财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

支付印花税和计提印花税的会计分录？
文文老师 | 提问时间：11/04 16:39

#实务#

借：税金及附加贷：应交税费-应交印花税

阅读 59

收藏 0
老师，请问：政府财政预算包括：一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算。政府性基金预算、国有资本经营预算可以向一般公共预算调入资金，一般公共预算可以向社会保险基金预算调入资金。这句话里可以反过来调拔吗？
朴老师 | 提问时间：11/04 16:39

#实务#

一般不能反过来调拨。政府性基金预算、国有资本经营预算只能调钱给一般公共预算，一般公共预算不能反过来调给它们；一般公共预算能调钱给社会保险基金预算，但社保基金预算的钱不能调出给其他预算。

阅读 61

收藏 0
老师你好，这里的90%是什么
朴老师 | 提问时间：11/04 16:37

#实务#

这里的 90% 是增值税即征即退政策中的退税比例。

阅读 79

收藏 0
预收货款贷方，这是要应收减去这一笔吗
文文老师 | 提问时间：11/04 16:37

#实务#

若是同一客户，是可以对充的

阅读 30

收藏 0
公司有残疾人上班可以抵扣什么吗？
刘艳红老师 | 提问时间：11/04 16:37

#实务#

增值税即征即退根据《财政部国家税务总局关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》（财税〔2016〕52号），符合条件的企业可享受增值税即征即退政策：适用条件：企业月安置残疾人占在职职工总人数的比例≥25%，且实际安置的残疾人数≥10人（特殊行业如服务业可放宽至≥5人）；与残疾人签订1年以上劳动合同，为其缴纳社会保险，并通过银行等金融机构支付工资（不低于当地最低工资标准）。退税额度：按安置残疾人的人数，以所在区县适用的月最低工资标准的4倍计算，每人每月可退增值税（含税）。例如，若当地月最低工资为2000元，安置1名残疾人每月可退8000元增值税。年度限额：年度退税总额不超过企业当年增值税应纳税额的一定比例（具体以地方执行为准）。

阅读 29

收藏 0
老师B公司库存没有电机！但是B公司给客户开了卖出电机的发票收入。实际是A公司的库存。AB两个公司是我们的！需要做AB两个公司的账！请问这个怎么处理呢？A公司没有收到过采购电机的发票，但是卖出了电机会不会有税务预警？？
郭老师 | 提问时间：11/04 16:37

#实务#

A公司采购的时候，对方没有给他开发票，是这个意思？如果是的话，他有实际购入的证明吗？如果有的话，A销售给BB再销售出去 a公司。完整的借库存商品，贷银行存款，借银行存款，贷主营业务收入，应交税费借主营业务成本贷库存商品。 B公司，借库存商品，贷银行存款，借银行存款，贷，主营业务收入，应交税费借主营业务成本，贷库存商品。

阅读 23

收藏 0
老师。长期待摊费用-公园维修款，这个怎么分摊啊
刘艳红老师 | 提问时间：11/04 16:36

#实务#

您好，这个不低于三年就可以借：管理费用贷：长期待摊费用

阅读 30

收藏 0
废料估少了，怎么做账？
文文老师 | 提问时间：11/04 16:35

#实务#

补做相关分录即可

阅读 88

收藏 0
老师我们是一般纳税人，开了普票给客户，供应商给我们开的专票，请问一下这个销项税可以抵扣吗
刘艳红老师 | 提问时间：11/04 16:34

#实务#

您好，可以的，这个可以抵扣的

阅读 82

收藏 0
老师，问下其他应收款和其他应付款同个公司，合并用一个科目，摘要怎么写
文文老师 | 提问时间：11/04 16:34

#实务#

可写调整同一公司往来

阅读 20

收藏 0
老师，某公司正数发票销项10000元，负数发票销项9000元，是做一个分录还是两个分录呢，谢谢老师
刘艳红老师 | 提问时间：11/04 16:34

#实务#

您好，这个是当月开的一正一负吗？

阅读 53

收藏 0
老师，请问旅游行业差额征税，扣除的成本部分，不取得发票可以吗？
文文老师 | 提问时间：11/04 16:34

#实务#

不行，需要取得对应发票

阅读 19

收藏 0
老师你好。打扰了，我是网校付费学员，母公司2024年2月1.2亿元全资收购了一家之前没有关系的上海公司。收购时上海公司实收资本300万元。2024年审计出的合并报表商誉是72033565.78元。我现在弄2025.9月的合并报表，母公司和这家上海子公司的抵销分录我写的图片，麻烦老师给我看下。（2025年9月上海公司本期累计利润6318423.84元，年初未分配利润46597980.84元，以前年度损益调整-244837.25元，年末未分配利润52671567.43元）。非常感谢！
朴老师 | 提问时间：11/04 16:32

#实务#

您的分录框架没问题，核心补 2 点、调 1 处即可：抵销所有者权益时，必须加 “商誉 72033565.78 元”，不然合并资产会漏项；长期股权投资金额要按 “初始 1.2 亿 + 子公司本期利润 6318423.84 - 以前年度损益调整 244837.25” 算，确保和子公司权益 + 商誉匹配；以前年度损益调整要同步调母公司 “年初未分配利润”，别单独挂着。

阅读 81

收藏 0
企业购买的汽车，另外单独购买的华为ADS智驾包，如何进行账务处理
刘艳红老师 | 提问时间：11/04 16:32

#实务#

您好，这个计入管理费用-车辆费就可以

阅读 19

收藏 0
物业公司制作的物业服务中心标牌应该入什么会计科目？
文文老师 | 提问时间：11/04 16:32

#实务#

可计入管理费用-办公费

阅读 28

收藏 0
出口商贸企业也有内销，取得的运输或其他费用发票可以抵扣吗，如果和出口退税的那单的运费开到一起不能区分能抵扣吗
文文老师 | 提问时间：11/04 16:32

#实务#

按收入比例做进项转出

阅读 25

收藏 0
小规模，酒店，对外转租了闲置楼层，酒店整栋楼的水电费物业费都是交给酒店的上游公司(酒店场地也是租赁的上游的()，承租人给我们要发票怎么处理？
暖暖老师 | 提问时间：11/04 16:32

#实务#

你好这个情况可以用费用分割单

阅读 23

收藏 0
老师请问一下，给经济合作社支付了八万的渣土消纳费，对方给开发票吗？
刘艳红老师 | 提问时间：11/04 16:31

#实务#

您好，是的，这个要对方开发票的

阅读 22

收藏 0
有个公司不是要注销吗，之前税务那边查过账，当时有两个公司的往来，一个是个人，一个是公司，正常让他们把钱还上就行了今年初的时候之前的会计用现金把这个账平了，查账的人员说银行流水没有看到有还款，现在这两笔钱怎么操作呢
刘雪琴老师 | 提问时间：11/04 16:29

#实务#

您好，现金平账的手续要齐全，现金平账是比较容易引起怀疑的，要做好流程，做好解释

阅读 21

收藏 0
老师，股权转让，零元转让的话，股权转让份额要怎么填写
文文老师 | 提问时间：11/04 16:27

#实务#

股权转让份额填写对应认缴

阅读 37

收藏 0
公司注册资本300万元，其中A公司认缴120万（实缴80万元），B个人认缴159万（实缴106万），C个人认缴21万（实缴14万），企业亏损44.87万元，A公司要撤股，把股权转让给B个人，转让费是多少啊？需要退给A公司多少钱？
朴老师 | 提问时间：11/04 16:27

#实务#

转让费没有固定金额，以 A 股权对应净资产 62.05 万元为参考（实缴 80 万，公司亏损导致低于实缴），由 A 和 B 协商确定（可按 62.05 万、80 万或其他金额）。退给 A 的钱就是双方约定的转让费，由 B 个人支付给 A 公司，不是公司直接退钱。

阅读 35

收藏 0
计提本月应交销售税金的会计分录是什么？
周老师 | 提问时间：12/05 12:36

#会计实务#

计提本月应交销售税金的会计分录如下：借：销售税金费用贷：应交销售税金具体金额根据实际情况而定。一般情况下，销售税金费用是根据销售额乘以适用税率来计算的。

阅读 1003

收藏 4
2022年个税劳务报酬税率表格中的最高税率是多少？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 12:29

#会计实务#

根据2022年个税劳务报酬税率表格，最高税率为35%。

阅读 922

收藏 4
为什么电动车的折旧年限比燃油车更短？
王一老师 | 提问时间：12/05 12:27

#会计实务#

电动车的折旧年限比燃油车更短的原因主要有以下几点： 1. 技术更新速度快：电动车技术发展迅猛，新型电池和电动机的不断改进使得电动车的性能和续航能力不断提高。因此，老款电动车很快就会被新款电动车所取代，导致其折旧速度加快。 2. 电池寿命有限：电动车的核心部件是电池组，而电池的寿命是有限的。随着使用时间的增加，电池容量会逐渐下降，从而影响电动车的续航能力。当电池寿命达到一定程度时，需要更换电池组，这会增加维护成本和折旧费用。 3. 充电基础设施不完善：与燃油车相比，电动车的充电基础设施还不够完善。充电桩的分布不均匀，充电时间较长，这限制了电动车的使用范围和便利性。这也导致了电动车的使用寿命相对较短，因为用户更倾向于更方便快捷的交通工具。综上所述，电动车的折旧年限比燃油车更短主要是因为技术更新速度快、电池寿命有限以及充电基础设施不完善等因素的综合影响。

阅读 1654

收藏 0
在进行固定计提折旧的会计分录时，需要涉及到哪些账户？请列举出固定计提折旧的会计分录的具体内容。
王一老师 | 提问时间：12/05 12:22

#会计实务#

进行固定计提折旧的会计分录涉及到以下账户： 1. 固定资产账户：用于记录固定资产的原值和累计折旧。 2. 累计折旧账户：用于记录固定资产的累计折旧金额。 3. 折旧费用账户：用于记录本期折旧费用的金额。具体的会计分录内容如下： 1. 在固定资产账户中，借方记录本期折旧费用的金额。 2. 在累计折旧账户中，贷方记录本期折旧费用的金额。 3. 在折旧费用账户中，贷方记录本期折旧费用的金额。例如，假设某公司购买了一台价值10,000元的机器设备，预计使用寿命为5年，无残值。按直线法计提折旧。每年折旧费用为10,000元/5年=2,000元。假设现在是第一年年末，需要进行固定计提折旧的会计分录，具体分录如下： 1. 固定资产账户（机器设备）：借2000元 2. 累计折旧账户（机器设备）：贷2000元 3. 折旧费用账户：贷2000元以上分录表示将机器设备的折旧费用2000元计入本期损益，并同时更新累计折旧账户。

阅读 718

收藏 3
会计科目中的"应收账款"属于什么类型的科目？
王一老师 | 提问时间：12/05 12:21

#会计实务#

"应收账款"属于资产类科目。

阅读 758

收藏 0
在天猫交易中，除了支付金额外，还有哪些因素会影响利润？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 12:13

#会计实务#

在天猫交易中，除了支付金额外，还有以下因素会影响利润： 1. 优惠活动：天猫经常会举办各种促销活动，例如满减、折扣等。这些优惠活动会降低销售价格，从而影响利润。 2. 广告费用：在天猫平台上进行广告投放是提升产品曝光度和销量的一种方式。然而，广告费用会直接减少利润。 3. 物流成本：在天猫交易中，物流成本是不可避免的。包括商品的运输、仓储、包装等费用都会对利润产生影响。 4. 退换货成本：天猫交易中，买家有权利退换货，商家需要承担退换货的成本，包括运输费用、重新包装费用等。 5. 售后服务费用：为了提供良好的售后服务，商家可能需要投入一定的人力和物力资源，这些费用也会对利润产生影响。 6. 平台佣金：天猫作为电商平台，会收取一定的佣金。佣金是根据交易金额计算的，因此会直接影响利润。 7. 税费：天猫交易涉及到的商品销售可能需要缴纳一定的税费，这也会减少利润。综上所述，天猫交易中除了支付金额外，还有优惠活动、广告费用、物流成本、退换货成本、售后服务费用、平台佣金和税费等因素会影响利润。

阅读 834

收藏 0
提前还款对车贷利息的影响是什么？
周老师 | 提问时间：12/05 12:10

#会计实务#

提前还款对车贷利息的影响取决于贷款合同中的具体条款和条件。一般来说，提前还款可以带来以下几个方面的影响： 1. 减少利息支出：通过提前还款，贷款余额减少，因此未来需要支付的利息也会减少。这意味着您可以节省一部分利息费用。 2. 缩短贷款期限：提前还款可以缩短贷款的还款期限。当您提前偿还贷款时，贷款余额减少，每月还款金额也会相应减少。这样，您可以更快地还清贷款，减少还款期限。 3. 提前还款费用：有些贷款合同规定了提前还款费用，即使您提前还款，也需要支付一定的手续费。这些费用可能是一定比例的贷款余额或固定金额。在提前还款前，您应该了解贷款合同中是否有提前还款费用，并计算是否值得提前还款。总的来说，提前还款可以减少利息支出和缩短贷款期限，从而帮助您更快地还清贷款。但在做出决定之前，您应该仔细阅读贷款合同，并计算提前还款的费用和节省的利息，以确定是否值得提前还款。

阅读 1862

收藏 8
固定资产的七种常见类型包括：土地、建筑物、机器设备、运输工具、家具及装修、电子设备、无形资产。
欧阳老师 | 提问时间：12/05 12:10

#会计实务#

固定资产是指企业长期使用、拥有的用于生产经营活动的有形或无形资产。常见的固定资产类型包括： 1. 土地：包括企业所拥有的土地使用权或产权，如厂房、仓库、办公楼等。 2. 建筑物：指企业所拥有的建筑物，如厂房、办公楼、仓库等。 3. 机器设备：包括企业所拥有的各种机器、设备、工具等，用于生产、加工、制造等活动。 4. 运输工具：指企业所拥有的各种运输工具，如汽车、卡车、船舶、飞机等。 5. 家具及装修：包括企业内部使用的各种家具、装修、装潢等。 6. 电子设备：指企业所拥有的各种电子设备，如电脑、打印机、电话等。 7. 无形资产：指企业所拥有的无形资产，如专利权、商标权、版权等。在会计实务中，对于固定资产的处理，需要进行资产确认、计量、计提折旧等操作，以保证资产账面价值的准确反映。同时，还需要进行固定资产的清查、盘点、处置等工作，以确保固定资产的安全和有效利用。

阅读 1991

收藏 2
固定资产卖掉免税的会计处理是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 12:03

#会计实务#

固定资产卖掉免税的会计处理通常分为两种情况： 1. 固定资产卖掉免税后继续使用：如果固定资产卖掉后继续在企业内部使用，不需要缴纳税款，会计处理如下： - 借：固定资产（原值） - 贷：累计折旧（累计折旧金额） - 贷：固定资产减值准备（减值准备金额） - 贷：固定资产（净值） 2. 固定资产卖掉免税后停止使用：如果固定资产卖掉后停止在企业内部使用，会计处理如下： - 借：固定资产（原值） - 贷：累计折旧（累计折旧金额） - 贷：固定资产减值准备（减值准备金额） - 贷：固定资产（净值） - 借：固定资产损失（卖出价格 - 净值）需要注意的是，以上处理方法适用于免税的情况，如果卖掉的固定资产需要缴纳税款，会计处理方法会有所不同。同时，具体的会计处理方法还需根据实际情况和相关法规进行调整和确认。因此，在实际操作中，建议咨询专业会计师或税务专家的意见。

阅读 675

收藏 3

没有找到问题？直接来提问