财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师，我们企业是河北省的小规模建筑企业跨省在武汉市做建筑项目，我们已经提交跨区域涉税事项报告后，我们已经开出来发票了。预缴税费是要登录湖北省电子税务局办理吗？
郭老师 | 提问时间：08/02 17:48

#税务#

不需要登录河北电子税务局特定主体里面登录进去。

阅读 35

收藏 0
公司注册资本100万，甲乙各占50%,都未实际出资，现在进行股权转让:甲将手中15%的股权转给A,收到750元，将10%转给B收到500元。乙将手中20%转给B,收到1000元，将30%转给C收到1500元都需要缴纳什么税，缴纳金额怎么计算
郭老师 | 提问时间：08/02 17:47

#税务#

甲和乙是个人还是企业？

阅读 31

收藏 0
以公司名义购买一间11万公寓，可以所得税前一次扣除吗？
刘艳红老师 | 提问时间：08/02 17:43

#实务#

您好，不能，这个不能扣除的

阅读 32

收藏 0
“适用免抵退税办法的，办理免抵退税后，仍符合条件的，可以申请退还留抵税额”这里指的是抵完未退还有剩余，所以可以继续申请留抵退税的意思吗，“适用免退税办法的，相关进项税额不得用于退还留抵税额”指的是免退税不存在抵的环节，办完即退完，不会有剩余的进项税可退，是这样理解吗
李老师 | 提问时间：08/02 17:42

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的。适用免抵退税办法的企业，在办理免抵退税后如果有留抵税额且符合规定条件的，可以申请退还这部分留抵税额。而适用免退税办法的企业，其相关进项税额仅用于计算应退税额，不能用于抵减销项税额，因此没有留抵税额可退。祝您学习愉快！

阅读 97

收藏 0
老师，快账软件里的日记账不是自动生成吗？怎么视频里还要录入呢？
董孝彬老师 | 提问时间：08/02 17:42

#实务#

您好，就是现金明细账，各科目的明细账都能自动生成的，图中要录入这是一样的的要求，您看这跟明细贩的格式不一样的，这是公司内部有特殊要求

阅读 27

收藏 0
无形资产账面价值和今日基础形成的暂时性差异为什么不确认所得税影响
小王老师 | 提问时间：08/02 17:41

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：因为该无形资产的确认不是产生于企业合并交易，同时在确认时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额。所以按照规定，不确认有关暂时性差异的所得税影响。这避免了对递延所得税资产或负债的无限循环调整。祝您学习愉快！

阅读 71

收藏 0
老师工会经费为什么是非税收入呢
刘艳红老师 | 提问时间：08/02 17:41

#税务师#

您好，工会经费不是税，由各地税务机关代收是根据各地的公会经费征收政策来规定的。建立工会组织的企业、事业单位、机关按每月全部职工工资总额的2%向工会拨缴的经费。

阅读 70

收藏 0
请问公司如何进行实缴
家权老师 | 提问时间：08/02 17:37

#实务#

直接打款到公司账上，备注投资款

阅读 28

收藏 0
郭老师，前面做了应付账款已经付掉了，但是后面发现做错错了，应该是挂在其他应收款的，那现在怎么办？怎么能呢？把应付账款消掉，然后转到其他应收款
郭老师 | 提问时间：08/02 17:37

#实务#

借其他应收款贷应付账款做这个

阅读 19

收藏 0
中级会计各科做套卷，单，多，判，主官题的时间划分有没有建议的呀，题目基本上都会做，但是时间不够。
乐伊老师 | 提问时间：08/02 17:36

#中级职称#

同学你好，前面部分尽量控制在40分钟内，这段期间多做**卷。

阅读 131

收藏 1
请问图中第三道题，涉税实务中：研发费用辅助帐簿最低保管年限延长至多少年
范老师 | 提问时间：08/02 17:35

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： B.10年解析：根据《国家税务总局关于企业研究开发费用税前加计扣除政策有关问题的公告》，研发费用辅助账及相关凭证的保存期限，自企业所得税汇算清缴结束之日起计算，最低保管期限延长至10年（原规定为5年）。这一调整与企业所得税年度纳税申报表等资料的保管期限保持一致，便于税务机关后续核查。祝您学习愉快！

阅读 56

收藏 0
老师，中级会计各科做套卷，单，多，判，主官题的时间划分有没有建议的呀，
刘艳红老师 | 提问时间：08/02 17:35

#中级职称#

您好，客观在50分钟左右，其他的都要放在主观上面

阅读 130

收藏 1
7月10日付息32万，7月15日付息30万，在一张报销单子上，这两笔可以填一张记账凭证吗，填凭证日期7月10日可以吗，还是7月15日填凭证？
刘艳红老师 | 提问时间：08/02 17:33

#实务#

您好，可以的，可以填一张凭证上面，备注7月10和15

阅读 28

收藏 0
企税和个税的捐赠支出扣除项有啥区别
张老师 | 提问时间：08/02 17:32

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：企业所得税中的公益性捐赠可以全额在税前扣除，但不超过年度利润总额的12%，超出部分可结转三年内继续扣除。个人所得税中，公益性捐赠可以在计算个税时扣除，但不得超过年度应纳税所得额的30%。两者都需要符合相关规定才能享受税前扣除优惠。祝您学习愉快！

阅读 55

收藏 0
现金比率。分子为啥包含交易性金融资产
家权老师 | 提问时间：08/02 17:32

#中级职称#

现金比率 = 货币资金 / 流动负债，其中分子仅包含货币资金，不包括交易性金融资产

阅读 60

收藏 0
老师好！请教：这家公司是半路建账-盘点建账，录入期初余额的时候欠的员工工资金额要不要录入应付职工薪酬科目里呢？
家权老师 | 提问时间：08/02 17:31

#实务#

是的，就是录入那个科目

阅读 21

收藏 0
老师，核算成本的账务处理多做哪个步骤呢
董孝彬老师 | 提问时间：08/02 17:29

#实务#

您好，主要是核算的过程，这是很复杂的，成本就3大块：料工费，就是您统计的原材料、工资、制造费用 1.原材料不用分配方法，每个产品有BOM，单位产品耗用原材料乘产量就是全部用料 2.人工好分配，每个产品多少工时，总工资除本月生产工时就是单位工时 3.制造费用有些麻烦，不是直接的耗用，按生产特点选择分配方法，上面的人工工时也是可以的，或者按完工产品产值，或机器工时。借：生产成本-原材料贷：原材料借：生产成本-人工贷：应付职工薪酬-工资借：生产成本-制造费用贷：制造费用-结转借：库存商品贷：生产成本-结转销售后借：主营业务成本贷：库存商品

阅读 69

收藏 0
老师前面预付账款，记错了写成了应付账款了，然后现在要冲掉应付账款，怎么办要调整到预付账款
刘艳红老师 | 提问时间：08/02 17:29

#实务#

借：预付账款贷：应付账款

阅读 28

收藏 0
税务让补税负，做的进项转出怎么做分录
刘艳红老师 | 提问时间：08/02 17:29

#税务#

您好，借：费用或成本贷：应交税费-进项转出

阅读 24

收藏 0
老师，税务查账，24年借款未开票补交增值税如何做分录入账
刘艳红老师 | 提问时间：08/02 17:28

#实务#

您好，借：应收账款贷：利润分配-未分配应交税费

阅读 25

收藏 0
甲公司组织ABCD公司合会，具体是找老师讲课，现场客户达成成交，，在这期间甲公司会垫付会务费，老师提成那些，甲公司目前都是私户付出，然后ABCD公司用私户再结算给甲公司，请问，风险在那里？对于甲公司来说，还有其他办法吗？
郭老师 | 提问时间：08/02 17:27

#实务#

是甲公司组织开会的嘛

阅读 25

收藏 0
如何突出出纳工作经历中的税务申报和报销处理能力？
周老师 | 提问时间：12/05 16:13

#会计实务#

要突出出纳工作经历中的税务申报和报销处理能力，可以采取以下几个方法： 1. 在简历中突出强调税务申报和报销处理经验：在个人简历中，将税务申报和报销处理作为一个独立的部分，详细列出自己在这方面的工作经验和能力。例如，可以列出自己负责的税务申报项目、报销处理的具体工作内容以及所使用的相关软件和工具。 2. 强调税务法规和政策的了解：在简历中强调自己对税务法规和政策的了解程度。可以列出自己参与的培训课程、专业资格证书和相关的学习经历，以证明自己对税务法规和政策的熟悉程度。 3. 突出自己的准确性和细致性：在出纳工作中，准确性和细致性是非常重要的。可以在简历中强调自己在税务申报和报销处理过程中的准确性和细致性。例如，可以提到自己在核对报销凭证、填写报销表格和申报税款时的细致工作态度。 4. 举例说明自己的成就：在简历中举例说明自己在税务申报和报销处理方面取得的成就。例如，可以提到自己成功完成一项复杂的税务申报项目，或者通过优化报销流程和提高效率，为公司节省了一定的成本。 5. 提供推荐信或证明文件：如果可能，可以提供一些推荐信或证明文件，以证明自己在税务申报和报销处理方面的能力和经验。这些文件可以来自上级领导、同事或客户，他们的评价可以进一步证明自己的能力。最重要的是，无论是在简历中还是在面试中，都要准备好针对税务申报和报销处理能力的相关问题，积极回答并展示自己的专业知识和经验。

阅读 753

收藏 3
二次租赁是指什么？在会计中如何处理二次租赁的账务？
李老师 | 提问时间：12/05 16:10

#会计实务#

在会计中，二次租赁是指一个企业将其租赁的资产再次租给其他租户的行为。这种情况下，原始租赁合同的承租人变成了二次租赁的出租人。在处理二次租赁的账务时，会计师需要根据国际财务报告准则（IFRS）或国家会计准则进行相应的处理。以下是一般的处理方法： 1. 对于原始租赁合同： - 将租赁资产的成本列入固定资产账户，同时计入相应的租赁负债账户。 - 根据租赁合同的条款，将租金分摊为租赁负债的利息费用和租赁负债的本金还款。 2. 对于二次租赁合同： - 将二次租赁的租赁收入计入收入账户。 - 根据二次租赁合同的条款，将租赁收入分摊为租赁负债的利息收入和租赁负债的本金收入。需要注意的是，对于原始租赁合同和二次租赁合同，会计师需要根据租赁合同的条款和实际情况，确认是否符合租赁会计准则中的金融租赁或经营租赁的定义。如果符合金融租赁的定义，则需要将租赁资产和租赁负债分别列入资产和负债账户，并按照金融租赁的会计处理方法进行账务处理。此外，会计师还需要根据相关准则和规定，披露租赁相关的信息，如租赁负债的未偿还本金和未偿还利息、租赁资产的折旧和摊销等。具体的处理方法和披露要求可能会根据不同的准则和国家而有所不同，所以建议在具体情况下参考相关的准则和规定进行处理。

阅读 1386

收藏 6
广东省劳务税费计算的税率是多少？
王一老师 | 提问时间：12/05 16:04

#会计实务#

根据中国税法，劳务报酬所得适用劳务报酬所得适用的个人所得税税率为： 1. 超过800元至3000元的部分，税率为20%； 2. 超过3000元至5000元的部分，税率为30%； 3. 超过5000元至20000元的部分，税率为40%； 4. 超过20000元的部分，税率为45%。以上是个人所得税税率，具体的劳务税费计算还需根据广东省的相关规定来确定，请参考当地税务部门的规定或咨询专业会计师进行准确计算。

阅读 551

收藏 2
已抵扣进项税转出是属于减项还是加项？
周老师 | 提问时间：12/05 15:57

#会计实务#

已抵扣进项税转出属于减项。进项税是指企业购买货物或接受服务时支付的税款，可以抵扣企业销售货物或提供服务时应缴纳的销项税。当企业无法完全抵扣进项税时，剩余的进项税可以通过转出的方式进行处理，转出的进项税会减少企业的应纳税额。因此，已抵扣进项税转出是减少企业应纳税额的行为，属于减项。

阅读 1008

收藏 0
会计部门在公司中的角色是什么？
李老师 | 提问时间：12/05 15:56

#会计实务#

会计部门在公司中的角色是负责处理和记录公司的财务事务，确保公司的财务信息准确、完整和及时。具体的角色包括： 1. 会计记录：会计部门负责记录和分类公司的财务交易，包括收入、支出、资产和负债等。他们使用会计准则和原则来确保财务信息的准确性和一致性。 2. 财务报告：会计部门负责编制公司的财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表。这些报表提供了公司财务状况和业绩的信息，帮助管理层和投资者做出决策。 3. 预算和成本控制：会计部门参与制定和监控公司的预算，帮助管理层控制成本和优化资源分配。他们分析和报告实际成本与预算之间的差异，并提出改进措施。 4. 税务合规：会计部门负责确保公司遵守税法和法规，准时申报税务和缴纳税款。他们处理公司的税务事务，与税务机关进行沟通，并提供相关的报表和文件。 5. 内部控制：会计部门负责建立和维护公司的内部控制制度，确保财务交易的合规性和安全性。他们制定和执行财务政策和程序，监督和审计财务活动，防止欺诈和错误。 6. 信息提供：会计部门为内部管理层和外部利益相关者提供财务信息和分析报告。他们回答与财务相关的问题，解释财务数据和趋势，并提供决策支持。总之，会计部门在公司中扮演着重要的角色，负责管理和监督公司的财务事务，确保财务信息的准确性、合规性和及时性。他们是公司财务管理的核心部门之一。

阅读 990

收藏 4
利息的发生过程中需要进行哪些会计分录？
秦老师 | 提问时间：12/05 15:55

#会计实务#

在利息的发生过程中，需要进行以下会计分录： 1. 计提利息费用：借记利息费用（成本费用类科目）贷记应付利息（负债类科目） 2. 收取利息：借记应收利息（资产类科目）贷记利息收入（收入类科目） 3. 支付利息：借记应付利息（负债类科目）贷记现金（资产类科目）需要注意的是，具体的会计分录可能会根据实际情况有所不同，比如利息的计算方式、利息的支付方式等。此外，还需要根据会计准则和公司内部规定进行具体操作。因此，在实际操作中，建议参考相关财务会计准则和公司内部制度进行会计分录的处理。

阅读 623

收藏 3
小规模收入入账分录中，如果是现金收入，应该如何进行记账？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 15:46

#会计实务#

在小规模收入入账分录中，如果是现金收入，应该按照以下方式进行记账： 1. 借记现金账户：将现金收入的金额记录在借方，表示现金的增加。 2. 贷记收入账户：将现金收入的金额记录在贷方，表示收入的增加。记账分录的示例：借：现金账户 XXX 贷：收入账户 XXX 其中，XXX代表现金收入的具体金额。需要注意的是，小规模企业在记账时，可以根据实际情况设立不同的收入账户，例如销售收入、服务收入等，根据具体业务进行分类记账。

阅读 905

收藏 0
无形资产软件摊销会计分录的计算方法是怎样的？
秦老师 | 提问时间：12/05 15:45

#会计实务#

无形资产软件摊销的会计分录计算方法如下： 1. 首先确定软件的使用寿命，通常以年为单位计算。假设软件使用寿命为5年。 2. 计算每年的摊销费用。将软件的成本除以使用寿命，得到每年的摊销费用。假设软件成本为10,000元，则每年的摊销费用为10,000元/5年=2,000元。 3. 在每个会计期间结束时，将摊销费用分摊到损益表中。会计分录如下：在每个会计期间结束时，将摊销费用分摊到损益表中。假设会计期间为一年。借：摊销费用 2,000元贷：累计摊销-软件 2,000元每年重复以上会计分录，直到软件的使用寿命结束。

阅读 753

收藏 3
什么是会计中的“借贷平衡”原则？
李老师 | 提问时间：12/05 15:44

#会计实务#

会计中的“借贷平衡”原则是指在会计核算中，每一笔交易都需要同时记录借方和贷方的金额，使得借方总额等于贷方总额。这个原则是会计中最基本的原则之一，也是会计核算的基础。根据借贷平衡原则，每一笔交易都需要同时产生至少两个会计分录，一个是借方分录，一个是贷方分录。借方和贷方分别代表着不同的经济事项，如资产、负债、所有者权益、收入和费用等。借方和贷方的金额必须相等，以保持会计方程式的平衡。借贷平衡原则的目的是确保会计记录的准确性和完整性。通过记录每一笔交易的借贷方向和金额，可以方便地跟踪和分析企业的财务状况和经营情况。同时，借贷平衡原则也有助于防止会计错误和欺诈行为的发生，提高了财务报告的可靠性和可比性。总之，借贷平衡原则是会计核算的基本原则之一，它要求每一笔交易都要同时记录借方和贷方的金额，以保持会计方程式的平衡，确保会计记录的准确性和完整性。

阅读 2927

收藏 12

没有找到问题？直接来提问