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老师，残疾人就为保障金申报时用人单位上年在职职工工资总额指的是上年计提还是实发的工资呀？
暖暖老师 | 提问时间：08/02 08:38

#实务#

你好，是实际发放+个税+个人承担得社保部分得

阅读 43

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老师，套现在是什么意思？
郭老师 | 提问时间：08/02 08:38

#实务#

你好，你说的是套现还是套现在在哪里看的？

阅读 34

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这个折现现金流量是怎么算出来的
apple老师 | 提问时间：08/02 08:37

#实务#

同学你好折现现金流量=现金流量*现值系数比方你的图片中 =20/1.08^2=17.15

阅读 84

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怎么理解税目和征税对象？
郭老师 | 提问时间：08/02 08:37

#税务#

征税对象是税法规定的征税的标的物（如商品、所得等）税目是征税对象的具体分类项目（如消费税中的烟、酒等）

阅读 25

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还有这个也学不懂能讲解一下举个例子税法，这道题中计算抵免限额的时候为什么要加间接负担的那120万税金？
朴老师 | 提问时间：08/02 08:35

#实务#

加间接负担的120万，是为了把“税后股息”还原成境外征税的“税前利润基数”，让抵免限额与境外实际缴税逻辑匹配，保证税基完整、避免重复征税

阅读 90

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老师好，单位的个税选的是一年6万扣除，上个月新请的专家工资高，添加的时候选6万扣除否吗？新来的他们以前申请过附加扣除（老人孩子），还需要重新申请吗？
董孝彬老师 | 提问时间：08/02 08:35

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 25

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朴老师别接，题目都看不清楚，能回答清楚问题吗？？？老师好，这个题目怎么计算，相关政策规定是什么
暖暖老师 | 提问时间：08/02 08:32

#税务#

你好，当期可以抵扣进项合计是 40*9%+8*9%=4.32

阅读 31

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工资正常计提发放，企业正常代扣，现甲员工离职了，由于24.7一12月25.1一6月企业年交尚未交给购买企业年金的公司，退甲员工代扣的企业年金9200元，如何做账？
郭老师 | 提问时间：08/02 08:31

#实务#

借其他应付款，个人负担的年金，贷应付职工薪酬工资9200 借应付职工薪酬工资9200贷，银行存款

阅读 14

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老师，外贸申报所属期在哪里改
郭老师 | 提问时间：08/02 08:31

#实务#

在【外贸企业出口退税出口明细申报表】中，选择需修改的单据，通过右侧的“批量修改”功能调整所属期

阅读 14

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耳机套配件，具体用哪个税收编码比较正确
郭老师 | 提问时间：08/02 08:30

#税务#

你好是pc塑料壳的吗

阅读 24

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房产占用的土地面积，那土地使用税是怎么算？是扣除房产占用的面积再算土地使用税吗
郭老师 | 提问时间：08/02 08:28

#实务#

中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例》第三条规定，土地使用税以纳税人实际占用的土地面积为计税依据。这里的“实际占用的土地面积”需以有法律效力的证明文件（如土地使用证、土地测量报告等）确认的面积为基准房产占用的需要交

阅读 38

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管理费用与研发费用在税务上有什么区别
郭老师 | 提问时间：08/02 08:26

#税务#

管理费用是后勤发生的研发费用，是研发部门发生的但是，研发费用化的月末结转到管理费用研究费里面

阅读 23

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我公司做招标项目，会给一部分保证金，保证金产生的利息，我需要开票出去，对方给我付钱。这个分录怎么做，开票的是普通发票6%的
郭老师 | 提问时间：08/02 08:25

#实务#

借银行存款贷其他业务收入应交税费应交增值税

阅读 19

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老师，请问固定资产折旧提完了，盘点时还要盘点吗
暖暖老师 | 提问时间：08/02 08:24

#实务#

你好，还需要盘点的还没有报废前

阅读 26

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员工因病一个月没来上班工资怎么发合理？
董孝彬老师 | 提问时间：08/02 08:17

#税务师#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 72

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有没有老师知道国资每个月要求上报的快报效益表？就是需要在一个叫快报系统里录入计算的数据表格，我不会填，有老师知道怎么填的吗？
朴老师 | 提问时间：08/02 08:03

#实务#

封面：左边部分：需填写企业名称、单位负责人、主管会计工作负责人（总会计师）、填表人等信息，应按照工商登记信息及企业实际情况如实填写。右边部分：需填写应收账款等信息，应根据 “应收账款” 科目的期末余额，减去 “坏账准备” 科目中相关坏账准备期末余额后的金额填列。主要指标表：利润相关指标：根据企业利润表相关科目填列。“营业总收入”“营业收入” 根据 “主营业务收入” 和 “其他业务收入” 科目发生额分析填列；“财务费用” 中的 “利息费用”“利息收入” 以正数填列，“汇兑净损失” 若为收益则以负数列示；“投资收益”“净敞口套期收益”“公允价值变动收益” 等根据相应科目发生额分析填列，损失以 “-” 号填列；“所得税费用” 根据当期应从利润总额中扣除的所得税费用填列；“净利润” 根据 “利润总额 - 所得税费用” 计算填列，包括归属于母公司所有者的净利润和少数股东损益两部分。税费指标：“应交税费” 根据 “应交税费” 科目贷方累计发生额填列，反映企业按税法规定应缴纳的各种税费。资产负债主要指标表：根据企业资产负债表及相关科目填列。资产指标：“资产总计” 为 “流动资产合计” 与 “非流动资产合计” 之和；“应收票据”“应收账款” 应根据相应科目期末余额减去 “坏账准备” 后填列；“固定资产” 根据 “固定资产” 科目期末余额，减去 “累计折旧” 和 “固定资产减值准备” 科目期末余额后，加上 “固定资产清理” 科目期末余额填列；“无形资产” 需减去 “无形资产减值准备”“累计摊销” 科目期末余额后填列。负债指标：“负债合计” 为 “流动负债合计” 与 “非流动负债合计” 之和；“应付票据” 根据科目期末余额填列；“应付账款” 根据 “应付账款” 和 “预付账款” 科目所属相关明细科目期末贷方余额合计数填列；“一年内到期的非流动负债” 反映一年内到期的长期借款等负债金额；“长期借款” 反映期限在一年以上的借款。所有者权益指标：“所有者权益（或股东权益）合计” 反映企业投资人对企业净资产的所有权；“实收资本（或股本）” 反映投资者实际投入资本总额；“国家资本”“国有法人资本” 根据政府或国有单位投入情况填列；“盈余公积” 反映企业盈余公积期末余额。生产经营重点指标表：该表根据企业实际生产经营情况填报，具体指标可能因地区和行业不同而有所差异，通常包括产量、销量、主要产品价格等内容，需企业根据自身生产经营数据如实填写。中央企业债务风险监测表：由中央企业集团总部分析填报，统计中央企业负债类债券、权益类永续债和并表基金、集中到期债券等期末本金余额以及融资担保期末余额情况，为季度报表。

阅读 20

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请问单位收到其他企业或个人捐款收入时需要缴纳什么税费？
董孝彬老师 | 提问时间：08/02 08:02

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 11

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当月需要缴纳扣费的社保公积金还需要计提吗？我看到学堂里有个老师是这么做的:她没有计提，她是直接做缴纳，然后再分配到成本和费用里。所以我确定下是否需要计提？
郭老师 | 提问时间：08/02 08:01

#实务#

需要计提应付职工薪酬他核算的内容包含着社保

阅读 13

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怎么解释增值税是价外税？价外税是什么意思？
郭老师 | 提问时间：08/02 07:58

#实务#

增值税作为价外税的本质特征在于税款与商品价格分离核算，其计税基础不含税款，由消费者最终承担，通过发票单独列示实现税负透明化商品标价不包含增值税税额，如100元商品需另付13%增值税，总支付金额为113元税务处理时需进行价税分离，企业收入按不含税金额入账，税款计入"应交税费"科目。

阅读 16

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老师您好，这个题怎么计算的
朴老师 | 提问时间：08/02 07:57

#实务#

从农业生产者购进免税农产品：可抵扣进项税 = 40×9% = 3.6万元（凭收购发票，按买价和9%扣除率计算）。从小规模纳税人购进农产品：可抵扣进项税 = 8×9% = 0.72万元（凭专票，按金额和9%扣除率计算，不用票上税额0.24万）。当月总可抵扣进项税：3.6 + 0.72 = 4.32万元，选D

阅读 37

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数量金额明细账如何找
郭老师 | 提问时间：08/02 07:26

#实务#

点击【账务处理】-【数量金额明细账】可通过设置期间、科目、科目级次、币别、摘要、显示辅助核算、精度等条件点击<查询>按钮查询

阅读 14

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银行承兑汇票可分包的意义是方便票据持有人将票据金额分散支付给多个收款人，提高支付的灵活性。
王一老师 | 提问时间：12/05 15:04

#会计实务#

银行承兑汇票可分包的意义主要体现在以下几个方面： 1. 提高支付灵活性：银行承兑汇票可分包意味着票据金额可以分散支付给多个收款人，这样可以更好地满足支付方的需求和安排。例如，当票据金额较大时，支付方可以将金额分包给多个收款人，以便更好地管理和控制资金流动。 2. 方便资金调配：通过将票据金额分散支付给多个收款人，可以更灵活地进行资金调配。支付方可以根据实际需求和资金状况，将资金分配给不同的收款人，以满足不同方面的支付需求，例如供应商、债权人等。 3. 降低风险：分包支付可以降低支付方的风险。如果将整个票据金额支付给单个收款人，一旦该收款人出现问题（如破产、违约等），支付方将面临较大的风险和损失。而通过分包支付，即使其中某个收款人出现问题，其他收款人仍然可以按时收到款项，从而降低了支付方的风险。总之，银行承兑汇票可分包的意义在于提高支付的灵活性、方便资金调配和降低风险。这对于支付方来说，可以更好地管理和控制资金流动，同时降低支付风险，提高支付的安全性和可靠性。

阅读 3387

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如何确认房产税支付的凭证是否正确无误？
周老师 | 提问时间：12/05 15:04

#会计实务#

要确认房产税支付的凭证是否正确无误，可以按照以下步骤进行核对： 1. 验证凭证的基本信息：首先，确认凭证上的日期、凭证号、摘要等基本信息是否准确无误。 2. 检查房产税的计算：核对凭证上的房产税金额是否与实际应缴纳的税款一致。可以参考相关税务规定和房产税计算公式，确保凭证上的金额计算正确。 3. 核对缴纳对象和缴款账户：确认凭证上的缴款对象是否与实际房产税的收款单位一致，同时核对凭证上的缴款账户是否正确。 4. 检查税款支付方式：查看凭证上的支付方式，如支票、电汇等，确保支付方式与实际操作一致。 5. 核对相关证明文件：如果凭证上附有相关的证明文件，如房产税通知书、缴款收据等，需要核对这些文件的真实性和准确性。 6. 审核凭证的签字和审核章：确认凭证上的签字和审核章是否符合规定，以确保凭证经过了相应的授权和审核。 7. 检查会计科目和凭证的科目对应关系：确认凭证上的会计科目是否正确，与相关的会计科目对应关系是否准确。通过以上步骤的核对，可以判断房产税支付凭证是否正确无误。如果有任何疑问或不确定的地方，可以进一步咨询相关财务人员或税务部门。

阅读 467

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契税计算公式中的面积是指房屋的建筑面积还是套内使用面积？
李老师 | 提问时间：12/05 15:00

#会计实务#

契税是一种税收，适用于房地产买卖交易。在契税计算公式中，面积通常指的是房屋的建筑面积，而不是套内使用面积。建筑面积是指房屋在水平投影上的总面积，包括各个房间、走廊、阳台等空间的面积总和。套内使用面积是指房屋内部实际可供居住和使用的面积，不包括公共区域、墙体、阳台等非居住面积。契税计算公式一般是根据房屋的建筑面积来确定税额，具体的计算公式可能因地区而异。在计算契税时，通常会根据房屋的建筑面积和相应的税率来计算税额。所以在契税计算中，需要使用房屋的建筑面积作为计算基础。

阅读 1866

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个税起征点和扣除标准有什么区别？（答案：个税起征点是指纳税人的收入达到一定额度后才需要缴纳个人所得税，而扣除标准是指可以从应纳税所得额中扣除的一些额外费用，例如子女教育、住房贷款利息等。）
欧阳老师 | 提问时间：12/05 14:59

#会计实务#

非常好，你对个税起征点和扣除标准的区别解答得很清楚。个税起征点是指纳税人的收入达到一定额度后才需要缴纳个人所得税。在中国，个税起征点是指每个纳税人在一个纳税年度内的综合所得达到一定金额时，才需要缴纳个人所得税。起征点的设定是为了减轻低收入人群的税负，让他们能够有更多的可支配收入。而扣除标准是指可以从应纳税所得额中扣除的一些额外费用。这些额外费用包括子女教育、住房贷款利息、赡养老人等。扣除标准的设定是为了减少纳税人的应纳税所得额，从而减少纳税人需要缴纳的个人所得税金额。通过扣除标准，纳税人可以合法地减少自己的应纳税额，从而降低个人所得税的负担。总结起来，个税起征点是指纳税人的收入达到一定额度后才需要缴纳个人所得税，而扣除标准是指可以从应纳税所得额中扣除的一些额外费用，以减少纳税人的应纳税额。

阅读 815

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使用湖北省发票查验平台查询官网时，需要提供哪些信息来进行发票查询？
秦老师 | 提问时间：12/05 14:57

#会计实务#

使用湖北省发票查验平台进行发票查询时，需要提供以下信息： 1. 发票代码：发票上的12位代码，用于标识发票的种类和用途。 2. 发票号码：发票上的8位号码，用于标识具体的发票。 3. 开票日期：发票的开具日期，一般为年月日格式。 4. 发票金额：发票上标明的金额，可以是含税金额或不含税金额。这些信息可以在发票的左上角或右上角找到。输入正确的发票代码、发票号码、开票日期和发票金额后，点击查询按钮即可进行发票查询。

阅读 985

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资产处置会计科目中，如何处理长期投资的出售？
李老师 | 提问时间：12/05 14:53

#会计实务#

在资产处置会计科目中，处理长期投资的出售需要按照以下步骤进行： 1. 首先，需要计算出长期投资的账面价值。账面价值是指该长期投资在出售时的原始成本减去已经计提的累计折旧或摊销。 2. 然后，将出售长期投资的收入计入到“其他业务收入”科目中。这是因为长期投资的出售不属于公司的常规经营活动，而是非经常性的收入。 3. 同时，需要将长期投资的账面价值从“长期投资”科目中减去。这样可以反映出长期投资的减少。 4. 如果长期投资在出售时有盈余，即出售收入大于账面价值，需要将盈余计入“非经常性损益”科目中。这是因为盈余不属于公司的常规经营活动，而是非经常性的收益。 5. 最后，需要将长期投资的出售金额和相关的会计科目进行核对，确保账务处理的准确性。需要注意的是，以上处理方法适用于长期投资的出售。如果长期投资是通过合并财务报表方式计量的，那么在出售时还需要进行相关的合并报表调整。

阅读 763

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利润表本年累计金额的公式是什么？
周老师 | 提问时间：12/05 14:51

#会计实务#

利润表本年累计金额的公式是：本年累计金额 = 期初金额本年发生额 - 本年结转额。

阅读 1854

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无形资产摊销会计准则的目的是确保企业按照公允原则记录和报告无形资产的成本和价值，以提高财务报告的准确性和可比性。
秦老师 | 提问时间：12/05 14:46

#会计实务#

无形资产摊销会计准则的目的有以下几个方面： 1. 确保准确记录无形资产的成本：无形资产摊销会计准则要求企业按照公允原则记录无形资产的成本，包括购买或开发无形资产的直接成本以及与获取无形资产相关的间接成本。这样可以确保企业对无形资产的成本进行准确的核算和记录。 2. 确保准确报告无形资产的价值：无形资产摊销会计准则要求企业按照公允原则报告无形资产的价值，即无形资产的公允价值减去已经摊销的价值。这样可以确保企业对无形资产的价值进行准确的报告，反映无形资产对企业价值的贡献。 3. 提高财务报告的准确性：无形资产摊销会计准则要求企业按照公允原则记录和报告无形资产的成本和价值，避免了对无形资产进行过高或过低估计的情况，从而提高了财务报告的准确性。 4. 提高财务报告的可比性：无形资产摊销会计准则的制定和遵循，可以使不同企业对无形资产的成本和价值进行一致的核算和报告，从而提高了财务报告的可比性。这样可以方便投资者、债权人和其他利益相关方对企业进行比较和评估。总之，无形资产摊销会计准则的目的是确保企业按照公允原则记录和报告无形资产的成本和价值，以提高财务报告的准确性和可比性。这样可以为投资者、债权人和其他利益相关方提供准确、可靠的财务信息，帮助他们做出明智的决策。

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劳保用品在会计报表中的账务处理方式是怎样的？
王一老师 | 提问时间：12/05 14:45

#会计实务#

劳保用品在会计报表中的账务处理方式通常分为以下几个步骤： 1. 购买劳保用品：当公司购买劳保用品时，应将支出计入劳保用品的成本账户中，同时将应付账款增加。 2. 入库劳保用品：当劳保用品入库时，应将劳保用品的成本从劳保用品的成本账户转移至库存账户中。 3. 领用劳保用品：当员工领用劳保用品时，应将劳保用品的成本从库存账户转移至费用账户中，同时将劳保用品的库存减少。 4. 报废劳保用品：当劳保用品报废时，应将报废的劳保用品从库存账户中减少，同时将劳保用品的损失计入费用账户中。 5. 盘点劳保用品：定期进行劳保用品的盘点，将盘点结果与账面数量进行比对，若有差异，则调整库存账户和损益账户。在会计报表中，劳保用品的账务处理方式主要体现在以下几个科目： 1. 资产类科目：劳保用品的成本会计科目体现在资产类科目中，如劳保用品的成本账户和库存账户。 2. 费用类科目：劳保用品的使用和报废会计科目体现在费用类科目中，如劳保用品费用账户。 3. 负债类科目：当公司购买劳保用品时，应付账款会计科目会增加，体现在负债类科目中。在会计报表中，劳保用品的账务处理方式主要体现在资产负债表和损益表中。在资产负债表中，劳保用品的成本计入资产类科目中的库存账户；在损益表中，劳保用品的使用和报废计入费用类科目中的劳保用品费用账户。

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