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我们工厂有废旧纸箱卖废纸了该怎么入账
文文老师 | 提问时间：05/07 15:00

#实务#

可按其他业务收入处理

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老师，我们今年之前一直是零申报，现在做工商年报和所得税年度汇算，领导让把实收资本的实缴数给填上，但是去年一整年都是零申报的所得税，该怎么操作？
高辉老师 | 提问时间：05/07 15:00

#税务#

你好，实际有实收到账吧？一般实收需要银行收款股东通过银行汇算到公户，并且备注投资款的

阅读 20

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老师请问企业未开票的预收账款在做申报时是按照这个预收账款申报还是可以先暂不申报等确认收入或进项来了再申报呢？汇算清缴时的预收账款也需要按照账面申报吗？还是和去年的四季度所得税报表保持一致？
家权老师 | 提问时间：05/07 14:59

#实务#

房产行业必须要申报的，其他行业可以不申报

阅读 73

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以前工商年报怎么修改呀，23年做错了
刘艳红老师 | 提问时间：05/07 14:59

#实务#

您好，这个要去窗口改了

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去年的保安服务费，今年四月才付款、分录要怎么做？是用以前年度调整吗？
家权老师 | 提问时间：05/07 14:58

#实务#

意思是去年没有计提？那么就需要做以前年度调整

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老师，需要当月计提的除了当月的工资，医社保，个税，还有什么
文文老师 | 提问时间：05/07 14:58

#实务#

还可以计提水电费，计提折旧

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老师您好，我想问一下企业所得税年报，小微企业，以前有个A107040减免所得税优惠明细表，现在没有了吗？
家权老师 | 提问时间：05/07 14:57

#实务#

A107040的表单已经取消了。在主表100000的第31行“减免所得税额” 填实际减免的企业所得税额第31.1行增加：符合条件的小型微利企业减免企业所得税填减免的20%

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建筑劳务公司一般纳税人全年收入385万年度企业所得税汇算大概缴纳2万左右 385*10%=38.5*5%=1.925万左右老师你帮我看下这合适吗交少了怕税务局到电话交多了老板又不乐意
小菲老师 | 提问时间：05/07 14:57

#税务#

同学，你好税负率0.5%.有点低

阅读 8

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你好，公司支付员工解除劳动关系的一次性补偿款，分录是计提做借：管理费用--辞退福利11万，贷：应付职工薪酬--辞退福利11万（不用缴纳个人所得税），再公户一次性发放这笔款，那请问这笔11万款，在汇算清缴的A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表的“工资薪金支出中当工资填写”，还是填写到A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表的“职工福利支出”？
朴老师 | 提问时间：05/07 14:56

#实务#

这笔 11 万的辞退福利款，既不填在 A105050 表的 “工资薪金支出”，也不填在 “职工福利支出” ，而应填在该表的 “其他” 栏次。因为辞退福利不属于工资薪金总额范畴，也不属于职工福利费范围。

阅读 18

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老师您好，我三月的发票认证抵扣了。4月份冲红重开了，这个冲回的红字发票在勾选时，要勾上吗
文文老师 | 提问时间：05/07 14:55

#实务#

红字发票是不体现在勾选界面的

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住房公积金开户成功后办理缴存费用银行委托，付款账号可以选择基本户吗
刘艳红老师 | 提问时间：05/07 14:55

#税务#

您好，可以的，可以选择基本户

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老师水上作业平台租赁属于经营租赁吗
家权老师 | 提问时间：05/07 14:54

#实务#

是的，那个是属于经营租赁，

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出口货物收汇情况表，如果填写。
朴老师 | 提问时间：05/07 14:54

#实务#

基本信息：填写所属期、申报批次和序号。出口信息：填写出口货物报关单号、代理出口货物证明号、出口发票号及出口退（免）税销售额相关信息。已收汇情况：按申报退（免）税出口销售额的已收汇情况，分行填写收汇日期、凭证号、币种、金额等信息，注明付汇人及非进口商付汇原因。视同收汇情况：按视同收汇情况填写原因代码、具体说明、举证材料种类、折合人民币金额等，涉及特定原因的需填合同约定收汇日期和出口合同号。

阅读 1

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公司向股东借款，利率是多少不算高利贷呢？
文文老师 | 提问时间：05/07 14:52

#税务#

根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》（2020年修订），借款利率不得超过合同成立时一年期贷款市场报价利率（LPR）的4倍。超过4倍，算高利贷

阅读 49

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文文老师你好，网银公积金扣5000如何做账
文文老师 | 提问时间：05/07 14:52

#实务#

公积金全部公司承担吗？

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各位老师，请教个问题，A公司跟劳务公司签的合同，A公司给劳务公司员工上的意外伤害险，劳务公司的员工受伤了，A公司员工替受伤人员垫付的医药费，保险公司把赔偿款打到A公司，我想的是A公司员工报销呢，还是打给受伤人在转给A公司的员工呢，报销附件都放什么？
朴老师 | 提问时间：05/07 14:51

#实务#

建议将赔偿款打给受伤人员，再由其转给 A 公司员工。报销附件需准备：医院收费票据、费用清单、病历等医疗凭证；事故责任认定书等事故证明（若涉及第三方责任）；A 公司员工垫付证明及支付凭证；保险公司理赔通知书、保险合同；受伤人员收款及还款收据。

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员工离职后。社保直接减员就可以了吗？还需要去社保局官网停保不？
文文老师 | 提问时间：05/07 14:51

#实务#

就是社保官网做减员处理

阅读 3

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漏报3月个税，已经报了4月个税，怎么处理
刘艳红老师 | 提问时间：05/07 14:51

#税务#

您好，选3月的时间，看能不能补申报，不能就要去窗口

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你好老师，请问客户A购买我公司产品，现我公司委托A代付2个月的工资，代支付2个月的工资在与我单位水泥采购款等额扣除，有代发工资委托协议，请问有什么税务风险吗
宋生老师 | 提问时间：05/07 14:50

#实务#

你好，这个没关系的，你正常申报就可以了。

阅读 59

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老师，请问一下我们成立的分公司只领取了营业执照，没有做税务报道，问题：不做税务报道可以吗，就报个工商年报。也没有业务和费用，银行也没开户
家权老师 | 提问时间：05/07 14:50

#实务#

不能长期不报道的，没有业务就注销了，不然会影响法人的信誉的

阅读 10

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老师，4月份的工资是不是5月份计提的
刘艳红老师 | 提问时间：05/07 14:50

#实务#

您好4月的工资是当月计提的

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主营业务成本对企业经营状况和利润的影响是怎样的？
欧阳老师 | 提问时间：06/20 14:18

#会计实务#

主营业务成本是指企业在生产和销售产品或提供服务的过程中所发生的直接和间接成本，包括原材料成本、直接人工成本、制造费用、销售费用等。主营业务成本对企业经营状况和利润的影响是非常重要的。 1. 经营状况影响：主营业务成本直接反映了企业经营活动的规模和效率。如果主营业务成本高，说明企业的生产和销售成本较高，可能存在生产效率低下、成本控制不力等问题。相反，如果主营业务成本低，说明企业的生产和销售成本相对较低，可能存在生产效率高、成本控制良好等优势。因此，主营业务成本的高低直接影响着企业的经营状况。 2. 利润影响：主营业务成本是计算企业利润的重要组成部分，直接影响着企业的净利润水平。如果主营业务成本高，企业的利润水平可能较低，因为高成本会压缩利润空间。相反，如果主营业务成本低，企业的利润水平可能较高，因为低成本会扩大利润空间。因此，主营业务成本的高低直接影响着企业的利润水平。综上所述，主营业务成本对企业经营状况和利润有着直接的影响。企业应该通过优化生产和销售流程，提高生产效率，控制成本，以降低主营业务成本，从而改善经营状况和提高利润水平。

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办公室装修款的会计处理流程是怎样的？
李老师 | 提问时间：06/20 14:13

#会计实务#

办公室装修款的会计处理流程如下： 1. 预算编制：根据办公室装修的需求和预算，编制装修费用预算，包括材料费、人工费、设计费等。 2. 采购材料和服务：根据预算，采购所需的装修材料和服务，包括瓷砖、油漆、家具等。 3. 记账凭证：根据采购的材料和服务，开具相应的发票或收据，并按照会计凭证的规定，记录在记账凭证上。 4. 入账处理：根据记账凭证，将装修费用分录入账，一般分为固定资产和费用两部分。 - 固定资产：如果装修项目中包括购置或改造固定资产（如墙体、门窗等），则将其作为固定资产入账。固定资产的入账需要填写固定资产卡片，并计提折旧费用。 - 费用：装修过程中产生的费用（如人工费、设计费等）作为费用入账，计入相应的费用科目。 5. 折旧计提：对于作为固定资产入账的装修项目，根据其使用寿命和折旧政策，计提相应的折旧费用。 6. 结算与支付：根据供应商的结算方式，进行付款。 7. 财务报表处理：根据会计准则和财务报表要求，将装修费用纳入财务报表中的相应科目，如固定资产、折旧费用、装修费用等。以上是办公室装修款的一般会计处理流程，具体操作可能会根据公司的会计制度和政策有所不同。建议在实际操作中遵循相关的会计准则和公司规定，并咨询专业会计人员的意见。

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会计行业的主要工作范围包括财务记录、报表编制和财务分析等方面。你能列举出会计行业的其他主要工作吗？
欧阳老师 | 提问时间：06/20 14:06

#会计实务#

除了财务记录、报表编制和财务分析之外，会计行业的其他主要工作还包括： 1. 税务筹划和税务申报：会计师可以为企业提供税务筹划建议，帮助企业合法减少税负，并负责编制和申报企业的税务报表。 2. 成本管理和成本控制：会计师可以帮助企业进行成本核算和成本控制，包括计算产品成本、制定成本预算、分析成本变动等。 3. 预算编制和预测分析：会计师可以参与企业的预算编制工作，帮助企业制定合理的预算计划，并进行预测分析，评估企业的财务状况和经营风险。 4. 内部控制和风险管理：会计师可以参与企业的内部控制建设，确保企业的财务信息准确可靠，并提供风险管理咨询服务，帮助企业识别和管理潜在的风险。 5. 会计信息系统建设和管理：会计师可以参与企业会计信息系统的建设和管理，包括选择合适的会计软件、设计和实施会计流程等。 6. 合规审计和内部审计：会计师可以进行合规审计，确保企业的财务报表符合相关法规和会计准则，并进行内部审计，评估企业的内部控制和风险管理情况。 7. 资产评估和财务咨询：会计师可以进行资产评估工作，为企业提供评估报告，帮助企业评估资产价值。同时，会计师还可以提供财务咨询服务，为企业提供财务管理建议和解决方案。 8. 破产和重组咨询：会计师可以参与企业的破产和重组工作，包括破产风险评估、资产清算、债务重组等。 9. 国际会计标准咨询：会计师可以提供国际会计准则咨询，帮助企业理解和应用国际会计准则，提升企业的国际财务报告水平。 10. 非营利组织会计：会计师可以为非营利组织提供会计服务，包括编制非营利组织的财务报表、管理捐赠和资金运作等。以上是会计行业的一些主要工作范围，不同企业和行业可能有所差异，会计师可以根据自身专业背景和兴趣选择适合的工作领域。

阅读 940

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商业企业利润计算公式是什么？
王一老师 | 提问时间：06/20 13:16

#会计实务#

商业企业利润计算公式是：利润 = 销售收入 - 成本费用其中，销售收入是指企业在销售产品或提供服务过程中所获得的收入总额，包括销售商品的收入、提供服务的收入等。成本费用包括直接成本和间接成本。直接成本是指与产品或服务直接相关的成本，如原材料成本、直接人工成本等；间接成本是指与产品或服务间接相关的成本，如间接人工成本、租金、水电费等。利润是企业在经营活动中所获得的净收益，用于衡量企业经营的盈利能力。

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会计目标的实现对于企业的长期发展和可持续经营有何重要性？
秦老师 | 提问时间：06/20 12:47

#会计实务#

会计目标的实现对于企业的长期发展和可持续经营具有重要性，原因如下： 1. 提供决策依据：会计目标的实现可以提供企业决策所需的准确、可靠的财务信息。这些信息可以帮助管理层制定战略计划、预测未来发展趋势、评估投资项目的可行性等，从而为企业的长期发展提供指导。 2. 保障财务健康：会计目标的实现可以确保企业的财务健康。通过正确记录和报告财务信息，企业可以及时了解自身的财务状况和经营绩效，发现和解决潜在的财务问题，从而保持财务稳定和可持续经营。 3. 增强透明度和信任：会计目标的实现可以增强企业的透明度和信任度。通过遵守会计准则和规范，企业可以提供准确、可比较的财务报告，使内外部利益相关者能够全面了解企业的财务状况和经营情况，从而建立信任关系，吸引投资者、合作伙伴和客户的支持和合作。 4. 合规管理和风险控制：会计目标的实现可以帮助企业进行合规管理和风险控制。通过建立健全的会计制度和内部控制体系，企业可以及时发现和纠正会计错误和不当行为，减少财务风险和损失，保护企业的利益和声誉。综上所述，会计目标的实现对于企业的长期发展和可持续经营至关重要，它不仅为企业提供决策依据和保障财务健康，还增强了透明度和信任度，帮助企业进行合规管理和风险控制。

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利润率是衡量保险公司盈利能力的重要指标吗？
李老师 | 提问时间：06/20 11:45

#会计实务#

利润率是衡量保险公司盈利能力的重要指标之一。利润率是指保险公司在一定时期内实现的净利润与其营业收入之间的比率。通过计算利润率，可以评估保险公司的盈利能力和经营效益。保险公司的盈利能力对于其长期的可持续发展非常重要。利润率高的保险公司通常能够更好地为投资者创造价值，并具备更强的资本实力和风险承受能力。同时，高利润率也可以吸引更多的投资者和客户，增强公司的市场竞争力。然而，利润率并不能单独决定一个保险公司的盈利能力，还需要综合考虑其他因素，如保险公司的成本控制能力、投资收益、风险管理能力等。因此，在评估保险公司的盈利能力时，还需要综合考虑其他财务指标和经营指标，以全面了解公司的盈利状况和经营状况。

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住房公积金科目在会计分录中属于什么类别？
秦老师 | 提问时间：06/20 11:31

#会计实务#

住房公积金科目在会计分录中属于负债类别。住房公积金是企业或个人为员工提供的一种福利，用于购房、装修或支付住房贷款等相关费用。根据会计准则，负债是指企业或个人对外部单位或个人负有的经济利益的现时义务。因此，住房公积金作为一种应向员工支付的福利，属于企业的负债，应在会计分录中以负债类别进行记录。

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会计的工作组织中的核心环节是什么？
李老师 | 提问时间：06/20 11:15

#会计实务#

会计工作组织中的核心环节是会计核算。会计核算是指根据会计原则和会计政策，对企业的经济业务进行记录、分类、计量、汇总和报告的过程。它包括以下几个环节： 1. 记账：将企业的经济业务按照一定的规则和方法记录在会计账簿中，包括原始凭证的填制和分录的录入。 2. 分类：将记账后的经济业务按照一定的规则和分类标准进行分类，以便后续的计量和汇总。 3. 计量：根据会计原则和会计政策，对分类后的经济业务进行计量，即确定其货币金额。 4. 汇总：将计量后的经济业务按照一定的方式进行汇总，形成财务报表的各项数据。 5. 报告：根据财务报表的要求，将汇总后的数据进行整理和分析，编制财务报表，向内外部利益相关者提供有关企业财务状况和经营成果的信息。这些环节是会计工作的基础，也是保证会计信息准确可靠的关键环节。通过这些环节的有机组合和协调，可以实现会计信息的全面、准确和及时的记录和报告。

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全国会计工资排名中，哪个省份的会计薪资最高？
秦老师 | 提问时间：06/20 10:53

#会计实务#

根据最新的统计数据，截至2021年，全国会计工资排名中，上海的会计薪资最高。上海作为中国的经济中心，拥有众多大型企业和金融机构，对会计人才的需求较高，因此会计薪资水平相对较高。此外，北京、广东等地的会计薪资也相对较高。但是需要注意的是，会计薪资的具体水平还受到个人经验、学历、资格等因素的影响，不同公司和行业的薪资待遇也会有所差异。

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