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这个月报个税，是报6月的工资社保还是七月的呢。
文文老师 | 提问时间：08/05 16:29

#税务#

这个月报个税，是报6月的工资社保

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老师好，请问自产自销食用菌菌棒的收入是否免征企业所得税？
文文老师 | 提问时间：08/05 16:28

#税务#

自产自销食用菌菌棒的收入是免征企业所得税

阅读 32

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A公司是一般纳税人，B公司是小规模纳税人，B委托A销售商品，款项由A收取，消费者从A的店铺下面购买商品，是由B发货，处理售后等问题，发票可以直接由B开具给消费者吗？
郭老师 | 提问时间：08/05 16:25

#税务#

你好，这种有风险，如果你们非要这么做的话，留存好了证明，而且需要出委托书委托A收款。因为现在都要求第三方平台需要申报店铺的销售额他那边申报的是a

阅读 17

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老师好！公司对公支付给医院的公司员工每年体检费，公司非特殊行业的，必须要代扣个人所得税是吧？有那种方式是可以不并入个税不？
家权老师 | 提问时间：08/05 16:21

#税务#

那个是非货币福利，要给申报个税的，除非不做

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老师，你好，我问下，税务说我们近三年的数据对比下来，税负过低，问需不需要修改报表，22年.23年账是代账公司做的，我这边没有账，如果出现这种情况，应该怎么应对避免查账
郭老师 | 提问时间：08/05 16:15

#税务#

如果做到今年之前的财务报表不用修改，自查补税，一般就不查账了

阅读 44

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老师，我想问下一般纳税人一般计税、简易计税预缴增值税、附加税、企业所得税当月预缴和次月申报分录分别是什么，老师最好后边带个金额这样好理解，谢谢老师了
朴老师 | 提问时间：08/05 16:12

#税务#

一、一般计税方式（适用税率 13% 为例） 1. 当月预缴增值税及附加税假设跨市提供服务，含税收入 113 万元（不含税 100 万），按 2% 预缴增值税：预缴增值税 = 100 万 ×2%=2 万元附加税（城建税 7%、教育费附加 3%、地方教育费附加 2%）=2 万 ×12%=0.24 万元分录：借：应交税费 —— 预交增值税 20000 应交税费 —— 应交城建税 1400（2 万 ×7%）应交税费 —— 应交教育费附加 600（2 万 ×3%）应交税费 —— 应交地方教育费附加 400（2 万 ×2%）贷：银行存款 22400 2. 次月申报及补税（假设当月无其他业务）销项税额 = 100 万 ×13%=13 万元（需申报）可抵扣进项税额 = 5 万元（假设）应纳税额 = 13 万 - 5 万 = 8 万元已预缴 2 万，需补缴 = 8 万 - 2 万 = 6 万元附加税按补缴增值税计算：6 万 ×12%=0.72 万元分录：（1）结转预缴增值税：借：应交税费 —— 未交增值税 20000 贷：应交税费 —— 预交增值税 20000 （2）计提当月应纳税额：借：应交税费 —— 应交增值税（转出未交增值税）80000 贷：应交税费 —— 未交增值税 80000 （3）补缴增值税及附加税：借：应交税费 —— 未交增值税 60000（8 万 - 2 万）应交税费 —— 应交城建税 4200（6 万 ×7%）应交税费 —— 应交教育费附加 1800（6 万 ×3%）应交税费 —— 应交地方教育费附加 1200（6 万 ×2%）贷：银行存款 67200 二、简易计税方式（适用征收率 3% 为例） 1. 当月预缴增值税及附加税假设销售不动产（含税 61.8 万元，不含税 60 万），按 5% 预缴：预缴增值税 = 60 万 ×5%=3 万元附加税 = 3 万 ×12%=0.36 万元分录：借：应交税费 —— 简易计税（预交）30000 应交税费 —— 应交城建税 2100（3 万 ×7%）应交税费 —— 应交教育费附加 900（3 万 ×3%）应交税费 —— 应交地方教育费附加 600（3 万 ×2%）贷：银行存款 33600 2. 次月申报及补税（假设无其他业务）简易计税应纳税额 = 60 万 ×5%=3 万元（与预缴相等，无需补税）分录：（1）计提应纳税额：借：银行存款 618000 贷：主营业务收入 600000 应交税费 —— 简易计税 30000 （2）预缴税款抵减应纳税额：借：应交税费 —— 简易计税 30000 贷：应交税费 —— 简易计税（预交）30000 三、企业所得税预缴（按季度预缴，当月预缴属于季度内预缴）假设季度预计利润 100 万元，按 25% 预缴：预缴企业所得税 = 100 万 ×25%=25 万元 1. 当月预缴（季度内）：借：应交税费 —— 应交企业所得税 250000 贷：银行存款 250000 2. 次月（季度末后第一个月）申报：借：所得税费用 250000 贷：应交税费 —— 应交企业所得税 250000

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老师您好，请问关于个体工商户核定征收增值税及附加税如何征收的？
刘艳红老师 | 提问时间：08/05 16:11

#税务#

...

阅读 28

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项目在21年项目地预缴了增值税和附加、所得税，25年发票红冲了，项目作废，当地税务局反馈是已过三年，不能再退了，这个时间是从我们缴税开始计算还是从作废开始计算？如果不能退，还有其他方式可以退吗？
郭老师 | 提问时间：08/05 16:09

#税务#

根据《中华人民共和国税收征收管理法》第五十一条规定，纳税人自结算缴纳税款之日起三年内发现多缴税款的，可向税务机关申请退还多缴税款这里的三年时间是从纳税人实际缴纳税款之日起计算

阅读 224

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本期进项税额多出来，可以不全部勾选抵扣么，只勾选够抵消销项税额部分
文文老师 | 提问时间：08/05 16:09

#税务#

只勾选够抵消销项税额部分，可以的

阅读 7

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你好，请问小规模纳税人公司销售蔬菜免增值税，同时销售其他产品。现在蔬菜卖了50w,其他产品卖了30w。现在开发票：蔬菜50w，其他30w。那这蔬菜免税开了发票应该不交税只交其他产品的税吧？
家权老师 | 提问时间：08/05 16:06

#税务#

是只交其他产品的税

阅读 8

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老师，我想咨询一下在申报增值税时有个提示，是否适用小微企业“六税两费”减免政策
文文老师 | 提问时间：08/05 16:06

#税务#

若符合小微，可选择是

阅读 18

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我公司收到的个人代开的运输费发票，但是对方一直不配合做汇算清缴，那这个个税需要我公司承担吗？
刘艳红老师 | 提问时间：08/05 16:01

#税务#

您好，这个是交经营所得，不是劳务，公司也申报不了

阅读 17

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公司一位全日制在校实习生，年初入职，7月转正，7月1日收到6月实习劳务报酬，7月31日收入转正后的工资薪金，申报个税怎么申报？因为不可以在一个月同时按雇员和全日制实习生申报
家权老师 | 提问时间：08/05 15:59

#税务#

修改雇员的身份，改为雇员就行

阅读 107

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老师好，请问公司购买的酒水车，折旧几年？
文文老师 | 提问时间：08/05 15:57

#税务#

公司购买的酒水车，折旧4年

阅读 105

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老师请问一下，公司甲投资另一个公司乙，通过公司投资了60万，然后甲公司股东自己转账号转给乙公司，这也行吗
文文老师 | 提问时间：08/05 15:56

#税务#

要求甲公司直接转

阅读 20

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老师，现在公司注销被打回来，说要查账，我如果不注销就不用带这个账簿过去了吗，他都打电话让我带账簿过去了
家权老师 | 提问时间：08/05 15:55

#税务#

现在税局要求带账本过去，你就带去哈

阅读 15

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你好！老师！请问加工费从开始到完成整个会计分录应该怎么做
小菲老师 | 提问时间：08/05 15:54

#税务#

同学，你好你是委托方吗？

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老师，项目经理买的送礼的，这个怎么做账呢
家权老师 | 提问时间：08/05 15:54

#税务#

那个直接计入管理费用-业务招待费

阅读 14

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电子税务局信用等级怎么修复
小菲老师 | 提问时间：08/05 15:49

#税务#

同学，你好电子税务局-我要办税】-【纳税信用】-【纳税信用管理】-【申请调整】-【申请修复

阅读 15

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老师，A公司需要注销，有发生股权转让，把B公司的长期股权投资原价199万8千，按214万转让给自然人C，A公司和自然人C已经申报缴纳了产权转移的印花税，现在还差A公司需要申报的企业所得税（214万-199.8万）=14.2万*5%=7100元的企业所得税未交，但是账上银行余额只有4300多，账面未分配利润是亏损-13万。请问我是否需要按7100元实缴了这笔7100元的企业所得税？还是说可以弥补以前的亏损，不用交这笔7100？
雁子老师 | 提问时间：08/05 15:49

#税务#

同学稍等我来看一下

阅读 49

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长期待摊费用分36期摊销现在分到17期可以加速一次性摊销吗
文文老师 | 提问时间：08/05 15:45

#税务#

不可以加速一次性摊销

阅读 11

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老师，你好，公司有一个主体因地址异常现在银行通知我们要移出来，公司也有诉讼案件在的，还能变更经营业地址到别的区？
文文老师 | 提问时间：08/05 15:44

#税务#

这种情况较特殊，最好咨询下工商与法院

阅读 21

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最新的增值税法利息发票可以抵扣进项税吗？
文文老师 | 提问时间：08/05 15:33

#税务#

最新的增值税法利息发票可以抵扣进项税。

阅读 18

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个体工商户也是根据利润表来申报企业所得税吗？税率多少呢
文文老师 | 提问时间：08/05 15:32

#税务#

个体工商户也是根据利润表来申报经营所得个税

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小规模纳税人季度不超过30万，还需要成本票吗
文文老师 | 提问时间：08/05 15:31

#税务#

小规模纳税人季度不超过30万，还需要成本票。

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个税自然人客户端，7月一个人离职发了工资和一次性补偿金，8月初报个税时候，一次性补偿金达到减免标准，但是系统端减免自动带不出来？怎么回事？
家权老师 | 提问时间：08/05 15:25

#税务#

那个是系统问题直接联系12366处理

阅读 10

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老师，一个人能设立几个个人独资公司？
文文老师 | 提问时间：08/05 15:20

#税务#

一个人能设立多个个人独资公司，没有限制了

阅读 13

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老师我们是制造业员工7月份来的那我申报个税时填写7月入职？那她的累计减除费用不就是只有5000？
刘艳红老师 | 提问时间：08/05 15:20

#税务#

您好，这个要分情况的，如果当年没有申报过工资，就是按累计的来算，如果上过班，就是按5000

阅读 38

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有没有物业公司的会计老师，公司想增加物业管理服务，这个直接在营业范围添加就可以吗，会提供清洁洒扫服务还有设备维护，，需要许可资质什么的吗，网上搜的什么都有
郭老师 | 提问时间：08/05 15:20

#税务#

是的清洁服务设备维护直接增加范围但部分地区不需要企业许可证了

阅读 16

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你好老师，请问私企单位员工人数24人，这种情况是免征的吗
文文老师 | 提问时间：08/05 15:19

#税务#

你好，可以减免残保金

阅读 14

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