免费问答

你的处理思路基本合规，但核心是无论是否开票，都需按月分摊确认收入，而非开票才一次性做收入。 收款时统一计入 “预收账款”，这步正确。 若当月开票，可直接冲预收、确认当月收入；若不开票，需按月从预收账款分摊到 “主营业务收入”。 税务上，开票或收款孰早时需申报增值税，企业所得税则按分摊的月收入申报。