提,不通过应交税费科目核算,实际交纳时,直接减少银行存款,同时记入税金及附加科目中。
阅读 664
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免征个人所得税 取得银行储蓄存款利息是免征还是不征个人所得税
金老师
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提问时间:07/30 16:22
#初级职称#
是免征个人所得税。
阅读 469
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一级 二级科目的区别 在做账时 一级科目 二级科目是什么意思?
郭锋老师
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提问时间:07/30 16:10
#初级职称#
一级科目指的是计入会计科目表中的一级科目,二级科目指的是明细科目。
阅读 2126
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非专有技术的使用权交个税时,是不能减研发成本的吗?
郭锋老师
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提问时间:07/30 15:57
#初级职称#
不需要的,是按照特许权使用费所得来计征个人所得税的,4000以上减20%;4000以下减800。
阅读 296
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长期股权投资发放应收股利什么时候用银行存款什么时候用其他货币资金?
汪老师
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提问时间:07/30 15:48
#初级职称#
取得的是上市公司为长期股权投资时,通过其他货币资金科目核算,其他非上市公司的长期股权投资,直接通过银行存款科目。
阅读 672
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调整税额调增 调增不是只有超过扣除标准才调增吗? 为什么超过扣除标准要调增 没超过扣除标准也要调增啊?、/? 那什么情况下才能调减呢
赵老师
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提问时间:07/30 15:35
#初级职称#
不是只有超过扣除标准才调增,如果是税前不允许扣除的话,是全额调增。 纳税调增和调减的主要思路是: 会计上已经扣除的,税法上不能扣除的,纳税调增。 会计上没有扣除的,税法上已经扣除的,纳税调减。 会计上已经确认收入的,税法上免税的,纳税调减。 会计上没有确认收入的,税法上需要确认收入的,纳税调增 常见的调减项目: 1.国债利息收入 2.研发费用加计扣除 3.残疾人员工资加计扣除 4.减计收入: A综合利用资源,生产符合国家产业政策规定的产品所取得的收入。 B.自2019年6月1日起至2025年12月31日,社区提供养老、托育、家政等服务的机构,提供社区养老、托育、家政服务取得的收入,在计算应纳税所得额时,减按90%计入收入总额。社区包括城市社区和农村社区 5.加速折旧 调增:非常多,老师也是临时为您总结的,如果有漏掉的您可以补充: 1.超标的业务招待费 2.超标的广告费和业务宣传费 3.超标的公益性捐赠和非公益性捐赠以及直接捐赠 4.超标的职工福利费 5.超标的职工教育经费 6.超标的职工工会经费 7.税收滞纳金。具体是指纳税人违反税收法规,被税务机关处以的滞纳金 8.罚金、罚款和被没收财物的损失。是指纳税人违反国家有关法律、法规规定,被有关部门处以的罚款,以及被司法机关处以的罚金和被没收财物 9.赞助支出。具体是指企业发生的与生产经营活动无关的各种非广告性质支出 10未经核定的准备金支出。具体是指不符合国务院财政、税务主管部门规定的各项资产减值准备、风险准备等准备金支出 11.企业之间支付的管理费、企业内营业机构之间支付的租金和特许权使用费,以及非银行企业内营业机构之间支付的利息,不得扣除 。
阅读 1053
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一人有限责任公司是交企业所得税还是个人所得税
秦老师
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提问时间:07/30 15:05
#初级职称#
一人有限责任公司是属于法人企业,因此是需要缴纳企业所得税的。
阅读 317
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包装物押金这,啤酒黄酒,白酒,一般货物的押金什么时候并入销售额交消费税呢
周老师
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提问时间:07/30 14:33
#初级职称#
除了啤酒,黄酒外的其他酒类,是收到押金时计算消费税,逾期时不再计算 而啤酒,黄酒,这是从量计算消费税,此押金是按金额计算,不用计算消费税(在计算消费税从量的标准时,会参与在内)
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