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口袋罪是什么意思啊,刑法这一节里的
Lucky刘老师
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提问时间:03/24 22:18
#税务师#
口袋罪是我国刑法学界对于某些构成要件行为具有一定的开放性的罪名的俗称。之前有三大口袋罪,即投机倒把罪、流氓罪和玩忽职守罪。
阅读 771
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老师法定盈余公积金用途是扩大生产经营泄露话咋样理解
益华老师
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提问时间:03/24 21:30
#税务师#
您好,您的意思是分析吗还是
阅读 767
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以前购入的固定资产不能抵扣,改变用途可以抵扣后为什么我觉得这个分录不对呀,贷:固定资产。固定资产也没有减少呀
小燕老师
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提问时间:03/24 21:03
#税务师#
没有错的,减少固定资产原值
阅读 754
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2×22年 12月 11日,向光明公司销售一批不含税价格为 2000万元的产品,产品成本为 1500万元。合同约定光明公司收到后 3个月内若发生质量问题可退货。截止 2×22年 12月 31日,上述商品未发生退回。根据经验,该产品的退货率为 10%。 这个事项对应交所得税影响是 (200-150)*0.25=12.5 对所得税费用的影响 12.5+1500*0.1吗 ?
晶晶月老师
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提问时间:03/24 19:58
#税务师#
您好,正在解答中请稍等。
阅读 761
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《关于中小微企业设备器具所得税税前扣除有关政策的公告》(财政部 税务总局公告2022年第12号)第一条规定:“中小微企业在2022年1月1日至2022年12月31日期间新购置的设备、器具,单位价值在500万元以上的,按照单位价值的一定比例自愿选择在企业所得税税前扣除。其中,企业所得税法实施条例规定最低折旧年限为3年的设备器具,单位价值的100%可在当年一次性税前扣除;最低折旧年限为4年、5年、10年的,单位价值的50%可在当年一次性税前扣除,其余50%按规定在剩余年度计算折旧进行税前扣除。请问这个政策适用于2023年新购入的固定资产吗
郭老师
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提问时间:03/24 19:23
#税务师#
不适合 这个政策没有延期
阅读 972
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老师 这个投资收益怎么计算?
廖君老师
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提问时间:03/24 19:02
#税务师#
您好,甲公司购入乙公司债券的入账价值=1050+12=1062(万元);甲公司持有乙公司债券至到期累计应确认的投资收益=应收利息12×100×5%×2+到期收回面值12×100-初始入账价值1062=258(万元)。
阅读 1329
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老师,非同控长投的交易费用不是计入管理费用不计入成本吗,为什么这个地方要计入
易 老师
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提问时间:03/24 18:54
#税务师#
同学您好! 非同一控制下的长期股权投资交易费用通常不计入成本,而是计入当期损益,即管理费用。但在特定情况下,如合并过程中发生的审计、法律服务等相关费用,需直接计入当期损益。
阅读 915
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我作为小规模纳税人,开了个酒店住宿的,和携程美团都有合作,就是在这两个app上有我酒店,每个月都需要给这美团携程佣金,扣除后剩余的钱才是我的实际收入,他们直接扣除了佣金部分,所以每月实际到账就是实际房费—佣金,我想知道作为酒店的我怎么记账,怎么报税?
小天老师
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提问时间:03/24 18:51
#税务师#
您好,规范的是携程美团收我们佣金要开票给我们的,我们收入是房客支付的全部金额 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税金-应交增值税 借:销售费用-佣金 贷:应收账款 借:银行 贷:应收账款 增值税申报主表收入是客户支付的全部金额计算的收入,也就是上面分录1
阅读 1370
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竞合罪是啥意思?能给解释下
晓园老师
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提问时间:03/24 18:36
#税务师#
同学你好,竞合犯,又称犯罪的竞合,是指不同的犯罪彼此交织在一起。它是由于两个以上具体罪名的犯罪构成要件同时适用于同一具体的犯罪事实,而发生评价范围上的交叉、重合或者包容,从而形成的一种复杂犯罪形态。其基本特征是部分或者全部事实要素被数个刑法规范重复评价。
阅读 709
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请问老师,甲单位把钱放到关联单位乙公司,关联单位乙帮忙理财,理财收益再给到甲公司,甲单位收到的理财收入作为计提业务招待费的基数么?
东老师
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提问时间:03/24 18:23
#税务师#
您好,这个计入投资收益,不作为招待费
阅读 808
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请问老师,甲单位用甲单位自己的钱,给员工报医疗保险不报销的部分,(已给员工上基本补充医疗保险),甲单位有补充养老保险的内部制度,请问企业所得税汇算清缴可以税前扣除吗?
益华老师
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提问时间:03/24 17:56
#税务师#
您好,这个的呀,补充的话,不超过5%的是可以扣除的
阅读 892
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这里的税金和附加是怎么计算的呢?
范老师
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提问时间:03/24 17:30
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您具体是指哪一个业务呢? 祝您学习愉快!
阅读 591
收藏 2
请问老师,甲单位是协会,民非企业,将一部分钱放到乙关联公司,让乙关联公司帮忙理财,到期后,乙关联公司会返给企业。请问这部分放到甲企业的其他收入,请问这部分收入作为计提业务招待费的基数吗?
益华老师
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提问时间:03/24 15:58
#税务师#
您好,这个的话这部分收入作为计提业务招待费的基数的
阅读 773
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请问老师,单给员工报医疗保险不报销的部分,请问放到费用的二级科目哪里比较合适,福利费?
益华老师
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提问时间:03/24 15:34
#税务师#
您您好,这个是属于福利费就行
阅读 723
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减计算所得和减计收入有啥区别,举例说明
大张老师
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提问时间:03/24 13:21
#税务师#
你好! 减计收入:比如综合能源利用取得的收入优惠政策是,可以减计10%收入。 收入总额1000万,申报企业所得税的时候,可以减掉100万收入。那么申报收入最后是900万。
阅读 880
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瑞德酒业有限责任公司为增值税一般纳税人,发生如下业务。根据本月实际业务,完成增值税税额的计算 39.12月18日,向一般纳税人购买一批M材料,货物已验收入库,但款项60万元尚未支付,也未取得对方公司开具的增值税发票。 40.12月19日,本月支付水电费共计80万元,其中取得供电公司(一般纳税人)增值税专用发票60万元,自来水公司(采用简易计税)增值税专用发票20万元。 41.公司行政部门支付公司汽车加油卡20万元,取得加油站开具的项目为"预售卡*汽油充值"的增值税发票。 42.12月19日,将向一般纳税人购买的单价为4000元的电脑100台(取得增值税专用发票)无偿捐赠给西部贫困地区的某小学,用以支援西部建设,未开具增值税专用发票。 43.12月19日,报销财务人员购买的图书费用800元,取得新华书店(一般纳税人)开具的增值税专用发票。
小王老师
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提问时间:03/24 12:59
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您具体的问题是什么呢? 祝您学习愉快!
阅读 729
收藏 3
瑞德酒业有限责任公司为增值税一般纳税人,发生如下业务。根据本月实际业务,完成增值税税额的计算 34.12月15日,向某超市(小规模纳税人)购买500元面值的购物卡共1000张送给客户,取得超市开具的"不征税"预售卡普通发票。 35.12月16日,公司购买一层写字楼,共1000平方米,取得开发商开具的增值税专用发票,注明金额2000万元,该商业地产项目房地产开发企业采用简易计税。 36.12月17日,公司将2020年8月销售啤酒给星辉贸易公司逾期未退还的包装物押金共1.2万元转为"其他业务收入"。 37.12月18日,销售B啤酒给泰豪大酒店1万箱,货款40万元尚未取得,货物已经发出,开具了增值税专用发票。 38.12月18日,销售C啤酒给康美贸易公司2万箱,货物已经发出,合同约定发货时收款,但货 含款100万元尚未取得。
郭锋老师
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提问时间:03/24 12:58
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您具体的问题是什么呢? 祝您学习愉快!
阅读 717
收藏 3
瑞德酒业有限责任公司为增值税一般纳税人,发生如下业务。根据本月实际业务,完成增值税税额的计算 29.12月12日,销售D啤酒给辉达贸易有限公司5万箱,开具增值税专用发票,注明金额150万元,支付运费,取得增值税专用发票,注明金额12万元。 30.12月13日,销售B啤酒给顺美商贸有限公司3万箱,开具增值税专用发票,注明金额80万元,支付运费,取得增值税专用发票,注明金额10万元。 31.12月14日,向一般纳税人采购原材料C一批,取得增值税专用发票,注明价款100万元。 32.12月14日,向天阳公司售出一批甲啤酒,开出金额为20万元的增值税普通发票,取得支票交银行办理进账手续。 33.12月15日,公司将自产的D啤酒1000箱捐赠给苏州市一年一度的新年音乐会,该批啤酒财务成本显示为20万元。
卫老师
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提问时间:03/24 12:56
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您具体的问题是什么呢? 祝您学习愉快!
阅读 971
收藏 4
瑞德酒业有限责任公司为增值税一般纳税人,发生如下业务。根据本月实际业务,完成增值税税额的计算 24、12月9日,因欠M公司原料款,公司将自产的D啤酒共1000箱做抵债处理,共抵顶原料款6万元。 25、12月10日。向制冷设备公司(一般纳税人)购买四台同品牌同款冰柜,取得增值税专用发票。注明金额16万元,两台用于公司仓库存放酵母,两台用于公司食堂。 26、12月10日,向法国进口一批特种原材料。向外商支付款项60万元,进口关税税率20%,取得海关完税凭证。 27.12月11日,支付专家个人咨询费10万元,支付广告公司(小规模纳税人)广告费30万元,均取得增值税专用发票。 28.12月11日,因与A公司存在法律诉讼,向律师事务所(一般纳税人)支付了律师费5万元,取得增值税专用发票;支付诉讼费2万元,取得法院开具的财政票据。
周老师
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提问时间:03/24 12:55
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您具体的问题是什么呢? 祝您学习愉快!
阅读 821
收藏 3
请问老师,单位给员工租的宿舍,合同到期,但是宿舍破损严重,导致押金3万无法退回,做了营业外支出,没有发票,请问可以在其所得税汇算清缴前扣除吗?
易 老师
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提问时间:03/24 12:22
#税务师#
您好!单位为员工租宿舍的押金因宿舍破损严重而无法退回,并作为营业外支出处理,确实没有发票。根据所得税法规定,此类损失在提供充分证明材料后,可以在所得税汇算清缴前作为损失扣除。
阅读 829
收藏 2
老师周末好 收入型增值税对固定资产扣除是怎么规定的呢
艳子老师
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提问时间:03/24 11:30
#税务师#
您好,现在是可以全额折旧的
阅读 808
收藏 3
老师好!员工取得股权激励限制性股票。按照工资薪金缴纳个税,还是按照财产转让缴纳个税?
益华老师
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提问时间:03/24 11:10
#税务师#
您好,这个的话,是财产转让的
阅读 898
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国家税务总局第44号《个体工商户个人所得税计税办法》、财税〔2000〕91号《财政部 国家税务总局关于印发《关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定》的通知》 请问老师,图片是对个人独资企业,工会经费的描述,但标注黄色的文件不适用,请问最上面这两个是适合个人独资企业的政策,请问用哪个替换掉黄色的政策。
独情
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提问时间:03/24 10:50
#税务师#
你好,稍等我这边查一下你标注黄色的政策
阅读 679
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企业拆迁补偿款税务最新政策
卫老师
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提问时间:03/24 09:35
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1、企业取得拆迁补偿款是不用交增值是的。 2、企业所得税的处理:国家税务总局2012年第40号公告如下:“企业搬迁期间新购置的各类资产,应按《企业所得税法》及其实施条例等有关规定,计算确定资产的计税成本及折旧或摊销年限。企业发生的购置资产支出,不得从搬迁收入中扣除。企业在搬迁期间发生的搬迁收入和搬迁支出,可以暂不计入当期应纳税所得额,而在完成搬迁的年度,对搬迁收入和支出进行汇总清算。企业应在搬迁完成年度,将搬迁所得计入当年度企业应纳税所得额计算纳税。 祝您学习愉快!
阅读 637
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第一句话:企业合并中形成的可抵扣暂时性差异,满足递延所得税资产确认条件时,应确认为递延所得税资产,并调整合并中应确认的商誉金额。 第二句话:商誉的初始确认:非同一控制下企业合并形成的商誉,商誉的计税基础为零,其账面价值与计税基础之间的差额形成应纳税暂时性差异,不确认与其相关的递延所得税负债。 商誉=合并成本-被购买方可辨认净资产公允价值份额 若针对商誉初始确认产生的暂时性差异确认递延所得税负债,则减少被购买方可辨认净资产公允价值,而合并成本不变,会进一步增加商誉,由此进入不断循环状态。 老师我不是很理解这两句话的意思 ,为什么商誉递延所得税资产就可以调整 递延所得税负债的时候商誉就不可以
木木
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提问时间:03/24 09:28
#税务师#
同学你好,请稍等我来帮你解答
阅读 999
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老师长期股权投资这个调整可回收金额怎么理解
小天老师
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提问时间:03/24 07:30
#税务师#
您好,就是这个无形资产未来的现金流量或可变现金额,跟无形资产的账面价值进行比较,看是不是减值了。
阅读 742
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老师好:取得上市公司可公开交易的股票期权,转让免个税。取得限制性股票,解禁时转让按照财产转让20%交个税吗
一直在路上
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提问时间:03/23 20:32
#税务师#
限制性股票转让所得,按照财产转让所得征收20% 的个人所得税。
阅读 857
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@贾apple老师这个先调整怎么调整呢
apple老师
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提问时间:03/23 17:41
#税务师#
同学你好,2 月末时 应付职工薪酬为 7999.92 先把他调整成正确的 8000 然后。开始录入发放工资的凭证 然后再录入 3 月应该计提的凭证
阅读 699
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@贾apple老师,这个经办人报销人不是写老板名字吗。然后老板再签字审核吗
apple老师
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提问时间:03/23 17:30
#税务师#
同学你好,经办人的意思就是说 谁办理的这件事情 因此,如果不是老板填写的单据。就不是写老板的名字 且 假如 李四是经办代理人 那么,此处的签名应该是 【李四 代】 这 3 个字 而不是 替老板写老板的名字
阅读 854
收藏 4
这道题为什么还要减辞退的数?根据受益对象,辞退的金额也没包括在内啊
晶晶月老师
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提问时间:03/23 16:43
#税务师#
具体的题目是怎么样的呢有截图吗
阅读 685
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