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请问答案里的230怎么来的?
小天老师
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提问时间:03/22 08:15
#税务师#
您好,这是一个好大的题,您能把这个解析包含230的部分截图一下么,这样解答会有针对性,辛苦您了
阅读 687
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请问这道题的这一问怎么做?需要详细说明
晶晶月老师
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提问时间:03/21 22:35
#税务师#
您好,正在解答中请稍等。
阅读 761
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老师好:个体工商户,补充医疗不超从业人员工资5%可以扣除,是所有从业人员的工资总额吗?,还是为A交,不超过A工资5%,为业主交按当地上年平均工资3倍为基数。
萌萌老师
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提问时间:03/21 22:05
#税务师#
你好,努力学习的小天使! 对于个体工商户的补充医疗保险扣除问题,通常涉及为从业人员以及业主本人缴纳的补充医疗保险费用。以下是关于这两部分费用的扣除规则: 1.为从业人员缴纳的补充医疗保险费:这部分的扣除是基于从业人员的工资总额。具体来说,个体工商户为从业人员缴纳的补充医疗保险费,在不超过从业人员工资总额5%的标准内的部分可以据实扣除,超过部分则不得扣除。 2.为业主本人缴纳的补充医疗保险费:业主的扣除计算基础则与从业人员的有所不同。个体工商户业主本人缴纳的补充医疗保险费,是以当地(地级市)上年度社会平均工资的3倍为计算基数,在不超过该计算基数5%标准内的部分可以据实扣除,超过部分同样不得扣除。 因此,对于问题中的“是所有从业人员的工资总额吗?”的答案是肯定的,为从业人员缴纳的补充医疗保险费的扣除是基于所有从业人员的工资总额。而为业主本人缴纳的补充医疗保险费的扣除则是基于特定的计算基数,即当地上年度社会平均工资的3倍。 在实际操作中,建议个体工商户仔细核对相关规定,确保合规操作。如有需要,可进一步咨询当地税务或社保部门以获取更详细的信息和指导。 如果解决了您的问题,一定要给个五星好评哦!么么哒~!感激不尽~!
阅读 987
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老师,他放弃免税了,为啥不能开百分之三的专票
小天老师
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提问时间:03/21 20:48
#税务师#
您好,原文是放弃就是3% 《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税等征收管理事项的公告》(国家税务总局公告2022 年第 6 号)明确,增值税小规模纳税人适用 3%征收率应税销售收入免征增值税的,应按规定开具免税普通发票。纳税人选择放弃免税并开具增值税专用发票的,应开具征收率为 3%的增值税专用发票。
阅读 805
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法人非依法设立的分支机构是什么意思?
木木
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提问时间:03/21 20:46
#税务师#
同学你好,就理解为xx公司在外省市设立了一个营业部就可以了。
阅读 757
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2022年12月31日转回多计提的坏账准备的分录怎么做
易 老师
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提问时间:03/21 19:34
#税务师#
同学您好!冲借:信用减值损失负数 贷:坏账准备 负数
阅读 752
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企业需要提供哪些材料给会计师事务所出审计报告
宋老师2
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提问时间:03/21 19:18
#税务师#
企业出具审计报告时。这些材料包括但不限于以下内容: 财务报表:包括资产负债表、利润表、现金流量表和股东权益变动表等,这些是审计工作的基础。 会计凭证:所有会计科目的原始凭证,如收据、发票、银行对账单等,这些用于验证财务报表的准确性。 相关合同:与财务报表相关的所有合同,如销售合同、采购合同、租赁合同等,这些合同用于了解企业的业务模式和交易情况。 税务文件:包括纳税申报表、税务发票、税务清单等,用于核实企业的税务处理情况。 内部控制文件:公司的内部控制文件、风险管理文件、审计程序等,这些文件反映了企业的内部管理和风险控制情况。 公司章程和股东决议:包括公司章程、股东会或董事会决议等,用于了解企业的组织结构和决策过程。 相关证件:如公司注册证件、股权证明、财务报表审计委托书等,这些证件证明了企业的合法性和委托审计的权限。 此外,如果企业是连续接受审计服务的,可能还需要提供上年度的审计报告复印件,以便会计师事务所进行比对和分析。
阅读 1013
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老师问下把单位劳务员工的工资申报了个税,个税已经缴纳,现在怎么办好
郭老师
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提问时间:03/21 17:45
#税务师#
你好,那他是不想交个税还是怎么了?
阅读 844
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房地产公司销售房产,取得含税1000万,2023年从政府部门取得土地使用权时支付土地价款300万,请问怎么算增值税? 第一种:(1000-300)/1.09*0.09 第二种:(1000/1.09-300)*0.09,这两种算法哪个对?并给予解释,谢谢!
小王老师
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提问时间:03/21 16:52
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 房企转让开发项目增值税销项税额 =(含税收入-土地价款)÷1.09×9% =(不含税收入-土地价款)×9% 如果采取一般计税方法下,计算的销项税额,第一种方法是正确的。 如果题目中直接告知不含税收入,那么可以使用增值税销项税额=(不含税收入-土地价款)×9% 但是您直接用1000/1.09=917.43作为不含税收入,不是很正确的。 一般计税方法下不含税收入=含税收入-(含税收入-土地价款)/(1+9%)×9% =1000-(1000-300)/1.09*9%=942.20 祝您学习愉快!
阅读 957
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老师,商贸企业库存商品2022年采购并已经用到工地,但是公司当时代理记账公司没有把发票做账,24年1月抵扣这张发票,怎么入账
郭老师
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提问时间:03/21 16:52
#税务师#
你好,借应付账款贷工程施工,借工程施工贷应付账款结转了成本。
阅读 803
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经营所得汇总缴纳,但是如果有一家个人独资企业亏损了,是不是就不能合并了,这家就不在合并范围内了
赵老师
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提问时间:03/21 16:18
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的。个人以独资企业和合伙企业形式开办的多个企业,是只有盈利的才合并计算应纳所得税税额,亏损的是不能用其他盈利的去弥补的。 投资者兴办2个或2个以上的个人独资企业的,企业的年度经营亏损不能跨企业弥补。 祝您学习愉快!
阅读 622
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老师年报所属期是23年1月1日—12月31日?
易 老师
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提问时间:03/21 15:38
#税务师#
同学您好,是的没错, 是这样的
阅读 799
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老师,第五步不太理解。公司有融资租赁
燕子老师.
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提问时间:03/21 15:38
#税务师#
租赁期满了,在不续租的情况下将资产归还给出租公司,对承租人来说相当于处置了固定资产,所以折旧需要转出。
阅读 767
收藏 3
老师,购入材料(现购-银行汇票),验收入库这个业务是用付款凭证还是转账凭证
桂龙老师
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提问时间:03/21 15:18
#税务师#
同学,你好, 购入材料,用付款凭证 验收入库,用转账凭证
阅读 1256
收藏 0
个税汇算中,总收入不超12万,已经预交税款小于应交税款,可以免申报不交税款吗?
若素老师
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提问时间:03/21 15:03
#税务师#
补交税款不超过400元就不用汇算清缴。
阅读 809
收藏 3
收到银行利息收入怎么做账
庚申老师
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提问时间:03/21 14:26
#税务师#
借:银行存款 借:财务费用-存款利息 负数
阅读 774
收藏 3
名下有房,贷款已经逾期,实际是租房住可以申请个税租房抵扣还是个税住房贷款抵扣
卫老师
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提问时间:03/21 14:25
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是个税住房贷款抵扣 注意首套房才可以 祝您学习愉快!
阅读 692
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新公司,银行账户都没开通,什么时候开始报税呢?
若素老师
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提问时间:03/21 13:47
#税务师#
税务局报到后,按期申报纳税。
阅读 808
收藏 3
老师,麻烦问一个实务的问题:因为申报增值税时电子税务局系统自动带出来的销项税和金税盘实际开票的差0.15(好像是四舍五入造成的)现在造成账上的进行留底比增值税申报表上本期留底额多了0.15元,去税务大厅问了办事人员,人家说金额这么小也没必要改,那0.15元账上应该怎么处理呀?
郭锋老师
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提问时间:03/21 13:43
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您的意思是税务局自动带出来的销项税额比实际开票少0.15,导致留抵的进项比申报表上多0.15元是吗? 申报表上和账上确认的收入是一致的吗?只是三级专栏科目有差异是吗? 如果收入是一致的,那么非要调账的话。 借:其他收益0.15 贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出)0.15 摘要中列明具体的调账原因。 祝您学习愉快!
阅读 728
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租赁合同以什么为计税依据,未明确租期的先贴5元吗,不是以全部租金为依据吗
小样儿demo
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提问时间:03/21 13:07
#税务师#
你好,你说的是印花税呀
阅读 744
收藏 0
老师,公司招贫困人员,可以抵增值税的政策,详细的政策能发一下吗?
爱若老师
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提问时间:03/21 12:57
#税务师#
你好,政策财税【2019】22号文件
阅读 605
收藏 0
单位申报年终奖的时候可以跟当月工资部分人合并部分人分开申报吗
郭老师
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提问时间:03/21 12:48
#税务师#
可以的,可以这么做的。
阅读 756
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固定资产的购置税怎么入账 是算到固定资产成本里面吗
宋生老师
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提问时间:03/21 11:50
#税务师#
你好,是的,算到所购入的固定资产的成本。
阅读 1144
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我花钱买的课怎么这么多问题,啥都没有
东老师
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提问时间:03/21 11:18
#税务师#
您好,您这个是什么情况?
阅读 668
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老师,问你一个问题,就是关于进出口贸易的,境外矿山其实是我们的,但是只能做进出口,然后为了出矿前期产生了费用,要怎么转到成本里
朴老师
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提问时间:03/21 10:35
#税务师#
同学你好 1.明确费用性质:首先,需要明确这些前期费用的性质。它们可能包括勘探费用、开发费用、设备购置和安装费用、人员培训费用等。这些费用都是为了使矿山能够正常运营而出生的必要开支。 2.费用分类与归集:根据费用的性质,将其归类到不同的成本项目中。例如,勘探费用可能归入“矿产资源获取成本”,设备购置费用归入“固定资产成本”等。确保每个费用项目都有明确的归类标准。 3.设置成本账户:在会计系统中,为这些成本项目设置专门的账户或子账户。这样,可以清晰地追踪和记录每一笔费用的发生和归属。 4.记录与核算:当费用发生时,按照会计准则和公司的会计政策,及时、准确地记录这些费用。确保有完整的原始凭证和资料支持每笔费用的发生。 5.成本分摊与转移:根据矿山的运营情况和生产进度,合理地将前期费用分摊到各个生产周期或产品批次中。这可以通过制定适当的成本分摊方法来实现,如按产量、销售额或工时等比例分摊。 6.编制成本报告:定期编制成本报告,分析成本的构成和变动情况,以便管理层了解矿山的运营效率和成本控制情况。 还需要注意以下事项: 关税与税费处理:确保进出口过程中产生的关税、增值税等税费得到妥善处理,并按照相关法规和会计准则进行核算。 汇率风险:由于涉及到跨境交易,汇率波动可能会对成本产生影响。因此,需要关注汇率变动,并采取相应的风险管理措施。
阅读 1276
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混合销售和兼营怎么区分呀
东老师
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提问时间:03/21 10:24
#税务师#
你好,混合销售的意思就是说对,针对的是同一笔业务
阅读 761
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会计之星信息采集的身份证过期了该怎么办 重要吗
宋生老师
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提问时间:03/21 10:19
#税务师#
你好,你是要做继续教育吗?还是要做什么?
阅读 1360
收藏 6
@贾apple老师摘要写什么呢,分录具体是管理费用什么呢贷现金0.08?2我公司的24个凭证余额表报表没问题吧,老师看下当时问题
apple老师
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提问时间:03/21 10:17
#税务师#
同学你好,摘要写。小数点误差。调账
阅读 612
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老师您好:企业必须要交水利基金吗
邹老师
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提问时间:03/21 10:12
#税务师#
你好,如果你当地税局给核定了,有收入就需要缴纳的
阅读 666
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零税率和免税的有哪些
若素老师
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提问时间:03/21 10:09
#税务师#
你好 中华人民共和国境内的单位和个人提供以下服务,适用增值税零税率: 1、国际运输服务(包括往来或在港澳台提供的交通运输服务); 2、航天运输服务; 3、向境外单位提供的研发服务; 4、向境外单位提供的设计服务,不包括对境内不动产提供的设计服务; 5、自2013年8月1日起,境内的单位或个人提供程租服务,如果租赁的交通工具用于国际运输服务和港澳台运输服务,由出租房按规定申请适用增值税零税率; 6、自2013年8月1日起,境内的单位或个人向境内单位或个人提供期租、湿租服务,如果承租方利用租赁的交通工具向其他单位或个人提供国际运输服务和港澳台运输服务,由承租方按规定申请适用增值税零税率。境内的单位或个人向境外单位或个人提供期租、湿租服务,由出租方按规定申请适用增值税零税率。 7、广播影视节目(作品)的制作和发行服务; 8、技术转让服务、软件服务、电路设计及测试服务、信息系统服务、业务流程管理服务,以及合同标的物在境外的合同能源管理服务。 9、离岸服务外包业务。离岸服务外包业务,包括信息技术外包服务(ITO)、技术性业务流程外包服务(BPO)、技术性知识流程外包服务(KPO),其所涉及的具体业务活动,按照《应税服务范围注释》(财税[2013]106号)相对应的业务活动执行。 《中华人民共和国增值税暂行bai条例》第十五条规定了下列du7个项目免征增值税zhi: 1.农业生产者销售的自产农产dao品 农业:种植业、养殖业、林业、牧业、水产业 2.避孕药品和用具 3.古旧图书:向社会收购的古书和旧书 4.直接用于科学研究、科学试验和教学的进口仪器、设备 5.外国政府、国际组织无偿援助的进口物资和设备 6.由残疾人的组织直接进口供残疾人专用的物品 7.销售的自己使用过的物品。自己使用过的物品,是指其他个人自己使用过的物品
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