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老师好，驾驶员去税务局代开给公司运输费的发票，公司需要给驾驶员代扣代缴个税嘛？
小菲老师 | 提问时间：08/05 15:30

#实务#

同学，你好一般是需要的

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原先科目应收账款下的子科目没有科目编码1122007，直接从1122006到1122008吗，新建账的话，这个怎么设置科目，也跟原先一样，只设置1122006，1122008吗
刘艳红老师 | 提问时间：08/05 15:29

#实务#

您好，一般是从001开始调置的

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刘红艳老师在不，麻烦看一下
朴老师 | 提问时间：08/05 15:29

#实务#

同学你好老师不在，你问题是什么？之前发票开错了吗

阅读 24

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老师，出口退税是什么逻辑？
小菲老师 | 提问时间：08/05 15:29

#实务#

同学，你好国家为了鼓励出口，出口环节销项0，但是你前面进货时，进项税是自己垫付了的，这部分资金相当于国家欠你的，所以国家又退还给你，这样就真正的实现了0税率。

阅读 7

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老师，请教下，股权变更交的印花税计税依据是怎么算？
刘艳红老师 | 提问时间：08/05 15:28

#实务#

您好，股权变更印花税的计税依据主要是协议所载明的转让金额，印花税的征收税率是万分之五。

阅读 12

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请问老师我们是建筑公司现在要做高新技术企业，名称改成了科技公司，发票税率按照什么呢
家权老师 | 提问时间：08/05 15:28

#实务#

按提供的服务开6%的税率

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老师这个会计分录，可以借：使用权资产吗？答案是应收账款，为啥啊？换取的是租赁资产使用权，又不收款。
欧阳老师 | 提问时间：08/05 15:27

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：借方使用“使用权资产”是正确的，表示企业获得了租赁资产的使用权。而贷方应该是“租赁负债”，反映因取得使用权资产而承担的付款义务。如果答案给出的是应收账款，那可能是因为题目或答案有误，因为应收账款通常与销售商品或提供服务相关，而不是与租赁交易直接关联。祝您学习愉快！

阅读 71

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艺术培训学校可以开直播服务费发票吗？大类写什么
文文老师 | 提问时间：08/05 15:26

#实务#

可以的，大类是现代服务

阅读 16

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老师本月冲红上个月发票，开了几张，然后做必调整红字分录，后面就附红字发票，然后正确的再做笔正确的收入凭证行吗
文文老师 | 提问时间：08/05 15:25

#实务#

你好，你的处理是可以的

阅读 18

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补缴以前年度房产税是计以前年度损益调整还是当期损益？16年至21年的
文文老师 | 提问时间：08/05 15:25

#实务#

你好，计入当期损益即可

阅读 12

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个税自然人客户端，7月一个人离职发了工资和一次性补偿金，8月初报个税时候，一次性补偿金达到减免标准，但是系统端减免自动带不出来？怎么回事？
家权老师 | 提问时间：08/05 15:25

#税务#

那个是系统问题直接联系12366处理

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你好老师，分公司注销掉了还能注册的回来吗
家权老师 | 提问时间：08/05 15:25

#实务#

只有重新办理工商登记了

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去年的报关单没有开出口票现在开出去还能退税吗
郭老师 | 提问时间：08/05 15:24

#实务#

在次年五月底之前已经过了这个时间，你最好问一下你税务局退税科那边

阅读 16

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艺术培训公司可以开直播服务费的发票吗？
文文老师 | 提问时间：08/05 15:24

#实务#

艺术培训公司可以开直播服务费的发票。

阅读 14

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老师，你帮我看下，收到退附加税这样做行不行
家权老师 | 提问时间：08/05 15:24

#实务#

建议还是先冲计提，再冲缴税的分录

阅读 8

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有一笔租赁发票做重了，多缴纳了一笔租赁印花税，这块该如何调帐？
小菲老师 | 提问时间：08/05 15:23

#建筑#

同学，你好那需要更正申报表。然后等钱退下来，重复的凭证，红冲

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老师我们是运输公司帮客户运输了一批货物有一部分被我们损坏了，客户让我们把部分货物回购了，开货物发票给我们了，这个货物的进项税我们能抵扣吗，这个业务怎么会计处理
郭老师 | 提问时间：08/05 15:22

#实务#

你好你们拿到这个货物生产经营用可以报废非正正损失不可以

阅读 25

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个人所得税附加扣除，其中继续教育，这个继续教育包括高中吗？
文文老师 | 提问时间：08/05 15:22

#实务#

继续教育，不包括高中子女教育才包括高中

阅读 7

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请问工程公司，有些材料款通过代付工资形式支付了，怎么入账呢
小菲老师 | 提问时间：08/05 15:21

#实务#

同学，，你好是你们支付对方工资，当作材料款？？

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老师，这道题有两个地方完全看不懂什么意思，为什么计算应纳税所得额时的+60是为什么，还有-36是为什么高于银行同类利息的支出应属于经济性行为吧？不属于行政罚款，为什么不能列支要调增？列入销售折旧额中没包含计提的低于税法规定的扣除金额36万，怎么理解？为什么要调减？
朴老师 | 提问时间：08/05 15:20

#实务#

+60 调增：税法规定，超银行同期利率的借款利息（60 万）不得税前扣除，会计已扣，需调增补税。 -36 调减：会计折旧比税法少扣 36 万（税法允许多扣），需调减应纳税所得额，少缴税。超息不能列支：超标的利息（60 万）是税法不认可的 “不合理支出”，不能抵扣，需调增。

阅读 182

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老师，文字和字母之间怎么能快速一键添加上空格呢，大量的情况下
朴老师 | 提问时间：08/05 15:20

#CPA#

Excel 表格：若要在单元格内每个字符间添加空格，可先选中要添加空格的单元格或区域，通过 “开始” 选项卡中的 “查找和选择” 进入 “替换” 功能，在 “查找” 框中留空，“替换为” 框中输入一个空格，点击 “全部替换”。也可使用公式，如在新列的第一个单元格中输入公式 “=SUBSTITUTE (A1,, )”，A1 为要添加空格的文字所在单元格，然后将公式复制到其他单元格。

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按月计算利息lpr是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 17:45

#会计实务#

按月计算利息LPR是指贷款市场报价利率（Loan Prime Rate）的计算方式。LPR是中国人民银行制定的一种新的贷款利率定价基准，用于替代原有的贷款基准利率。按月计算利息LPR是根据LPR基准利率和贷款利率浮动比例确定的，根据借款人的信用等级和贷款期限等因素进行调整。按月计算利息LPR的公式为：贷款利率 = LPR基准利率浮动比例。这个浮动比例是根据借款人的信用等级和贷款期限等因素确定的，一般会根据借款人的信用评级进行浮动调整。按月计算利息LPR的引入旨在更好地反映市场利率变化，提高贷款利率的市场化程度，促进利率市场化改革。

阅读 2282

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如果将50万存协定存款分为两个半年期，每个半年期的利息分别是多少？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 17:42

#会计实务#

根据协定存款的利率和存款期限，可以计算出每个半年期的利息。假设协定存款的利率为r（以百分比表示），存款期限为n个半年期。每个半年期的利息可以通过以下公式计算：利息 = 存款金额 × 利率 × 存款期限对于这个问题，存款金额为50万，存款期限为2个半年期。假设利率为5%，则每个半年期的利息为：利息 = 50万 × 5% × 1 = 2.5万因此，每个半年期的利息为2.5万。

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其他应付款借方表示公司向供应商或其他债权人支付的款项，例如购买商品或服务的付款。
王一老师 | 提问时间：12/05 17:37

#会计实务#

其他应付款借方是会计科目中的一项，表示公司向供应商或其他债权人支付的款项。这些款项通常是用于购买商品或服务的付款。在会计凭证中，当公司向供应商或其他债权人支付款项时，会计人员将这笔款项记录在其他应付款借方。这意味着公司的负债增加，因为公司欠供应商或其他债权人的款项增加了。在资产负债表中，其他应付款通常列在负债部分。在利润表中，其他应付款不会直接影响公司的收入和费用，因为它只是记录公司的负债。需要注意的是，其他应付款借方只是会计科目中的一部分，还有其他借方科目和贷方科目用于记录不同类型的交易。在编制财务报表时，会计人员需要将其他应付款借方与其他相关科目进行合理搭配，以确保准确反映公司的财务状况和业务活动。

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房产税支付的会计凭证应该包含哪些信息？
周老师 | 提问时间：12/05 17:34

#会计实务#

房产税支付的会计凭证应该包含以下信息： 1. 日期：记录支付房产税的具体日期。 2. 凭证号：每个会计凭证都应有唯一的凭证号，以便于日后查找和核对。 3. 科目：房产税支付属于税金及附加科目，应在凭证上明确标明。 4. 借方金额：将支付的房产税金额填写在借方栏中。 5. 贷方金额：根据具体情况，将支付房产税的银行账户或现金账户填写在贷方栏中。 6. 摘要：简要说明房产税支付的原因和具体内容，例如“支付房产税”。 7. 制单人：填写凭证的具体人员姓名或编号。 8. 复核人：填写凭证的复核人员姓名或编号。 9. 出纳人：填写凭证的出纳人员姓名或编号。 10. 相关附件：根据需要，可以附加相关的税务文件或支付凭证的复印件。以上是房产税支付的会计凭证应包含的基本信息，具体情况可以根据公司的会计制度和实际需要进行调整。

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招标代理费应该计入哪个会计科目？
秦老师 | 提问时间：12/05 17:33

#会计实务#

招标代理费应该计入管理费用科目中。管理费用科目是用于核算企业日常经营管理活动所发生的费用，包括招标代理费、广告费、办公费等。招标代理费是企业为了参与招标活动而支付给招标代理机构的费用，属于企业经营管理活动的一部分，因此应计入管理费用科目中进行核算。

阅读 3896

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如果年利率为3%，10万块钱存放1年后的利息是多少？
秦老师 | 提问时间：12/05 17:31

#会计实务#

根据题目给出的信息，年利率为3%，存放的本金为10万块钱，存放期为1年。利息的计算公式为：利息 = 本金 × 年利率 × 存放期。利息 = 10万 × 3% × 1年 = 3000元。所以，10万块钱存放1年后的利息是3000元。

阅读 5257

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小规模纳税人收入的账务处理包括哪些主要步骤？
秦老师 | 提问时间：12/05 17:27

#会计实务#

小规模纳税人收入的账务处理主要包括以下步骤： 1. 收入确认：确认收入的来源和金额，包括销售商品、提供劳务、出租资产等。 2. 发票管理：对收到的销售发票进行登记和管理，包括发票的编号、开票日期、金额等信息。 3. 收款确认：确认收到的客户付款，将收款金额与发票金额进行核对。 4. 销售收入登记：将确认的销售收入登记到收入账户中，同时记录相应的应收账款。 5. 成本核算：根据销售成本的发生情况，计算和确认销售成本。 6. 应收账款管理：对未收到的客户付款进行跟踪和催收，及时更新应收账款余额。 7. 销售费用核算：记录和核算与销售活动相关的费用，如广告费、销售提成等。 8. 税费处理：根据相关税法规定，计算和缴纳应缴纳的税费，如增值税、所得税等。 9. 财务报表编制：根据会计准则和税法规定，编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。 10. 盘点和结账：定期进行库存盘点，确认库存的实际情况，并结账处理销售收入和成本。以上是小规模纳税人收入的主要账务处理步骤，具体操作还需根据实际情况和相关法规进行具体处理。

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如果贷款金额为10万块钱，年利率为5%，那么一年的利息是多少？
李老师 | 提问时间：12/05 17:26

#会计实务#

一年的利息可以通过贷款金额乘以年利率来计算。根据题目所给的数据，贷款金额为10万块钱，年利率为5%。利息 = 贷款金额 × 年利率 = 10万 × 5% = 10万 × 0.05 = 5000元所以一年的利息是5000元。

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在组装公司成本结转会计分录中，制造费用的会计分录是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 17:26

#会计实务#

在组装公司成本结转中，制造费用的会计分录通常包括以下几个方面： 1. 原材料成本：借：制造原材料库存贷：应付账款/现金 2. 直接人工成本：借：直接人工成本贷：应付账款/现金 3. 制造费用间接费用：借：制造费用贷：应付账款/现金 4. 制造费用分配：借：制造费用贷：制造费用分配 5. 制造成本结转：借：制造成本贷：制造成本结转以上是一般情况下的会计分录，具体的会计分录可能会根据公司的具体情况而有所不同。在实际操作中，还需要根据公司的会计政策和制度进行具体的会计处理。

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