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老师，请问一下 KTV公司开的发票，娱乐服务*娱乐服务需要缴纳文化事业建设费的嘛？
小菲老师 | 提问时间：08/05 15:55

#实务#

同学，你好需要缴纳的

阅读 30

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你好老师，2024年度所得税汇算清缴，税金及附加，是2024年度账上计提数吗，只要在汇算清缴之前缴纳了这笔钱，就按计提的数填写是吗
家权老师 | 提问时间：08/05 15:55

#实务#

是的，就是那样子的哈

阅读 26

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老师，现在公司注销被打回来，说要查账，我如果不注销就不用带这个账簿过去了吗，他都打电话让我带账簿过去了
家权老师 | 提问时间：08/05 15:55

#税务#

现在税局要求带账本过去，你就带去哈

阅读 15

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老师，数电专票需要部分红冲，怎么操作，第一次红冲部分金额的红字票，例如：前期的开具的10万，我现在需要红冲5万，是不是只需要开具红冲5万的票就可以了
郭老师 | 提问时间：08/05 15:55

#实务#

对的是的，开红的确认单，然后再开红字发票

阅读 13

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公司出租房产税率是多少
文文老师 | 提问时间：08/05 15:55

#实务#

公司出租房产税率是 12%

阅读 12

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个体户的累计税率麻烦发一个
文文老师 | 提问时间：08/05 15:54

#税务师#

个人生产经营所得税税率表具体如下：全年个税区间不超过30000元，税率5%，新速算扣除数0；全年个税区间30000元-90000元，税率10%，新速算扣除数1500；全年个税区间90000元-300000元，税率20%，新速算扣除数10500；全年个税区间300000元-5000000元，税率30%，新速算扣除数40500；全年个税区间超过500000元，税率35%，新速算扣除数65500。

阅读 64

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老师好，现在知道刚入职员工的实发工资是12000，其中，社保个人负担部分为522.3，公积金，个人负担部分为125，请问能算出应发工资吗？有没有公式算出应发工资？因为个税是全年累计，每个月都有变化，好像不太好算出应发工资
郭老师 | 提问时间：08/05 15:54

#实务#

你好，这个12,000是他第一个月的收入吗？

阅读 14

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老师，项目经理买的送礼的，这个怎么做账呢
家权老师 | 提问时间：08/05 15:54

#税务#

那个直接计入管理费用-业务招待费

阅读 14

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你好！老师！请问加工费从开始到完成整个会计分录应该怎么做
小菲老师 | 提问时间：08/05 15:54

#税务#

同学，你好你是委托方吗？

阅读 12

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本月公司有一个员工收入为零，需要零申报他的个税还是不申报
小菲老师 | 提问时间：08/05 15:53

#实务#

同学，你好需要申报，0申报

阅读 20

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跨境电商公司，拉取每个月的销售额是按照结算数据还是发货数据还是买家付款时间还是买家下单时间
文文老师 | 提问时间：08/05 15:53

#实务#

拉取每个月的销售额是按照结算数据

阅读 14

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在住宅（租的）办了个家政类的有限公司 1.这个房租费是可以报销的吗 2.每次交房租时是让房东去税务局代开发票吗 3.加盟公司的费用也可以报吗有没有时间限制
暖暖老师 | 提问时间：08/05 15:52

#实务#

你好，是的，发票是房东代开得，可以报销的包括加盟费

阅读 18

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接手时公司工资表申报个税晚了一个月，怎么调回正常。例如，5月份的工资6月份发放，7月份申报5月份工资的个税。该怎么处理能调回正常
家权老师 | 提问时间：08/05 15:52

#实务#

就是那样正常申报个税就行

阅读 17

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财务预算，财务决策，计划，分析，控制，考核等7个如何判断
朴老师 | 提问时间：08/05 15:51

#实务#

财务预测目的：基于历史数据预测未来财务状况（如收入、成本、现金流）。场景：预测下一年度销售额、资金缺口。财务决策目的：从多个方案中选择最优财务方案（涉及资金筹集、投放等）。场景：决定 “用借款还是股权融资”“投资 A 项目还是 B 项目”。财务计划（预算）目的：将决策目标具体化，形成量化计划（如预算表）。场景：编制年度资金预算、成本预算，明确各部门支出上限。财务控制目的：监控计划执行，纠正偏差（确保不偏离预算或目标）。场景：发现某部门超支，冻结后续拨款；调整生产计划以控制成本。财务分析目的：解读财务数据，评估经营状况（如盈利能力、偿债能力）。场景：通过毛利率、流动比率分析企业运营效率，找问题原因。财务考核目的：对比实际结果与计划，评价责任主体绩效。场景：根据部门成本控制完成情况，兑现奖惩；考核子公司利润目标达成率。

阅读 76

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参加国补买的公司的电子产品，只能开个人发票，可以按员工福利入账吗
文文老师 | 提问时间：08/05 15:51

#实务#

可以按员工福利入账

阅读 11

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公司申报个税时候，没有填员工的社保专项扣除扣除，那么个人在年度个税汇算清缴时候可以补填社保专项扣除吗
小菲老师 | 提问时间：08/05 15:50

#实务#

同学，你好一般不行，要更正的

阅读 24

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请问老师，客户到本市安排客人住酒店的费用怎么入帐做分录
小菲老师 | 提问时间：08/05 15:50

#实务#

同学，你好管理费用-招待费

阅读 13

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收到跨月进项发票红冲会计分录怎么样
文文老师 | 提问时间：08/05 15:50

#实务#

做购入相反分录即可

阅读 8

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老师麻烦问下湖北的大专学历有注会证书可以面试高会实务那什么时候可以参评湖北省的高会评审呢
家权老师 | 提问时间：08/05 15:49

#实务#

报考高级会计师资格考试的考生，应具备下列基本条件：　　1、具备博士学位，取得中级相关专业职称后，从事与会计师职责相关工作满2年。　　2、具备硕士学位、或第二学士学位、或研究生班毕业、或大学本科学历或学士学位，取得中级相关专业职称后，从事与会计师职责相关工作满5年。　　3、具备大学专科学历，取得中级相关专业职称后，从事与会计师职责相关工作满10年。

阅读 86

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老师，A公司需要注销，有发生股权转让，把B公司的长期股权投资原价199万8千，按214万转让给自然人C，A公司和自然人C已经申报缴纳了产权转移的印花税，现在还差A公司需要申报的企业所得税（214万-199.8万）=14.2万*5%=7100元的企业所得税未交，但是账上银行余额只有4300多，账面未分配利润是亏损-13万。请问我是否需要按7100元实缴了这笔7100元的企业所得税？还是说可以弥补以前的亏损，不用交这笔7100？
雁子老师 | 提问时间：08/05 15:49

#税务#

同学稍等我来看一下

阅读 49

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老师请教一下，我们公司领导买了一台笔记本电脑5500元，用的国补，不能开公司的发票，直接放：管理费用-办公费，做当期的费用，然后汇算清缴调增对吧
家权老师 | 提问时间：08/05 15:49

#实务#

那个不行的，是私人抬头发票，税局查到还要罚款的

阅读 26

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会计政策如何影响企业的财务报表？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 19:51

#会计实务#

会计政策是企业在编制财务报表时所采用的一系列原则、规则和方法，它对企业的财务报表产生重要影响。以下是会计政策对企业财务报表的影响： 1. 会计政策的选择：企业在编制财务报表时需要选择适用的会计政策，例如计价方法、资产计量方法、收入确认方法等。不同的会计政策选择会直接影响企业的财务报表，例如不同的计价方法会导致不同的成本和利润数额。 2. 会计政策的一致性：企业应当保持会计政策的一致性，即在连续的会计期间内保持相同的会计政策。如果企业改变会计政策，需要进行合理的解释和说明，并对之前的财务报表进行调整。会计政策的一致性对比较不同会计期间的财务报表提供了基础。 3. 会计政策的变更：如果企业认为当前采用的会计政策不再适用，需要进行变更。会计政策的变更会影响到财务报表，因此企业需要对变更进行适当的解释和说明，并对之前的财务报表进行调整。 4. 会计政策的披露：企业需要在财务报表中披露所采用的会计政策及其影响。这样可以使读者了解企业的会计政策选择和变更对财务报表的影响，并能进行合理的比较和分析。总之，会计政策对企业的财务报表产生重要影响，正确选择和应用会计政策，保持一致性并进行适当的披露，能够提高财务报表的可比性和可理解性，为用户提供准确、可靠的财务信息。

阅读 853

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承兑汇票的背书转让是否会对背书人的会计记录产生影响？为什么？
秦老师 | 提问时间：12/05 19:42

#会计实务#

承兑汇票的背书转让会对背书人的会计记录产生影响。背书是指持票人将自己的权利转让给他人，背书转让是指背书人将自己背书的权利再次转让给其他人。背书转让是一种债权转让行为，涉及到资产的转移和债务的转移。在背书转让过程中，背书人将自己在承兑汇票上的权利转让给其他人，这意味着背书人要将承兑汇票所代表的债权从自己的名下转移到其他人的名下。这种债权转让会对背书人的会计记录产生影响。具体来说，背书人在背书转让时需要进行以下会计记录： 1. 记录债权转移：背书人需要将承兑汇票的债权从应收账款或其他适当的科目中减少，并将其转移到其他适当的科目中，如应收票据。 2. 记录背书转让：背书人需要记录背书转让的相关事项，包括背书日期、背书人的身份等。这可以通过在背书人的账户中进行相应的借贷记录来完成。 3. 记录收益或损失：如果背书转让导致背书人获得额外的收益或产生损失，背书人需要相应地记录这些收益或损失。总之，背书转让会对背书人的会计记录产生影响，涉及到债权转移和相应的会计处理。背书人需要根据具体情况进行相应的会计记录，以准确反映背书转让的影响。

阅读 798

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待抵扣进项税转出分录是指什么？
周老师 | 提问时间：12/05 19:36

#会计实务#

待抵扣进项税转出分录是指将企业购买的固定资产或者其他非货物及服务的支出中已计入进项税额的部分，转出为待抵扣进项税的过程。具体的分录如下：借：待抵扣进项税（资产类科目）贷：应交税费-待抵扣进项税（负债类科目）这个分录的目的是将已计入进项税额的部分从应交税费中分离出来，作为待抵扣进项税，以便在未来抵扣企业销售产品或提供服务所产生的应交税费。待抵扣进项税是企业可以抵扣的税额，可以减少企业的实际应交税费金额，从而降低企业的税负。

阅读 1388

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财务部门需要负责公司的资金管理、预算编制和执行、税务申报等工作。
王一老师 | 提问时间：12/05 19:36

#会计实务#

财务部门在公司中扮演着关键的角色，负责管理和监督公司的资金流动和财务状况。以下是财务部门需要负责的一些具体工作： 1. 资金管理：财务部门需要确保公司的资金流动得以有效管理。这包括管理公司的现金流量，监控和预测资金需求，以及制定合理的资金策略和投资决策。 2. 预算编制和执行：财务部门需要协助制定公司的年度预算，并监督预算的执行情况。这包括与各部门合作，收集和分析数据，确保预算的合理性和准确性。 3. 税务申报：财务部门需要负责准备和提交公司的税务申报表。这包括计算和缴纳各种税款，确保遵守相关的税法和法规。 4. 财务报告和分析：财务部门需要准备和分析公司的财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表。这些报表提供了公司财务状况的全面和准确的信息，帮助管理层做出决策。 5. 内部控制和审计：财务部门需要确保公司的内部控制制度有效运作，并协助内部和外部审计工作。这包括监督和审核公司的财务业务和流程，以确保合规性和准确性。 6. 资金筹集和融资：财务部门需要与银行和其他金融机构合作，为公司筹集资金和寻找适当的融资方式。这包括与银行谈判贷款条件、管理债务和利息支付等。 7. 风险管理：财务部门需要评估和管理公司的财务风险，包括汇率风险、利率风险和市场风险等。这包括制定风险管理策略和措施，以保护公司的财务利益。总之，财务部门需要负责公司的资金管理、预算编制和执行、税务申报等工作，以确保公司的财务状况健康、合规和可持续发展。

阅读 1331

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在续租合同中，如何确定租赁期限和租赁支付金额的计量基准？
李老师 | 提问时间：12/05 19:31

#会计实务#

在续租合同中，确定租赁期限和租赁支付金额的计量基准需要考虑以下几个因素： 1. 租赁期限：续租合同的租赁期限应该基于原始租赁合同的剩余期限，并在此基础上进行调整。如果续租合同的租赁期限与原始租赁期限相同，则计量基准为原始租赁合同的剩余期限。如果续租合同的租赁期限与原始租赁期限不同，则计量基准为续租合同的租赁期限。 2. 租赁支付金额：续租合同的租赁支付金额应该基于原始租赁合同的支付金额，并在此基础上进行调整。如果续租合同的租赁支付金额与原始租赁支付金额相同，则计量基准为原始租赁支付金额。如果续租合同的租赁支付金额与原始租赁支付金额不同，则计量基准为续租合同的租赁支付金额。需要注意的是，在确定计量基准时，应该考虑任何租赁支付的调整，例如租金递增或递减，以及其他相关费用的变化。此外，还应该遵守适用的会计准则和规定，例如国际财务报告准则（IFRS）或中国企业会计准则（CAS）等。最好咨询专业会计师或律师的意见，以确保准确和合规的计量基准确定。

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大数据的定义是指规模巨大、种类繁多的数据集合，无法用常规的数据处理工具进行处理和分析。
李老师 | 提问时间：12/05 19:29

#会计实务#

大数据的定义确实是指规模巨大、种类繁多的数据集合，无法用常规的数据处理工具进行处理和分析。大数据的特点包括以下几个方面： 1. 体量大：大数据的数据量通常以TB、PB甚至EB为单位，远超传统数据处理能力的范围。 2. 多样性：大数据包含多种类型的数据，包括结构化数据（如关系型数据库中的数据）、半结构化数据（如XML、JSON格式的数据）和非结构化数据（如文本、图像、视频等）。 3. 时效性：大数据的生成速度非常快，需要及时处理和分析，以获取实时的信息和洞察。 4. 真实性：大数据通常是从真实世界中收集而来的，具有较高的真实性和可信度。大数据对会计实务的影响主要体现在以下几个方面： 1. 数据收集和整合：大数据时代，会计师需要面对海量的数据，需要能够有效地收集和整合数据，确保数据的准确性和完整性。 2. 数据分析和决策支持：大数据提供了更多的数据维度和角度，会计师可以通过对大数据的分析，获取更深入的洞察和信息，为企业的决策提供支持。 3. 风险管理：大数据分析可以帮助会计师更好地识别和评估企业面临的风险，提供风险管理的建议和措施。 4. 自动化和智能化：大数据的处理和分析通常需要借助先进的技术和工具，如人工智能、机器学习等，会计师需要掌握这些技术，以提高工作效率和质量。总之，大数据对会计实务带来了挑战，但同时也为会计师提供了更多的机会和可能性，需要会计师不断学习和适应新的技术和方法，以适应大数据时代的发展需求。

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汽车保险是否需要每年都交纳？
李老师 | 提问时间：12/05 19:22

#会计实务#

汽车保险需要每年交纳。汽车保险是一种保障车辆及车主的风险的保险产品，通常包括车辆损失险、第三者责任险、车上人员责任险等多种险种。根据保险合同的约定，保险费通常是按年度支付的，车主需要每年按时交纳保险费用，以确保车辆的保险保障持续有效。如果车主没有按时交纳保险费用，保险公司可能会中止或终止保险合同，车辆将失去保险保障。因此，为了保障车辆及车主的利益，每年都需要交纳汽车保险费用。

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10000万工资个人所得税的计算公式是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 19:10

#会计实务#

工资个人所得税的计算公式如下：应纳税所得额 = 工资收入 - 个人所得税起征点应纳税额 = 应纳税所得额 × 税率 - 速算扣除数其中，个人所得税起征点是每年确定的，目前为5000元。税率和速算扣除数根据应纳税所得额的不同而有所不同，具体税率和速算扣除数可以查看当年的个人所得税税率表。以10000万工资为例，假设个人所得税起征点为5000元，税率表如下：应纳税所得额（万元）税率速算扣除数（元） 0-3000 3% 0 3000-12000 10% 210 12000-25000 20% 1410 25000-35000 25% 2660 35000-55000 30% 4410 55000-80000 35% 7160 80000以上 45% 15160 根据以上税率表，计算10000万元工资的个人所得税如下：应纳税所得额 = 10000 - 5000 = 5000万元应纳税额 = 5000 × 0.03 - 0 = 150万元因此，10000万元工资的个人所得税为150万元。

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缴税差额2分的会计分录应如何处理？
秦老师 | 提问时间：12/05 19:04

#会计实务#

根据问题描述，缴税差额为2分，我们可以将其视为微小差异，可以通过以下方式处理： 1. 如果差额是由于计算或记录错误导致的，可以通过调整分录进行纠正。例如，如果某笔交易应缴税10元，但误将其记为9.98元，那么可以通过在税费支出科目中增加0.02元来纠正错误。 2. 如果差额是由于税率或税法变化引起的，可以将差额纳入下一期的税费支出中。例如，如果某项交易应缴税10元，但由于税率变化而只需缴纳9.98元，那么可以将剩余的0.02元纳入下一期的税费支出中。需要注意的是，会计准则要求我们对金额进行准确的记录和报告，但对于微小差异，可以根据实际情况进行合理处理，以保持会计记录的准确性和可靠性。

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