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老师，请问小企业会计准则企业汇算清缴需要补缴的全部会计分录。
家权老师 | 提问时间：06/24 09:56

#实务#

小企准则补计提汇算所得税借：利润分配-未分配利润贷：应交税费-所得税补税借：应交税费-所得税贷：银行存款

阅读 26

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老师，公司名字的车，一次性记入费用，可以吗？
宋生老师 | 提问时间：06/24 09:56

#实务#

你好，这个会计上不行了。

阅读 13

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收到货款5万，其中税金4千，实收4万6怎么做账
家权老师 | 提问时间：06/24 09:56

#实务#

你不是收到50000了，怎么还实收4.6万？

阅读 21

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客户原因导致的返修，可以开加工费吗
家权老师 | 提问时间：06/24 09:55

#实务#

那个是开修理修配劳务*修理费

阅读 13

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老师麻烦问一下上级公司给我们划拨固定资产，需要给我们开发票吗？
家权老师 | 提问时间：06/24 09:54

#实务#

是的，那个需要开票的，不然双方都不好做账

阅读 18

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你好，a公司有自己的土地，土地分割，但是有好几个股东的，该如何操作
宋生老师 | 提问时间：06/24 09:53

#实务#

你好，你打算怎么分割呢

阅读 13

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请问老师，我新接手的公司，30多号人的小企业，现在是一家国高一般纳税人企业。 ①去年往来账上存在客户少开票200元，现在无法联系，这种是放着不动好还是今年给调整？ ②还有就是去年因为货物质量问题，采购款现在不付了，今年也没有合作，一直挂账。这种是放着不动好还是今年给调整？ ③还有就是去年预收款，合同没有，如今也没法联系上补合同，现在作为企业应该直接做无票收入申报呢还是开票？金额都在2000-6000元。 ④还有2023.8月一笔就是对方已开专票了，我们也入账了，但这笔款之前财务说也不用付了，具体原因时间久了也说不上。该怎么处理好？ ⑤2023.5客户多开2000普票，入了研发费用，归集到了项目
朴老师 | 提问时间：06/24 09:52

#实务#

①少开票 200 元调整至当年，计入 “营业外收入”。 ②采购款不付确认 “营业外收入”，留存质量问题证明。 ③预收款无合同货物已发则做无票收入申报；未发超过 1 年转收入。 ④已入账专票款不付转入 “营业外收入”，进项税无需转出。 ⑤多开 2000 元普票冲减研发费用，通过 “以前年度损益调整” 调账。

阅读 27

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老师，问个超范围的问题可以吗？谢谢，期货怎么弄，开户啥的
甄洛老师 | 提问时间：06/24 09:52

#实务#

学员您好！选择正规期货公司国内：选择在中国证监会官网能查到的正规公司（如永安期货、中信期货等），或有期货业务资格的券商（如中信证券、华泰证券等）。避免非法平台，可通过证监会或期货业协会官网验证公司资质。准备开户材料身份证原件、银行卡（需与期货账户同名）。部分公司可能要求收入证明或风险测评（评估你的风险承受能力）。线上/线下开户线上：通过期货公司APP或文华财经等合作平台提交资料，视频验证（约15-20分钟）。线下：前往营业部办理（适合大资金或机构客户）。签署协议阅读并签署《期货交易风险说明书》《开户合同》等文件，确认理解交易规则和风险。银期绑定开户后，在银行APP或柜台关联银行卡和期货账户（类似股票的三方存管）。入金激活存入保证金（最低通常几千元，具体看公司要求），即可开始交易。

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老师你好，我是一家医院，因为请第三方公司来安装的氧气设备和安装费用，要支付对方公司的氧气设备和安装费用，这个会计科目怎样体现？分录怎么做？
家权老师 | 提问时间：06/24 09:51

#实务#

那个计入固定资产科目就行

阅读 15

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发票开具比实收金额多了一分钱怎么做账务处理，因为发票开具有小数点，可能是四舍五入造成的
家权老师 | 提问时间：06/24 09:50

#实务#

少收的1分计入财务费用-折扣就行

阅读 17

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2024年公司买的车，公司名字，车直接一次性记入费用了。 2025年这个车发生的加油费和维修费，可以做费用吗？
文文老师 | 提问时间：06/24 09:50

#实务#

2025年这个车发生的加油费和维修费，可以做费用的。

阅读 35

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A公司销售给B公司货物产生200万元收入，对应的成本为120万元，B公司是A公司的全资子公司，B公司收到的A公司的货物全部对外销售了，产生260万元收入；老师我想问下这个抵消分录和合并报表怎么做
朴老师 | 提问时间：06/24 09:48

#实务#

这是母子公司内部存货交易合并抵销，因 B 公司已全部对外销售，抵消分录为：借：营业收入 200 万（抵消 A 内部销售收入）贷：营业成本 200 万（抵消 B 内部采购成本）合并报表效果：站集团视角，收入体现 B 对外的 260 万，成本体现 A 的 120 万，利润 = 260 - 120 = 140 万，消除内部交易重复影响。

阅读 14

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老师两家公司不是同一个法人一家在江西一家在安徽江西的公司安徽给交社保发工资请问这部分社保工资怎么可以个合规的规划到江西公司的人工成本里？
宋生老师 | 提问时间：06/24 09:47

#实务#

你好，这个需要给对方开发票才行了。

阅读 11

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老师，软件公司即增即退的申请退税的该怎么算
宋生老师 | 提问时间：06/24 09:46

#实务#

你好，这个是超过3%的部分即征即退了。

阅读 25

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想问你一个问题，就是一个员工的社保，之前公司的社保没有停保，另一家公司又录了，现在前一家公司又扣社保了这个要怎么处理呀
文文老师 | 提问时间：06/24 09:46

#实务#

同一月可以同时在二家扣社保？

阅读 27

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研发的时候如果放到研发支出-资本化，后期也无法形成无形资产，还能费用化嘛？
文文老师 | 提问时间：06/24 09:46

#实务#

后期也无法形成无形资产，还能费用化的

阅读 21

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老师：比如租赁店铺门面2000元月，产生的税费由房东自行承担，这个怎么在合同里约定
文文老师 | 提问时间：06/24 09:44

#实务#

直接约定，相关税费由房东承担

阅读 43

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你好，如果有企业公账有收入，有进项，销项没开，税务发票需要补缴多少
文文老师 | 提问时间：06/24 09:44

#实务#

可按未开票收入处理与申报

阅读 32

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老师，餐费报销的替票可以用交通票吗？同样，交通费报销的替票可以用餐票吗？
文文老师 | 提问时间：06/24 09:43

#实务#

你好，均可以用替票，但做账要按发票内容做

阅读 61

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集团架构为总分公司，4月份总公司为集团所有员工缴纳了社保包括分公司（不独立核算）员工，总公司记借其他应收分公司贷应付职工薪酬交社保借应付职工薪酬贷银行存款。由于特殊原因分公司暂时不能记和总公司往来，4月分公司是记借工程施工贷应付职工薪酬，请问4月在做合并报表的时候就这笔业务应该怎么处理？
朴老师 | 提问时间：06/24 09:43

#实务#

抵消内部往来：借：应付职工薪酬（分公司）贷：其他应收款 - 分公司（总公司）还原成本归属：借：工程施工（分公司原计入金额）贷：管理费用 / 生产成本等（总公司代垫时计入的费用科目）

阅读 57

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你好，老师，我想问下个体户开立公司账户，有普通进项进来，是不是必须开销项发票，如果季度开的普票30万以内，是不是不需要交增值税，利润不超过100万，比如利润20万，所得税20万*25%*20%
宋生老师 | 提问时间：06/24 09:43

#实务#

你好，个体户是交个税的。个体户是可以减半

阅读 19

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在分配利润时，如果公司决定将一部分利润留作未分配利润，应如何进行会计分录？
王一老师 | 提问时间：12/05 11:55

#会计实务#

当公司决定将一部分利润留作未分配利润时，会计分录应如下：借：未分配利润贷：利润分配（股东权益）这样的会计分录可以将利润从损益表转入股东权益中的未分配利润账户。未分配利润是公司累计的未分配盈余，它代表了公司在过去的年度中未分配给股东的利润。这笔金额将反映在资产负债表中的股东权益部分，作为公司的留存盈余。

阅读 824

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房产税计税从价计税依据是指按照房产的市场价值来确定纳税额的方法。
周老师 | 提问时间：12/05 11:54

#会计实务#

是的，房产税计税从价计税依据是按照房产的市场价值来确定纳税额的方法。根据这种方法，房产税的纳税额取决于房产的市场价值，通常是通过房产评估或估价来确定。房产的市场价值可以根据房产的位置、面积、建筑质量、使用年限、周边环境等因素来确定。纳税人需要根据房产的市场价值按照法定税率计算出应纳的房产税额。房产税计税从价计税依据的优点是能够反映房产的真实价值，但也存在评估难度大、容易引发争议等问题。

阅读 601

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知识点问题2：存货跌价准备的目的是什么？
秦老师 | 提问时间：12/05 11:50

#会计实务#

存货跌价准备的目的是为了反映存货的实际价值，确保企业财务报表的准确性和可靠性。具体来说，存货跌价准备的目的包括以下几点： 1. 防范潜在风险：存货跌价准备可以帮助企业预防可能发生的存货价值下降风险。如果存货价值下降，企业可以通过提取存货跌价准备来减少存货价值的影响，从而保护企业的财务状况和利润。 2. 保持财务报表的准确性：存货是企业资产的重要组成部分，其价值的准确反映对于财务报表的准确性至关重要。提取存货跌价准备可以确保财务报表中存货的价值与其实际价值相符，避免因存货价值被高估而导致财务报表失真。 3. 促进企业经营决策：存货跌价准备的提取可以使企业管理层更加清晰地了解存货的实际价值，并对存货的管理和运营决策进行合理的评估。通过准确反映存货的价值，企业可以更好地制定采购、销售和生产等决策，提高企业的经营效益。总之，存货跌价准备的目的是为了确保财务报表的准确性和可靠性，预防潜在风险，促进企业经营决策。

阅读 1266

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采购过程中，如果发生预付款项，会计分录中应如何处理预付款的借方和贷方科目？
王一老师 | 提问时间：12/05 11:44

#会计实务#

在采购过程中，如果发生预付款项，会计分录中应该如下处理预付款的借方和贷方科目： 1. 预付款的借方科目：应该选择"预付账款"科目。预付账款是一种资产科目，表示企业预先支付给供应商的货款或服务费用。 2. 预付款的贷方科目：应该选择"银行存款"科目或"现金"科目。如果预付款是通过银行转账方式支付的，那么应选择"银行存款"科目；如果是现金支付的，那么应选择"现金"科目。因此，会计分录可以如下表示：借：预付账款贷：银行存款（或现金）这样处理预付款的分录，可以正确反映企业在采购过程中的预付款项，并将其记录为一项资产。当实际发生采购时，再根据实际付款金额进行相应的借贷记处理。

阅读 1346

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新租赁准则下，如何确定是否需要将续租合同纳入租赁计划进行会计处理？
周老师 | 提问时间：12/05 11:38

#会计实务#

根据新租赁准则（IFRS 16），在确定是否需要将续租合同纳入租赁计划进行会计处理时，需要考虑以下几个因素： 1. 续租期是否可选：如果续租期是可选的，并且租赁方在续租期开始前没有做出决策，那么在租赁合同起始日之前，不需要将续租合同纳入租赁计划进行会计处理。 2. 续租期是否有明确决定：如果续租期已经有了明确的决定，并且租赁方在租赁合同起始日之前已经做出了决策，那么需要将续租合同纳入租赁计划进行会计处理。 3. 续租期是否有重大经济激励：如果续租期存在重大经济激励，例如租金折扣或其他优惠条件，那么需要将续租合同纳入租赁计划进行会计处理。需要注意的是，续租合同的纳入租赁计划进行会计处理，意味着续租合同的租赁期限将被计入租赁资产和租赁负债的计量中。如果确定需要将续租合同纳入租赁计划进行会计处理，租赁方需要将续租合同的租赁期限考虑在内，计算租赁资产和租赁负债的初始计量，并在租赁合同起始日起开始计算租赁付款。

阅读 1786

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融资是指企业通过向外部机构或个人借款或筹集资金来满足资金需求的行为。
周老师 | 提问时间：12/05 11:34

#会计实务#

融资是企业为满足资金需求而向外部机构或个人借款或筹集资金的行为。融资可以通过多种方式进行，包括银行贷款、发行债券、股权融资等。在会计实务中，融资会涉及到一系列的会计处理和记录。以下是一些常见的会计实务问题和解答： 1. 如何记录银行贷款？银行贷款通常会以长期负债的形式记录在负债方面。借款时，应将借款金额记录为长期负债，同时应记录相应的利息费用。每期还款时，应将还款金额分别归还本金和利息。 2. 如何记录债券发行？债券发行是企业通过发行债券来筹集资金。在发行债券时，应将债券金额记录为长期负债，同时应记录债券利息费用。每期支付债券利息时，应将利息费用记录为财务费用。 3. 如何记录股权融资？股权融资是企业通过发行股票来筹集资金。在股权融资时，应将筹集到的资金记录为股本，同时应记录相应的股权融资费用。股权融资费用通常包括发行费用和承销费用。 4. 如何处理融资费用？融资费用包括利息费用、债券利息费用、股权融资费用等。这些费用应根据其性质进行适当的会计处理。通常情况下，融资费用会在一定期间内按照相应的利率或费率进行摊销。总之，会计实务中的融资问题需要根据具体情况进行适当的会计处理和记录。会计师需要熟悉相关会计准则和规定，并根据企业的具体情况进行合理的会计处理。

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注册小规模公司需要准备哪些材料？
王一老师 | 提问时间：12/05 11:32

#会计实务#

注册小规模公司需要准备的材料包括： 1. 公司名称预先核准通知书：在申请注册前，需要先向工商行政管理部门提交公司名称预先核准申请，并获得核准通知书。 2. 公司章程：公司章程是公司的组织文件，包括公司名称、注册资本、经营范围、股东权益等内容。 3. 股东身份证明：股东需要提供身份证明，包括身份证复印件、户口本复印件等。 4. 公司经营地址证明：需要提供公司经营地址的产权证明、租赁合同等文件。 5. 法定代表人身份证明：法定代表人需要提供身份证明，包括身份证复印件、户口本复印件等。 6. 公司注册资本证明：需要提供公司注册资本的证明，包括银行存款证明、股东出资证明等。 7. 公司经营范围：需要明确公司的经营范围，包括主营业务和兼营业务。 8. 公司股东名册：提供公司股东的名册，包括股东姓名、持股比例等信息。 9. 公司董事、监事和经理的任职文件：提供公司董事、监事和经理的任职文件，包括聘任书、任职合同等。 10. 公司税务登记证：需要向税务部门申请税务登记证，用于纳税和报税。以上是一般情况下注册小规模公司需要准备的材料，具体要求可能会因地区和法规而有所不同。建议在具体操作前，咨询当地工商行政管理部门或专业会计师事务所，以确保准备材料的准确性和完整性。

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一般纳税人在交增值税时需要注意哪些会计核算事项？
周老师 | 提问时间：12/05 11:31

#会计实务#

一般纳税人在交增值税时需要注意以下会计核算事项： 1. 增值税的计提和核销：一般纳税人需要按照税法规定的计税方法和税率，计提和核销增值税。计提增值税时，应根据销售额和采购额计算应交税额；核销增值税时，应根据实际销售额和实际采购额计算实际交纳的税额。 2. 增值税销项税额和进项税额的抵扣：一般纳税人可以将进项税额抵扣销项税额，计算差额后交纳增值税。在核算时，需要确保进项税额和销项税额的准确性和合规性。 3. 增值税专用发票的管理：一般纳税人在交增值税时需要使用增值税专用发票。在核算时，需要妥善管理和登记增值税专用发票，确保发票的真实性和合规性。 4. 增值税的期末结转和申报：一般纳税人在每个纳税期末需要进行增值税的结转和申报。在核算时，需要将当期计提的增值税和抵扣的进项税额进行结转，将结转后的税额填报到增值税申报表中，并按时向税务机关申报纳税。 5. 增值税的相关会计凭证和账务处理：一般纳税人在交增值税时需要制作相应的会计凭证，并进行账务处理。在核算时，需要按照税法规定的会计制度和会计核算方法，正确处理增值税相关的会计凭证和账务。总之，一般纳税人在交增值税时需要注意增值税的计提和核销、销项税额和进项税额的抵扣、增值税专用发票的管理、增值税的期末结转和申报，以及增值税的相关会计凭证和账务处理。

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在贷款缩期计算中，有哪些因素会影响最终的缩期结果？
王一老师 | 提问时间：12/05 11:31

#会计实务#

在贷款缩期计算中，有几个因素会影响最终的缩期结果： 1. 利率变动：如果贷款利率发生变动，那么贷款缩期的结果也会受到影响。较高的利率将导致更高的利息支出，可能会减少贷款缩期的效果。 2. 偿还期限：贷款的偿还期限是决定缩期结果的一个重要因素。较长的偿还期限意味着每月还款金额较低，但总利息支出较高。相反，较短的偿还期限将导致每月还款金额较高，但总利息支出较低。 3. 还款方式：不同的还款方式也会影响贷款缩期的结果。例如，如果采用等额本息还款方式，每月还款金额相同，但随着时间的推移，还款中的本金比例将逐渐增加，从而加快贷款缩期的进程。 4. 提前还款费用：有些贷款合同可能规定了提前还款费用，即在提前还款时需要支付的额外费用。这些费用会影响贷款缩期的结果。如果提前还款费用较高，可能会减少贷款缩期的效果。 5. 额外还款：如果借款人有额外的资金可以用于贷款偿还，那么额外还款也会影响贷款缩期的结果。额外还款可以减少未来的利息支出，从而加快贷款缩期的进程。综上所述，利率变动、偿还期限、还款方式、提前还款费用以及额外还款都是影响贷款缩期结果的因素。借款人应该综合考虑这些因素，制定适合自己情况的贷款缩期计划。

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