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广告业文化事业建设费（月度）申报表咋申报？
家权老师 | 提问时间：08/07 08:48

#税务#

直接按广告服务收入-收到的广告费发票金额申报

阅读 8

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就是公司代业主代办水费，老板娘私账垫付代办水费，找我们被**方开票给了业主，现在这笔款到了能直接让被**方转给我们老板娘私账吗？
家权老师 | 提问时间：08/07 08:45

#建筑#

是的，直接报销了就就完事

阅读 75

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公司是一般纳税人，公司固定资产下的车辆卖出，车管所开的二手车销售发票需要给我公司一份吗
家权老师 | 提问时间：08/07 08:45

#实务#

是的，需要一份做账的

阅读 17

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自家开了一个小店，销售蔬菜肉类这些，从其他地方进货来再卖给顾客，开普票税率是免税还是1%？
家权老师 | 提问时间：08/07 08:43

#实务#

那个是开免税的税率

阅读 64

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老师好，1、我公司员工汇入我公司的款打错了，公司退回了给他，怎么做分录？2、定金5万，然后合同双方同意取消，被退回5万元，怎么做账？
郭老师 | 提问时间：08/07 08:41

#实务#

借银行存款，贷其他应付款支付出去，做相反的，借银行存款，贷预收账款5万，借预收账款5万，贷银行存款。

阅读 26

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联合品牌战略是什么
朴老师 | 提问时间：08/07 08:37

#实务#

联合品牌战略是两个或多个品牌，为实现资源共享、优势互补等目的，通过合作共同开展营销、推出产品 / 服务的战略，比如不同领域品牌跨界合作推联名款，借彼此优势拓展市场、提升形象。

阅读 55

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少数股东的商誉记在合并报表的哪个科目里
汪老师 | 提问时间：08/07 08:36

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：少数股东的商誉不单独列示，而是包含在合并报表中的商誉项目内。祝您学习愉快！

阅读 33

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7月份红冲一笔发票，在8月份重新开，7月份报税的时候是不是要把账上红冲掉
郭老师 | 提问时间：08/07 08:36

#实务#

是的，对的，是这么做的。

阅读 123

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老师，现在还能考报关员证吗
郭老师 | 提问时间：08/07 08:34

#实务#

根据海关总署公告2013年第54号（关于改革报关员资格管理制度的公告）规定：自2014年起不再组织报关员资格全国统一考试，取消报关员资格核准审批，对报关人员从业不再设置门槛和准入条件，报关从业人员由企业自主聘用。报关单位所属人员从事报关业务到海关备案的，海关收取《报关单位情况登记表》(所属报关人员)，并验核拟备案报关人员有效身份证件原件后，核发《报关人员备案证明》海关不再核发《报关员证》，已核发的《报关员证》不再有效。

阅读 14

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老师个人车主，已开租赁发票了，是不是不用申报个税了
朴老师 | 提问时间：08/07 08:34

#实务#

不是的。个人车主开了租赁发票后，仍需申报个人所得税（财产租赁所得，税率 20%）。税款可由支付方代扣代缴，或自行申报。

阅读 14

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关于这两道题里涉及到的投资性房地产，计量模式的转换，有什么区别吗？为什么解析相反？一个说要追溯调整，一个说不用追溯调整。‘’经营租赁出租的厂房不就是投资性房地产吗？
暖暖老师 | 提问时间：08/07 08:33

#实务#

第一个是成本模式到公允模式，属于会计政策变更，第二个是固定资产到投资性房地产

阅读 65

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老师，这个答案是对的吗？
朴老师 | 提问时间：08/07 08:32

#实务#

答案是对的。单向联系是组织先定战略，再告知人力部门配合，战略制定阶段把人力部门排除在外，A 符合；B 是双向联系（有反馈互动），C 是深度参与的一体化联系，D 动态联系也对应更高层次，所以选 A 。

阅读 65

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发生亏损时我这样作答正确吗，还是说要按解析答负数？
暖暖老师 | 提问时间：08/07 08:32

#实务#

你好，写出来亏损也可以的，未必是负数

阅读 62

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给船员的小额生日福利金，30美元，需要交个税吗
郭老师 | 提问时间：08/07 08:32

#税务#

对的，是的，合并到工资一块算个税

阅读 16

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用友NC固定资产录入，是不是比如在建工程转固了之后才能录入固定资产卡片
郭老师 | 提问时间：08/07 08:31

#实务#

对的转固定资产的时候录入卡片

阅读 81

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老师，我们公司原来2个股东，一个占90%，一个10%，现在减少10%的股东，变成独资企业。目前公司亏损状态，实收资本是认缴还没有实缴，请问老师，如果我们减少这一个股东，会涉及到哪些税费和问题，谢谢
郭老师 | 提问时间：08/07 08:31

#实务#

这个属于股权变更，都是个人股东的，双方需要交一个印花税。溢价转让的转让方需要交个税，其他的只需要交印花税。

阅读 16

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我司为人力资源服务公司承接已建筑劳务外包，含税金额7850000元，税率为6%，现在领导说按5个点税负缴纳企业所得税，请问成本怎么算
朴老师 | 提问时间：08/07 08:29

#实务#

先算不含税收入：785 万 ÷(1+6%)≈740.57 万元按 5% 税负算企业所得税：785 万 ×5%=39.25 万元倒推税前利润（按 25% 税率）：39.25 万 ÷25%=157 万元总成本 = 不含税收入 - 税前利润≈740.57 万 - 157 万 = 583.57 万元即总成本需控制在约 583.57 万元

阅读 32

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老师，我们商场以租赁业务为主，既收租金，又收物业费，水电费。我们签的租赁合同里有分开写租金多少，物业费多少，水电费多少，那我们给租户开发票时可以按不同税率开吗？是签在一份合同文本上的。
郭老师 | 提问时间：08/07 08:29

#实务#

你们单位是物业公司的话可以。

阅读 12

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老师，请问我们购买的土地，然后已经建厂房，还能以土地使用权投资另外一个公司吗
小林老师 | 提问时间：08/07 08:25

#实务#

你好，投资业务，厂房是属于哪方？

阅读 25

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这种题型的解题思路还是不理解，老师可以用通俗易懂的思路帮解答吗？谢谢老师
朴老师 | 提问时间：08/07 08:22

#中级职称#

第一题（母题 4）：短期来源 85 万＞波动资产 50 万 → 短期钱去填长期坑 → 激进策略（选 A）第二题：长期该覆盖：永久 2400 + 非流动（9000 - 2400 - 1600）= 7400 万实际长期来源 8100 万＞ 7400 万 → 长期钱覆盖了额外波动资产 → 保守策略（选 B）比大小，看短期 / 长期资金 “越界” 没，越界就对应激进 / 保守，不越界就是匹配，这样下次直接套

阅读 57

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投资公司注销了，长期股权投资怎么做分录
郭老师 | 提问时间：08/07 08:19

#税务#

投资本金吗退回来了没

阅读 34

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赔款的会计凭证应包括哪些要素？
秦老师 | 提问时间：12/05 21:11

#会计实务#

赔款的会计凭证应包括以下要素： 1. 日期：凭证的制作日期，记录赔款发生的具体时间。 2. 凭证号：每张凭证都应有唯一的凭证号，用于标识和跟踪凭证。 3. 借方科目：赔款通常会涉及到多个科目，例如应付账款、银行存款等。在凭证上列出所有受影响的借方科目，并记录其金额。 4. 贷方科目：赔款的来源通常是现金或其他资产，例如保险赔偿款项。在凭证上列出所有受影响的贷方科目，并记录其金额。 5. 金额：凭证上应明确记录每个科目的具体金额，以便准确地反映赔款的数额。 6. 摘要：简要说明赔款的原因和性质，例如“支付供应商赔款”或“接收保险赔偿”。 7. 制单人：凭证的制单人员应在凭证上签名，以确认凭证的真实性和准确性。 8. 复核人：凭证的复核人员应对凭证的内容进行核对和审查，并在凭证上签名，以确保凭证的准确性和合规性。 9. 凭证附件：如果有相关的文件或证明材料，例如赔款协议、保险单等，应将其附在凭证上，以便审计和核查。以上是赔款的会计凭证应包括的主要要素，根据具体情况和公司的会计政策，可能还会有其他要素需要记录。

阅读 956

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小规模纳税人适用简易计税方法，不需要编制增值税专用发票。
王一老师 | 提问时间：12/05 21:03

#会计实务#

是的，小规模纳税人适用简易计税方法，不需要编制增值税专用发票。简易计税方法是一种简化的纳税方式，适用于年销售额不超过500万元的小规模纳税人。根据相关规定，小规模纳税人可以选择按照销售额的一定比例缴纳增值税，而不需要编制增值税专用发票。一般情况下，小规模纳税人只需要开具普通发票即可。但需要注意的是，小规模纳税人在购买货物或接受服务时仍然需要索取增值税普通发票，以便进行进项税额的抵扣。

阅读 973

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一笔本金为1000元，利率为2.5%，一年后的利息是多少？
秦老师 | 提问时间：12/05 20:58

#会计实务#

利息 = 本金 × 利率 = 1000元 × 2.5% = 1000元 × 0.025 = 25元所以一年后的利息为25元。

阅读 2458

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所有者权益类科目包括哪些？请解释所有者权益类科目与其他类别科目的区别和联系。
周老师 | 提问时间：12/05 20:58

#会计实务#

所有者权益类科目是会计科目的一类，它包括以下几个主要科目： 1. 资本：表示企业所有者投入的资金或其他财产，是企业的净资产。 2. 其他综合收益：表示企业在一定时期内发生的非经常性收益或损失，如外币兑换差异、可供出售金融资产公允价值变动等。 3. 盈余公积：表示企业自留利润中用于增加资本的部分，如法定盈余公积、任意盈余公积等。 4. 未分配利润：表示企业在一定时期内的净利润未进行分配的部分。所有者权益类科目与其他类别科目的区别和联系如下： 1. 区别：所有者权益类科目是反映企业所有者对企业的权益，而其他类别科目则是反映企业的资产、负债、收入和费用等方面。 2. 联系：所有者权益类科目与其他类别科目之间存在着密切的联系。例如，净利润是收入类科目减去费用类科目的差额，而未分配利润则是净利润未进行分配的部分。此外，资本也可以看作是企业的净资产，它与资产类科目之间有着紧密的关系。总之，所有者权益类科目是会计中重要的一类科目，它反映了企业所有者对企业的权益以及企业在一定时期内的盈余分配情况。与其他类别科目相比，它具有独特的特点和作用。

阅读 1758

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浙江卫视SWOT分析中的机会是什么？
李老师 | 提问时间：12/05 20:57

#会计实务#

浙江卫视SWOT分析中的机会可能包括以下几个方面： 1. 媒体市场的增长机会：随着互联网和数字媒体的快速发展，媒体市场呈现出巨大的增长潜力。浙江卫视可以通过扩大自身的影响力和覆盖范围，抓住这一机会，进一步提升市场份额。 2. 广告市场的拓展机会：随着浙江卫视在节目制作和播出方面的不断创新，其吸引力和影响力也在不断增强。这为广告商提供了更多的选择和机会，可以与浙江卫视合作，实现互利共赢。 3. 跨界合作的机会：浙江卫视可以与其他行业进行跨界合作，通过整合资源和优势，实现多方面的共同发展。例如，与电商平台合作推出线上购物节目，与旅游机构合作推出旅游节目等等。 4. 外部环境的变化带来的机会：随着社会经济的不断发展和人们生活方式的变化，观众对于媒体内容和娱乐形式的需求也在不断变化。浙江卫视可以通过及时调整自身的节目策略和内容创新，满足观众的需求，抓住这一机会。需要注意的是，SWOT分析是一种结构化的分析方法，机会是相对的，需要根据具体情况和市场环境来确定。以上只是一些常见的机会因素，具体的机会还需要根据浙江卫视的实际情况进行分析和确定。

阅读 625

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生产成本会计科目的正确核算需要遵循会计准则和会计原则，确保会计信息的准确性和可靠性。
周老师 | 提问时间：12/05 20:54

#会计实务#

生产成本会计科目的正确核算需要遵循以下会计准则和会计原则： 1. 实质重于形式原则：核算生产成本时，应以实际发生的经济事项为依据，而不仅仅看重形式上的凭证或文件。 2. 会计货币计量原则：生产成本应以货币单位计量，并按照货币单位的稳定性原则进行调整。 3. 会计核算单元原则：生产成本应按照核算单元进行核算，即将生产成本分配到相应的产品或作业中。 4. 成本的权责发生制原则：生产成本应在与其相关的收入发生时进行确认，即成本与收入应当在时间上相匹配。 5. 实物计量原则：生产成本应以实物计量为基础，即通过对原材料、劳动力和间接费用等实物的计量来确定生产成本。 6. 一致性原则：生产成本的核算方法应在一定时期内保持一致，以确保会计信息的可比性和连续性。在核算生产成本时，一般涉及到的会计科目包括原材料、直接人工、制造费用、在产品、已完成产品、未完成产品等科目。根据实际情况，可以采用不同的核算方法，如加权平均法、标准成本法、作业成本法等，以确保生产成本的准确性和可靠性。总之，正确核算生产成本需要遵循会计准则和会计原则，并根据实际情况采用合适的核算方法，以确保会计信息的准确性和可靠性。

阅读 936

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在买房贷款中，如何计算每月的贷款利息？
秦老师 | 提问时间：12/05 20:43

#会计实务#

在买房贷款中，每月的贷款利息可以通过以下步骤计算： 1. 确定贷款本金：贷款本金是购房总价减去首付款金额。 2. 确定贷款利率：贷款利率是银行或金融机构提供的贷款利率。 3. 计算每月利息：将贷款本金乘以贷款利率，然后再除以12个月，即可得到每月的贷款利息。举个例子，假设购房总价为100万元，首付款为30万元，贷款本金为70万元，贷款利率为5%。每月利息 = 贷款本金 × 贷款利率 ÷ 12 = 70万元 × 0.05 ÷ 12 = 2916.67元所以，在这个例子中，每月的贷款利息为2916.67元。

阅读 1054

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在公司付融资租赁中，如何计算并确认租赁资产的使用权期限？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 20:36

#会计实务#

在公司付融资租赁中，计算并确认租赁资产的使用权期限需要考虑以下几个因素： 1. 租赁合同的期限：首先需要查看租赁合同中明确的租赁期限，包括起始日期和终止日期。 2. 续租选项：如果租赁合同中包含了续租选项，需要评估续租选项是否有实际可行性，并根据合同约定计算续租期限。 3. 终止条件：租赁合同中可能包含了终止条件，如提前终止、租赁期满后自动终止等。需要根据合同约定判断是否存在终止条件，并计算终止日期。 4. 无偿使用权：如果租赁合同中存在无偿使用权，即租赁期满后可以无偿继续使用租赁资产的情况，需要考虑无偿使用权的期限。在确定租赁资产的使用权期限后，需要根据会计准则的规定，将租赁期限划分为租赁资产的使用权期限和租赁负债的偿还期限。租赁资产的使用权期限是指租赁合同中确定的租赁期限，租赁负债的偿还期限是指根据租赁合同的还款计划确定的偿还期限。在会计处理上，根据租赁合同的特点和会计准则的规定，需要将租赁资产和租赁负债分别计入资产负债表，并按照租赁期限进行摊销或计提利息等相关处理。具体的会计处理方法需要根据具体的情况和会计准则的规定来确定。

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如何计算和分析变动成本和固定成本的差异对企业经营绩效的影响？
秦老师 | 提问时间：12/05 20:27

#会计实务#

计算和分析变动成本和固定成本的差异对企业经营绩效的影响可以通过以下步骤进行： 1. 计算变动成本和固定成本的差异：首先，将实际发生的变动成本和固定成本与预算成本进行比较，计算出实际成本与预算成本之间的差异。 2. 分析差异的原因：对于变动成本和固定成本的差异，需要进一步分析其原因。差异可能是由于实际产量与预算产量的差异、实际成本与预算成本的差异、成本驱动因素的变化等原因引起的。 3. 评估影响：根据差异的原因，评估其对企业经营绩效的影响。如果差异是由于实际产量与预算产量的差异引起的，那么需要考虑销售量的增减对利润的影响；如果差异是由于实际成本与预算成本的差异引起的，那么需要考虑成本控制的效果对利润的影响。 4. 提出改进措施：根据差异的分析结果，提出相应的改进措施。如果差异是由于成本控制不力引起的，那么可以采取节约成本的措施；如果差异是由于销售量不足引起的，那么可以采取增加销售量的措施。总之，计算和分析变动成本和固定成本的差异可以帮助企业了解成本控制的效果，评估经营绩效，并提出改进措施，从而提高企业的盈利能力和竞争力。

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