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高速公路进项之前都没抵扣，现在想都给抵了，我账该咋做
家权老师 | 提问时间：11/03 17:15

#实务#

那么直接勾选抵扣就行了哈，调整做的费用

阅读 118

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请教，购买车辆买保险车辆价格和发票价格不一致有没有问题？
文文老师 | 提问时间：11/03 17:15

#实务#

若金额相差不大，没问题

阅读 24

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郭老师，我买了一个设备流水线，对方开了3种品名，什么输送带，加料机，这些，我要按一款入固定资产吗
朴老师 | 提问时间：11/03 17:15

#实务#

同学你好对的先计入在建工程然后安装完后计入固定资产

阅读 30

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老师你好，请问有一家公司给我们开了发票，已经一年多了，我们跟他们没有签合同，也不会付这笔款，他们也没有供货，账面去年入这笔发票，怎么处理最好呢
钟存老师 | 提问时间：11/03 17:14

#实务#

账面把发票计入了什么科目可以做相同分录，金额负数的账务冲销掉

阅读 21

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老师，请问我司是船舶运输公司，有自有船舶，作为固定资产，现在要把自有船舶出售给国外公司，请问有出口退税吗，之前买船的时候进项税已经全额抵扣。谢谢
家权老师 | 提问时间：11/03 17:12

#实务#

那个出口只是免税，不退税的哈

阅读 27

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老师下午好，我是小规模劳务公司，我公司收到其他单位代发工资款项（不需要开票的，但是要帮他们单位代发工人工资），这个款我要怎么做分录
家权老师 | 提问时间：11/03 17:12

#实务#

挂其他应付款-做代收代付

阅读 27

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老师，有没有讲跟植物叶有关模板的是PPT呢？
杨家续老师 | 提问时间：11/03 17:10

#实务#

你好同学！由于平台不能够上传文件及私发资料，所以此处没法直接分享给同学，这里给同学提供一个思路：同学可以去wps稻壳网站找一下，上面有很多的类似的PPT模版，部分收费，但是不收费的质量也很高

阅读 66

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你哈老师，我们6月收的一个进项，10月才开销项所以我10月底进行的勾选。现在对方要红冲一部分，我可不可以先认证了，再弄红冲？是不是我没认证他可以自己自行红冲？然后现在认证是上个月勾选了，然后是抵扣类勾选，，统计确认，申请统计，。统计完成，确认，就可以了吧？10月就可以抵扣了对吧？
家权老师 | 提问时间：11/03 17:09

#实务#

是的，就是你说的那样子的

阅读 46

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老师，工资表是计提的时候放进凭证，还是发放的时候放
家权老师 | 提问时间：11/03 17:07

#实务#

工资表是计提的时候放进凭证

阅读 26

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老师好！我们企业收取物业管理费，一般是按年收或半年或季度收取的，但确认收入是不是要按月呢？我一般都是收到款项全部进预收账款，如果对方需要发票，当月直接开票做收入如果不开票按月再分摊收入，这样对吗？
朴老师 | 提问时间：11/03 17:06

#实务#

你的处理思路基本合规，但核心是无论是否开票，都需按月分摊确认收入，而非开票才一次性做收入。收款时统一计入 “预收账款”，这步正确。若当月开票，可直接冲预收、确认当月收入；若不开票，需按月从预收账款分摊到 “主营业务收入”。税务上，开票或收款孰早时需申报增值税，企业所得税则按分摊的月收入申报。

阅读 172

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老师好，请问出口退税申报留底单证，需要报关单对应的海运费发票付款回单吗？
文文老师 | 提问时间：11/03 17:06

#实务#

通常要提供海运费发票及付款凭证作为运输单据的补充证明

阅读 15

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老师如果发票金额小于实际支付金额，进项税是按开票金额算还是实际的的，
家权老师 | 提问时间：11/03 17:06

#实务#

按实际的金额计算增值税

阅读 33

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老师，具体那些事项需要这样计提一下在支付的，
家权老师 | 提问时间：11/03 17:04

#实务#

一般是应付职工薪酬科目才会，先计提，再支付

阅读 16

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老师，请问公司查外账跟实际应收应付，有3年前账目不平导致的余额，现在要调整，要做什么流程，应收应付借贷方都有要调整的，会计分享怎么做？
朴老师 | 提问时间：11/03 17:04

#实务#

先查 3 年前账目不平的原因（对原始凭证、内外数据），再收集证明材料，最后按依据做账务调整，同步更台账、存档案。具体步骤：1. 找差异根源（漏记、错记或坏账等）；2. 收证明（凭证复印件、对账函等）；3. 做合规调账，更新资料留存。

阅读 24

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酒店买的那些床上用品计入什么合适些
文文老师 | 提问时间：11/03 17:04

#实务#

可计入主营业务成本

阅读 27

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老师，您了解电商行业的会计工作内容吗？
朴老师 | 提问时间：11/03 17:04

#实务#

电商会计主要做四件事：1. 算好收入成本（含订单、退款、库存）和运营费用；2. 按时报增值税等税费、管理发票；3. 管平台资金收付，做资金预算；4. 编财务报表并分析，同时控财务风险。

阅读 59

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找郭老师，个人购买再卖，这个又想走对公用进项发票，900万库存是20年来积累的，之前肯定没报完销售收入，这几年销售收入尽量报完了，留一点没报收入而已，哪怕少报1万收入，但还会积累库存
朴老师 | 提问时间：11/03 17:02

#实务#

这么做风险极高，核心是虚抵进项税、隐瞒收入、库存账实不符，被查会补税、罚款，甚至涉刑。具体注意：1. 个人买的货用公司发票抵进项，属虚抵；2. 库存多但收入少，税务一比对就会发现少报收入；3. 若实际没库存，实地盘点会直接暴露问题。

阅读 22

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你好，a公司属于制造业一般纳税人，总共有4个股东【分别是abcd四个股东】，a股东要退股，把股份转让给另外bcd三个股东，a股东并没有实际把投资款钱付到a公司银行账户上的，另外税务局会来a公司检查，看a公司的财务报表，那么请问老师，财务报表需要注意哪些风险
朴老师 | 提问时间：11/03 17:01

#实务#

核心风险是认缴未实缴股权转让下，报表列报不实和税务对股权转让定价、税费的质疑。需注意三点：1. 报表 “实收资本” 不能含 A 股东认缴额，股权结构要和工商、章程一致，避免往来科目挂账异常；2. 股权转让定价（如 0 元）需有合理依据，防止被核定个税，同时要申报股权转让印花税；3. 报表数据要和公司章程、转让协议、银行流水（无 A 实缴记录）完全匹配。

阅读 54

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收到第三方平台打入公司对公账户0.4元，备注用于企业账户打款验证的，怎么入账
家权老师 | 提问时间：11/03 17:01

#实务#

那个直接计入营业外收入

阅读 28

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老师您好，请问实行企业会计准则，补缴的23年的增值税和企业所得税，分录应该怎么做
文文老师 | 提问时间：11/03 16:57

#实务#

借：未分配利润贷：银行存款

阅读 19

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您好，我想问一下用友T3在工资分摊时，显示已经制单，但是我没找到凭证阿
董孝彬老师 | 提问时间：11/03 16:57

#实务#

您好，凭证没丢，就是刚做出来的凭证默认是没记账的，所以你按常规方法找不到，解决方法是去总账里点凭证查询，把查询条件里的月份选对，然后最关键的一步是必须勾选上“包含未记账凭证”这个选项再点查询，这样就能看到了，如果还是找不到就去检查下你是不是操作员权限不够，或者干脆重启下软件再试一次。

阅读 45

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在分配利润时，如果公司决定将一部分利润留作未分配利润，应如何进行会计分录？
王一老师 | 提问时间：12/05 11:55

#会计实务#

当公司决定将一部分利润留作未分配利润时，会计分录应如下：借：未分配利润贷：利润分配（股东权益）这样的会计分录可以将利润从损益表转入股东权益中的未分配利润账户。未分配利润是公司累计的未分配盈余，它代表了公司在过去的年度中未分配给股东的利润。这笔金额将反映在资产负债表中的股东权益部分，作为公司的留存盈余。

阅读 993

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房产税计税从价计税依据是指按照房产的市场价值来确定纳税额的方法。
周老师 | 提问时间：12/05 11:54

#会计实务#

是的，房产税计税从价计税依据是按照房产的市场价值来确定纳税额的方法。根据这种方法，房产税的纳税额取决于房产的市场价值，通常是通过房产评估或估价来确定。房产的市场价值可以根据房产的位置、面积、建筑质量、使用年限、周边环境等因素来确定。纳税人需要根据房产的市场价值按照法定税率计算出应纳的房产税额。房产税计税从价计税依据的优点是能够反映房产的真实价值，但也存在评估难度大、容易引发争议等问题。

阅读 707

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知识点问题2：存货跌价准备的目的是什么？
秦老师 | 提问时间：12/05 11:50

#会计实务#

存货跌价准备的目的是为了反映存货的实际价值，确保企业财务报表的准确性和可靠性。具体来说，存货跌价准备的目的包括以下几点： 1. 防范潜在风险：存货跌价准备可以帮助企业预防可能发生的存货价值下降风险。如果存货价值下降，企业可以通过提取存货跌价准备来减少存货价值的影响，从而保护企业的财务状况和利润。 2. 保持财务报表的准确性：存货是企业资产的重要组成部分，其价值的准确反映对于财务报表的准确性至关重要。提取存货跌价准备可以确保财务报表中存货的价值与其实际价值相符，避免因存货价值被高估而导致财务报表失真。 3. 促进企业经营决策：存货跌价准备的提取可以使企业管理层更加清晰地了解存货的实际价值，并对存货的管理和运营决策进行合理的评估。通过准确反映存货的价值，企业可以更好地制定采购、销售和生产等决策，提高企业的经营效益。总之，存货跌价准备的目的是为了确保财务报表的准确性和可靠性，预防潜在风险，促进企业经营决策。

阅读 1446

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采购过程中，如果发生预付款项，会计分录中应如何处理预付款的借方和贷方科目？
王一老师 | 提问时间：12/05 11:44

#会计实务#

在采购过程中，如果发生预付款项，会计分录中应该如下处理预付款的借方和贷方科目： 1. 预付款的借方科目：应该选择"预付账款"科目。预付账款是一种资产科目，表示企业预先支付给供应商的货款或服务费用。 2. 预付款的贷方科目：应该选择"银行存款"科目或"现金"科目。如果预付款是通过银行转账方式支付的，那么应选择"银行存款"科目；如果是现金支付的，那么应选择"现金"科目。因此，会计分录可以如下表示：借：预付账款贷：银行存款（或现金）这样处理预付款的分录，可以正确反映企业在采购过程中的预付款项，并将其记录为一项资产。当实际发生采购时，再根据实际付款金额进行相应的借贷记处理。

阅读 1549

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新租赁准则下，如何确定是否需要将续租合同纳入租赁计划进行会计处理？
周老师 | 提问时间：12/05 11:38

#会计实务#

根据新租赁准则（IFRS 16），在确定是否需要将续租合同纳入租赁计划进行会计处理时，需要考虑以下几个因素： 1. 续租期是否可选：如果续租期是可选的，并且租赁方在续租期开始前没有做出决策，那么在租赁合同起始日之前，不需要将续租合同纳入租赁计划进行会计处理。 2. 续租期是否有明确决定：如果续租期已经有了明确的决定，并且租赁方在租赁合同起始日之前已经做出了决策，那么需要将续租合同纳入租赁计划进行会计处理。 3. 续租期是否有重大经济激励：如果续租期存在重大经济激励，例如租金折扣或其他优惠条件，那么需要将续租合同纳入租赁计划进行会计处理。需要注意的是，续租合同的纳入租赁计划进行会计处理，意味着续租合同的租赁期限将被计入租赁资产和租赁负债的计量中。如果确定需要将续租合同纳入租赁计划进行会计处理，租赁方需要将续租合同的租赁期限考虑在内，计算租赁资产和租赁负债的初始计量，并在租赁合同起始日起开始计算租赁付款。

阅读 2366

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融资是指企业通过向外部机构或个人借款或筹集资金来满足资金需求的行为。
周老师 | 提问时间：12/05 11:34

#会计实务#

融资是企业为满足资金需求而向外部机构或个人借款或筹集资金的行为。融资可以通过多种方式进行，包括银行贷款、发行债券、股权融资等。在会计实务中，融资会涉及到一系列的会计处理和记录。以下是一些常见的会计实务问题和解答： 1. 如何记录银行贷款？银行贷款通常会以长期负债的形式记录在负债方面。借款时，应将借款金额记录为长期负债，同时应记录相应的利息费用。每期还款时，应将还款金额分别归还本金和利息。 2. 如何记录债券发行？债券发行是企业通过发行债券来筹集资金。在发行债券时，应将债券金额记录为长期负债，同时应记录债券利息费用。每期支付债券利息时，应将利息费用记录为财务费用。 3. 如何记录股权融资？股权融资是企业通过发行股票来筹集资金。在股权融资时，应将筹集到的资金记录为股本，同时应记录相应的股权融资费用。股权融资费用通常包括发行费用和承销费用。 4. 如何处理融资费用？融资费用包括利息费用、债券利息费用、股权融资费用等。这些费用应根据其性质进行适当的会计处理。通常情况下，融资费用会在一定期间内按照相应的利率或费率进行摊销。总之，会计实务中的融资问题需要根据具体情况进行适当的会计处理和记录。会计师需要熟悉相关会计准则和规定，并根据企业的具体情况进行合理的会计处理。

阅读 1040

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注册小规模公司需要准备哪些材料？
王一老师 | 提问时间：12/05 11:32

#会计实务#

注册小规模公司需要准备的材料包括： 1. 公司名称预先核准通知书：在申请注册前，需要先向工商行政管理部门提交公司名称预先核准申请，并获得核准通知书。 2. 公司章程：公司章程是公司的组织文件，包括公司名称、注册资本、经营范围、股东权益等内容。 3. 股东身份证明：股东需要提供身份证明，包括身份证复印件、户口本复印件等。 4. 公司经营地址证明：需要提供公司经营地址的产权证明、租赁合同等文件。 5. 法定代表人身份证明：法定代表人需要提供身份证明，包括身份证复印件、户口本复印件等。 6. 公司注册资本证明：需要提供公司注册资本的证明，包括银行存款证明、股东出资证明等。 7. 公司经营范围：需要明确公司的经营范围，包括主营业务和兼营业务。 8. 公司股东名册：提供公司股东的名册，包括股东姓名、持股比例等信息。 9. 公司董事、监事和经理的任职文件：提供公司董事、监事和经理的任职文件，包括聘任书、任职合同等。 10. 公司税务登记证：需要向税务部门申请税务登记证，用于纳税和报税。以上是一般情况下注册小规模公司需要准备的材料，具体要求可能会因地区和法规而有所不同。建议在具体操作前，咨询当地工商行政管理部门或专业会计师事务所，以确保准备材料的准确性和完整性。

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一般纳税人在交增值税时需要注意哪些会计核算事项？
周老师 | 提问时间：12/05 11:31

#会计实务#

一般纳税人在交增值税时需要注意以下会计核算事项： 1. 增值税的计提和核销：一般纳税人需要按照税法规定的计税方法和税率，计提和核销增值税。计提增值税时，应根据销售额和采购额计算应交税额；核销增值税时，应根据实际销售额和实际采购额计算实际交纳的税额。 2. 增值税销项税额和进项税额的抵扣：一般纳税人可以将进项税额抵扣销项税额，计算差额后交纳增值税。在核算时，需要确保进项税额和销项税额的准确性和合规性。 3. 增值税专用发票的管理：一般纳税人在交增值税时需要使用增值税专用发票。在核算时，需要妥善管理和登记增值税专用发票，确保发票的真实性和合规性。 4. 增值税的期末结转和申报：一般纳税人在每个纳税期末需要进行增值税的结转和申报。在核算时，需要将当期计提的增值税和抵扣的进项税额进行结转，将结转后的税额填报到增值税申报表中，并按时向税务机关申报纳税。 5. 增值税的相关会计凭证和账务处理：一般纳税人在交增值税时需要制作相应的会计凭证，并进行账务处理。在核算时，需要按照税法规定的会计制度和会计核算方法，正确处理增值税相关的会计凭证和账务。总之，一般纳税人在交增值税时需要注意增值税的计提和核销、销项税额和进项税额的抵扣、增值税专用发票的管理、增值税的期末结转和申报，以及增值税的相关会计凭证和账务处理。

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在贷款缩期计算中，有哪些因素会影响最终的缩期结果？
王一老师 | 提问时间：12/05 11:31

#会计实务#

在贷款缩期计算中，有几个因素会影响最终的缩期结果： 1. 利率变动：如果贷款利率发生变动，那么贷款缩期的结果也会受到影响。较高的利率将导致更高的利息支出，可能会减少贷款缩期的效果。 2. 偿还期限：贷款的偿还期限是决定缩期结果的一个重要因素。较长的偿还期限意味着每月还款金额较低，但总利息支出较高。相反，较短的偿还期限将导致每月还款金额较高，但总利息支出较低。 3. 还款方式：不同的还款方式也会影响贷款缩期的结果。例如，如果采用等额本息还款方式，每月还款金额相同，但随着时间的推移，还款中的本金比例将逐渐增加，从而加快贷款缩期的进程。 4. 提前还款费用：有些贷款合同可能规定了提前还款费用，即在提前还款时需要支付的额外费用。这些费用会影响贷款缩期的结果。如果提前还款费用较高，可能会减少贷款缩期的效果。 5. 额外还款：如果借款人有额外的资金可以用于贷款偿还，那么额外还款也会影响贷款缩期的结果。额外还款可以减少未来的利息支出，从而加快贷款缩期的进程。综上所述，利率变动、偿还期限、还款方式、提前还款费用以及额外还款都是影响贷款缩期结果的因素。借款人应该综合考虑这些因素，制定适合自己情况的贷款缩期计划。

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