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老师,问一下有一名员工在申报时减除费用扣除未超过6万 为什么要交税
易 老师
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提问时间:01/06 22:12
#中级职称#
同学您好,可能上年超过6万不是一下扣的6万,累计有超过5000的月份就交上了税下半年可能没多少收入不均造成的
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自己开的餐馆,自己业务人员在里面招待客人的餐费,不付款,老板让做招待费不做收入,请问怎么做账?按什么金额入账(销售额、成本价?) 如果入费用,借:营业费用-招待费 贷:主营业务成本 这个金额如果按照售价记账就虚高了费用和降低了利润,请问应该怎么做?
郭老师
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提问时间:10/27 10:27
#中级职称#
借销售费用、招待费,贷银行存款,你买菜的支出。
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老师,非同控合并取得的长投会存在支付对价小于被合并方的账面价值的公允价值吗?如果小于,差额应该怎么处理?冲资本公积还是记损益科目呢?
悠然老师01
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提问时间:07/19 16:00
#中级职称#
学员你好,非同控合并取得的长投会存在支付对价小于被合并方的账面价值的公允价值,如果小于,差额不做处理的
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老师您好,我想请问一下,图中划线的这个“增值税留抵税额”是什么东西?
税法老师
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提问时间:02/13 12:29
#中级职称#
增值税留抵税额,是指企业当期的增值税销项税额小于进项税额的差额,我国之前采取不予退还留抵税额,结转到下一个纳税期继续抵扣的做法。
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老师,这道题,应收账款周转率,营业成本/应收账款平均余额,里面有坏账准备,不是应该要减去坏账准备,怎么还是加坏账准备呀?
来来老师
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提问时间:09/03 23:16
#中级职称#
你好 使用未提取坏账准备的应收账款计算周转天数 不减去坏账准备
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资料三里面,非同控应税合并和非同控免税合并 里的调整长投账面价值,为啥不用资料二求出来的长投账面价值1376去算。而用1000算???其他综合收益为啥又算上一年的80,咋不直接只写本年发生的70???盈余公积也用上年的余额,就长投不用上年的余额,为什么!!
小钰老师
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提问时间:08/20 23:58
#中级职称#
你好 1.合并报表调整长期股权投资账面价值是,调整个别报表长期股权投资,合并个别报表用的是成本法,他的账面价值就是1000,而且上年的合并报表分录本年会照抄过来(数据上看到的是用1000算的,实际上算了上年的数据),那个其他综合收益,就是抄的上年分录(上年的分录都要抄过来,然后损益有关分录用年初未分配利润代替)
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34题,为啥分母要多减一个百分之8呢
晨曦老师
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提问时间:06/02 20:07
#中级职称#
您好y 因为用的是贴现法,是先支付利息 就是实际取得的金额要扣除利息
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想问一下老师这题求解这两个问题要如何进行解答,求老师的解题过程和答案。急急急 1.计算利润总额 营业利润 净利润 2.损益类 净利润 提取法定盈余公积 分配现金股利的会计分录
暖暖老师
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提问时间:12/28 09:21
#中级职称#
1营业利润是 8500+200+220+1260+230-6000-180-200-950-650-300-100-200-150=1680 利润总额是1680+190-550=1320 净利润是1320-420=900
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普通合伙企业和有限合伙企业,哪些事需要一致同意,哪些需要过半数同意
新新老师
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提问时间:08/25 18:37
#中级职称#
1、一致同意: (1)除合伙协议另有约定外,普通合伙人向合伙人以外的人转让其在合伙企业中的全部或者部分财产份额时,须经其他合伙人一致同意。 (2)普通合伙人以其在合伙企业中的财产份额出质的,须经其他合伙人一致同意。 (3)修改或者补充合伙协议,应当经全体合伙人一致同意;但合伙协议另有约定的除外。 (4)除合伙协议另有约定外,合伙企业的下列事项应当经全体普通合伙人一致同意:①改变合伙企业的名称;②改变合伙企业的经营范围、主要经营场所的地点;③处分合伙企业的不动产;④转让或者处分合伙企业的知识产权和其他财产权利;⑤以合伙企业名义为他人提供担保;⑥聘任合伙人以外的人担任合伙企业的经营管理人员。 (5)除合伙协议另有约定或者经全体合伙人一致同意外,普通合伙人不得同本合伙企业进行交易。 (6)除合伙协议另有约定外,经全体合伙人一致同意,可以聘任合伙人以外的人担任合伙企业的经营管理人员。 (7)新合伙人入伙,除合伙协议另有约定外,应当经全体合伙人一致同意,并依法订立书面入伙协议。 (8)合伙人有下列情形之一的,经其他合伙人一致同意,可以决议将其除名:①未履行出资义务;②因故意或者重大过失给合伙企业造成损失;③执行合伙事务时有不正当行为;④发生合伙协议约定的事由。 (9)普通合伙人的继承人为无民事行为能力人或者限制民事行为能力人的,经全体合伙人一致同意,可以依法成为有限合伙人,普通合伙企业依法转为有限合伙企业;全体合伙人未能一致同意的,合伙企业应当将被继承合伙人的财产份额退还该继承人。 (10)除合伙协议另有约定外,普通合伙人转变为有限合伙人,或者有限合伙人转变为普通合伙人,应当经全体合伙人一致同意。 2、过半数同意:经全体合伙人过半数同意,可以自合伙企业解散事由出现后15日内指定一个或者数个合伙人,或者委托第三人担任清算人。 老师尽量帮您总结了一些,您也可以在复习过程中自行总结,查缺补漏,才能更好地帮助您理解记忆呢~
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算补价比例时,补价的28.9万,是含税价吗?算比例需要扣除增值税?
于老师
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提问时间:04/05 12:49
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 分子分母要对应的,如果能区分的话就按照不含税的价格计算,如果增值税不能区分的话就按照含税价来计算的。祝您学习愉快!
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3月期的短期借款,每季度初借入,每季度末还本付息,在资金预算中怎么写,假如我二季度借入,还本是写在三季度吗
于老师
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提问时间:10/16 15:35
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 一般咱们填写的都是年末的数据,要是2季度末借入,那么可以填写在2季度,要是3季末计入,可以填写到3季末。除非题目明确说明填写的是年初的数据,那就按照年初填写。根据题目要求来即可。 祝您学习愉快!
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请问工程造价要不要交印花税吗
东老师
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提问时间:10/09 09:22
#中级职称#
不交,这个不交印花税
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有没有考试时符号的输入方式给我发下
家权老师
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提问时间:09/08 10:38
#中级职称#
就是平方或者开根号 想要输入x的平方,就可以输入x^2,(^就是shift+6),输入^时光标会跳到上标位置上去,不用再用鼠标点那个上标了,上标输入完成之后,可以按Tab键让其退出上标位置,回到正常的位置,非常方便。
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中级知识 老师,长投那章固定资产、无形资产调整被投资方未实现内部交易损益净利润的时候,扣减当年未实现部分 假如不是一整年,是9个月 这里计算的时候是乘以9/12,次年加回已实现部分,为啥是加一整年的,而不是加回上年扣减9个月的部分呢?
徐超老师
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提问时间:07/05 21:59
#中级职称#
同学你好!扣减的部分是由于有内部交易未实现的损益,固定资产、无形资产的内部交易损益是由折旧和摊销的计提来逐渐实现的,而合并报表是调表不调账的,所以前一年做的,今年要重新做,前一年有9个月,所以是9/12,但是这个9/12不会改变账面数字,第二年还要做进去,第二年如果内部交易损益全部实现,那就全部调整,不是只调第一年剩下的部分
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老师 请问 EBIT税后目标利润➕所得税费用➕利息 怎么推算出税后目标利润/(1-所得税税率)➕利息的?推导公式麻烦老师讲一下
小天老师
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提问时间:01/27 19:12
#中级职称#
您好,税后利润=税前利润*(1-所得税率) 税后利润/(1-所得税率)=税前利润
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合伙企业持上市公司股票,卖手里股票,到账10元,成本12. 分录, 借 银行存款 10 投资收益2 贷 长期股权投资 12 对吗 企业购买股票时 借记长期股权投资 贷 银行存款
朴老师
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提问时间:01/05 13:41
#中级职称#
同学你好 上市公司的是这样做
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老师,有个题是这样出的,23年4月10日开始改扩建,23年10月30日达到预定可使用状态,问23年提多少折旧?答案是6个月,4月份也是固定资产当月减少当月照提吗?
朴老师
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提问时间:11/29 13:58
#中级职称#
为了计算这期间的折旧,我们需要知道该固定资产在23年的哪些月份是计提折旧的。 一般情况下,固定资产在购入或达到预定可使用状态的次月开始计提折旧。 但在这个问题中,固定资产在23年4月10日开始改扩建,所以从4月开始的折旧应该暂停计提。 直到改扩建完成后,即从23年10月30日之后,该固定资产才重新开始计提折旧。 因此,23年计提折旧的月份实际上只有从10月开始的几个月。 从23年4月到23年10月共有 7 个月。 但因为从4月开始折旧暂停计提,所以实际计提折旧的月份为 7 个月。 因此,该固定资产在23年提了 7 个月的折旧。
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中级会计职称考试中的基期是什么意思?题目里出现基期不用管吗?
家权老师
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提问时间:11/27 15:43
#中级职称#
基期就是对比的那个年份,比如去年同期,就以去年的同期的数字对比
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请问专门借款2020年才借的啊,2018.12.1才开始资本化,为什么求资本化金额时要考虑这个专门借款呢
暖暖老师
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提问时间:11/22 13:38
#中级职称#
你好资本化开始是2020.1..1 占用这个专门借款了呀
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老师,成人大专学历今年刚拿到证书,但是中专已经毕业10好几年了,中级能报考吗
玲老师
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提问时间:11/08 09:26
#中级职称#
可以的就是毕业前后工作满5年就可以。
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我想问问个体户怎样报经营所得,季度报要报什么,如何申报,不会填报表
新新老师
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提问时间:07/06 13:54
#中级职称#
一般是季度申报。一般是季度申报在自然人电子税务局生产经营所得里填写。
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问下那个应收账款的怎么计算啊,没懂这个,还有什么叫累计可抵扣这里告诉我们这个是什么意思
立峰老师
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提问时间:08/09 18:24
#中级职称#
同学你好 累计可抵扣暂时性差异是账面价值小于计税基础的差额。 意思是累计的多计入费用的应收账款价值。这部分价值减少了利润但没有减少应纳税所得额,公司对这部分费用税前不能扣除,不能抵减应纳税所得额。
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请问此题cde如何列式计算
中级会计实务老师
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提问时间:03/31 10:01
#中级职称#
面值1000万 债券价格986 债券折价14 权益工具15 60%转换,04年转换2年摊销14×2/5=5.6 借:可转债-面值600 其他权益工具9 贷:可转债-溢折价5.6 股本240 资本公积 363.4 股价变成3了。买入要原来240的三倍720了。然后720-605.4=114.6
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这道题咋做
中级会计实务老师
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提问时间:08/08 15:57
#中级职称#
您还是没有给出资料(1),所以老师无法知道固定资产的初始入账价值是多少。 资料(3): 借:在建工程 累计折旧 贷:固定资产 借:在建工程 122.2 应交税费——应交增值税(进项税额)15.89 贷:银行存款 122.2+15.89 资料(4): 借:固定资产 贷:在建工程(发生额合计) 因为不知道固定资产的初始数据,所以后续折旧也无法计算。建议您对照答案看一下,具体哪里不理解的,老师针对性的给您解释,或者给出完整的题目。
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老师您好,我想请问一下图二D选项,这个D选项,它有可能还不起钱,把“自有财产”抵押掉,也有可能还的起钱,把“自有财产”拿回来。不应该是或有事项吗?
注会会计老师
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提问时间:03/19 11:32
#中级职称#
题目并没有说还得起或者还不起,未进行估计,此时仅仅是做抵押这个事项,而不是最后还款的事项,抵押事项并不是或有事项。
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老师,**模拟的题比模拟题难好多哦 我刚刚做**模拟(一)的大题,每个小问都至少用三个公式推导出来,这是哪门子的考试?先不说会不会,计算量这么大,考卷都做不完
鲁老师
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提问时间:08/21 11:59
#中级职称#
你好同学,模拟题比真实考试要难一点的
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第一题怎么做 不明白2020年末货币资金 应收账款 存货 应付账款和营业收入的比例关系不变 是什么关系 啥意思
KayK老师
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提问时间:07/06 23:49
#中级职称#
同学 你好,题目的意思是保持这个比例不变的情况下,推算融资需求,简单说之后的融资要考虑 多少收入,里面多少是应收账款,多少是可以收到现金的,这个比例要是变了,计算也要变;
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老师,应收账款是不是金融资产,然后金融工具又叫信用工具,所以计提坏账准备借方是信用减值损失
王超老师
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提问时间:03/09 14:48
#中级职称#
你好 应收账款属于金融资产。按照新的会计准则,是要放到信用减值损失科目来核算的
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票据法律问题::背书不得附条件,背书附条件的,所附条件不具有汇票上的效力,和 票据债务人可以对不履行约定义务的与自己有直接债权债务关系的持票人进行抗辩。 这两句话不是想矛盾吗?
小田田老师
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提问时间:11/06 21:59
#中级职称#
背书不得附有条件。背书时附有条件的,所附条件不具有汇票上的效力。转让本生是有效力的(票据法 第三十三条 ) 但如果有“不得转让”的字样,背书就没有效力了 为了保护票据权利人的权利,避免票据债务人抗辩权的滥用,各国票据法都对票据债务人的抗辩权作出了限制性规定。我国票据法第十三条规定:“票据债务人不得以自己与出票人或者与持票人前手之间的抗辩事由,对抗持票人。但是持票人明知存在抗辩事由而取得票据的除外。票据债务人可以对不履行约定义务的与自己有直接债权债务关系的持票人进行抗辩”。同时根据票据法关于依法无偿取得的票据,享有票据权利不得超过其前手的规定,在票据抗辩上,债务人也不能优于其前手。
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有老师可以解答一下这题吗,需要对照着答案写,具体过程最好详细一点
郭老师
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提问时间:04/17 14:20
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:专门借款的资本化利息金额=资本化期间内整个专门借款产生的利息费用-资本化期间内闲置专门借款产生的收益。一般借款资本化利息的计算思路:[步骤1]一般借款资本化率=一般借款实际利息之和/一般借款本金加权平均数一般借款本金加权平均数=Σ(一般借款本金×一般借款在本期存在的时间/本期总时间)[步骤2]一般借款累计资产支出加权平均数=Σ(累计资产支出额超过专门借款的部分×每笔资产支出在本期实际占用的时间/本期总时间)[步骤3]一般借款资本化利息金额=一般借款累计资产支出加权平均数×一般借款资本化率请您根据上面思路,自己动手先算一下这个题目,将您列的计算过程提交上来,老师再帮您检查补充。祝您学习愉快!
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