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老师，请问21年8月购买的固定资产金额28万月折旧率为10% 到2025年10月净值是不是还有14万呢
小菲老师 | 提问时间：10/31 15:41

#实务#

同学，你好月折旧率为10% ？？？那你10个月，不就折旧完了

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受益人备案什么时候发的通知，需要填这个
文文老师 | 提问时间：10/31 15:40

#实务#

《受益所有人信息管理办法》就有规定，第十六条在本办法实施前已经登记注册的备案主体，应当于2025年11月1日前，按照本办法规定备案受益所有人信息。

阅读 35

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老师，请问公司出口业务，报关单有申报日期，但是还没有出口日期，要当月开票出来吗？
文文老师 | 提问时间：10/31 15:39

#实务#

你好，出口发票应在报关单上的出口日期所属月份内开具

阅读 35

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老师好，工资发放但不申报会有风险不
家权老师 | 提问时间：10/31 15:39

#实务#

那个就不能税前扣除的

阅读 26

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一个公司准备注销，准备把车转到老板另一个公司名下，这个交易免税嘛？不免税的话，都是小规模公司税率多少？
家权老师 | 提问时间：10/31 15:38

#实务#

按销售的金额/1.01*0.01计算增值税

阅读 103

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保险公司赔了400元，付给她医药费99，之前工资里有打给她误工费。这个张咋么平？
刘艳红老师 | 提问时间：10/31 15:38

#实务#

您好，收到保险公司和支付他的借：银行存款400 贷：其他应付款99 营业外收入301 借：其他应付款99 贷：银行存款99

阅读 30

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她开了个营业执照，但是没有营业，请问个税怎么申报？
家权老师 | 提问时间：10/31 15:38

#实务#

那么个税就0申报就行

阅读 65

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你好，我们是拼多多平台，小规模的公司。推广费是按照收入的15%抵扣企业所得税吗？超过15%的部分是年度调增?调增后，后续年份，还可以用这部分吗
家权老师 | 提问时间：10/31 15:34

#实务#

是的，就是你说的那样子的

阅读 27

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老师，问一下这种发票想红冲应该找哪里红冲
暖暖老师 | 提问时间：10/31 15:33

#实务#

你好，需要到二手车交易市场的

阅读 27

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老师，我们公司注册资本一千万，新公司法出来要在2023年完成实缴，我们现在需不需要提前减资啊？还是2023年再处理啊？
家权老师 | 提问时间：10/31 15:32

#实务#

如果老公司注册资本认缴期超过2032.6.30日的，必须在2027年6.30前办理变更登记，把认缴期调整到2032.6.30前交清。如果你们注册资本认缴期在2032.6.30日前的，不需要变更登记认缴期。

阅读 25

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老师。已付款，发票已开未到和已付款，发票未开做的账一样吗
郭老师 | 提问时间：10/31 15:32

#实务#

借应付账款贷库存商品借库存商品贷应付账款

阅读 66

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老师，我们跟对方合作电商，目前的显示情况是分收益时，我方都是延后收到收益款，例如：10月才能收到8月份的款，我们给对方开8月份的发票，现在对方想让我们提前给他们开票，也就是说想10月份把9、10月的票都提前开给他，这个对我们有什么风险，不想提前开票，怎么合理的拒绝
朴老师 | 提问时间：10/31 15:31

#实务#

提前开票对你们有 3 个风险：一是增值税要提前缴，占用资金；二是收入与实际业务不符，可能被税务质疑；三是后续收益变动需红冲发票，易起纠纷。拒绝时可这样说：“您好，提前开 9-10 月发票的话，按税法我们得马上缴增值税，可这两月收益还没实际产生，会占用我们资金。而且万一后续收益有调整（比如退货），还得红冲重开，反而麻烦。咱们还是按之前节奏，等当月收益确定后再开票，对双方都稳妥，您看行吗？”

阅读 25

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请问老师，出口是以CIF价出口，后续账务处理和退税有什么要求
朴老师 | 提问时间：10/31 15:31

#实务#

以 CIF 价出口，账务上需按 FOB 价（CIF 减运费、保险费）确认收入，运费和保险费记为代垫费用；退税时以 FOB 价作为计税依据，需确保出口发票、报关单等凭证金额一致，且及时完成退税申报。 1. 账务处理核心收入确认：按 FOB 价入账，CIF 中的运费、保险费通过 “其他应付款” 核算，不纳入销售收入。成本结转：按出口商品实际采购或生产成本，正常结转 “主营业务成本”。退税分录：计算出应退税额后，计入 “应收出口退税款”，免抵税额计入对应增值税科目。 2. 退税关键要求计税依据：以 FOB 价为准，需在出口报关单、发票上明确标注。凭证一致：确保出口发票、报关单、提单等单据的金额、品名等信息匹配。时限要求：在规定申报期内（通常是出口后次年 4 月增值税申报期前）完成退税申报。

阅读 49

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公司现在进行无形资产研发，目研发人员购买了一些设备，用来进行研发论难，价值有些几百块，有些1000来块，请问怎么做帐？
文文老师 | 提问时间：10/31 15:30

#实务#

借：研发支出贷：银行存款

阅读 59

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老师您好，我公司去年12月销售货品0.4吨，开票开成1吨，现在需要更正可以直接红冲0.6吨吗
文文老师 | 提问时间：10/31 15:30

#实务#

现在需要更正可以直接红冲0.6吨。

阅读 26

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10月至12月绩效总额已知，如何合理分到三个月？
文文老师 | 提问时间：10/31 15:29

#实务#

可以平均分配到三个月

阅读 28

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请问有一家企业从去年12月注册下来就没有做任何处理，连电子税务局的都没有处理，现在需要怎么操作呢？
文文老师 | 提问时间：10/31 15:26

#实务#

若继续经营，做税务登记，若不经营，办理注销

阅读 29

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请问一下我们打款人和报关单上的境外收货人不是同一个，这样会影响退税嘛？因为有一些是散货，境外收货人不是固定的
文文老师 | 提问时间：10/31 15:25

#实务#

你好，通常不会影响退税

阅读 54

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我想问一下，我这个月10月23号出了口一批货物，但是退税联还没出来，我是不是可以放到11月去开票，算到11月收入去，还有我到时候11月开票的时候是不是要算回10月汇率中间价比较好
苏晓燕老师 | 提问时间：10/31 15:25

#实务#

您好，如果您的报关单出口日期是10月份，那么按照10月汇率先做无票收入，等11月份再开票红冲

阅读 51

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老师好：报表上的增值税是5598.90元，税务局增值税填报金额是5598.88,这个多余的部分计入营业外收入后面明细科目写什么
家权老师 | 提问时间：10/31 15:24

#实务#

多余的部分计入营业外收入-税费减免

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老是这种怎么看纯利润呀？要看那几行？
刘艳红老师 | 提问时间：10/31 15:23

#实务#

您好，你把报表拍我看下吧

阅读 21

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2023年建行定期存款的最新利率是多少？
秦老师 | 提问时间：12/05 10:25

#会计实务#

根据您的要求，我无法提供关于2023年建行定期存款最新利率的信息。建议您咨询建设银行或者查阅官方网站或媒体渠道以获取最准确的信息。

阅读 901

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如何计算公司的可供分配的利润率？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 10:21

#会计实务#

计算公司的可供分配的利润率需要以下步骤： 1. 首先，确定公司的净利润。净利润是公司在特定会计期间内的总收入减去总成本和费用后的剩余金额。 2. 然后，确定公司的可供分配利润。可供分配利润是净利润中扣除应付利润分配的金额，如应付的股利、红利、利润留存等。 3. 最后，计算可供分配的利润率。可供分配的利润率等于可供分配利润除以总收入，并将结果乘以100以得到百分比。可供分配的利润率 = (可供分配利润 / 总收入) * 100 这个比率可以帮助分析师和投资者了解公司在特定会计期间内实现的净利润中有多少是可供分配给股东或留存的。这个比率越高，意味着公司有更多的可供分配利润，可能会吸引更多的投资者。

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更换票据抬头会对企业的财务报表产生什么影响？
周老师 | 提问时间：12/05 10:17

#会计实务#

更换票据抬头会对企业的财务报表产生以下影响： 1. 资产负债表：更换票据抬头可能导致账户名称的变更，从而影响到应收账款或应付账款的分类。这可能会对企业的应收账款和应付账款的数额产生影响。 2. 利润表：更换票据抬头可能导致与票据相关的收入或支出的变化。例如，更换供应商的票据抬头可能导致采购成本的变化，从而影响到毛利润和净利润。 3. 现金流量表：更换票据抬头可能导致与票据相关的现金流量的变化。例如，更换客户的票据抬头可能导致与销售收入相关的现金流量的变化。 4. 注释：更换票据抬头可能需要在财务报表注释中披露相关信息，如更换原因、影响范围等。总之，更换票据抬头会对企业的财务报表产生影响，需要对相关项目进行调整和披露。

阅读 1040

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国有资产九大类中包括哪些类别？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 10:07

#会计实务#

国有资产九大类包括： 1. 国有土地：指国家所有的土地资源，包括农用地、建设用地、矿产资源等。 2. 国有建筑物：指国家所有的建筑物，包括办公楼、工厂厂房、公共设施等。 3. 国有机器设备：指国家所有的机器设备，包括生产设备、运输设备、通信设备等。 4. 国有交通运输工具：指国家所有的交通运输工具，包括汽车、火车、船舶、飞机等。 5. 国有林木：指国家所有的林木资源，包括天然林、人工林等。 6. 国有水域：指国家所有的水域资源，包括江河湖泊、海洋等。 7. 国有矿藏：指国家所有的矿产资源，包括煤炭、石油、金属矿等。 8. 国有自然资源：指国家所有的自然资源，包括水资源、大气资源、土壤资源等。 9. 国有金融企业：指国家所有的金融机构，包括银行、保险公司等。以上就是国有资产九大类的类别。

阅读 4456

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小规模纳税人免收增值税后，如何处理进项税额抵扣？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 10:05

#会计实务#

小规模纳税人免收增值税后，进项税额不能直接抵扣，但可以按照以下方式处理： 1. 将进项税额计入成本费用：将进项税额计入成本费用中，以减少税前利润，从而降低应纳税所得额。 2. 申请退税：小规模纳税人可以将已缴纳的进项税额申请退税。退税的具体操作和程序可以向当地税务机关咨询。需要注意的是，以上处理方式需要符合相关税法和税务规定，建议在处理进项税额抵扣问题时咨询专业会计师或税务专家的意见，以确保合规操作。

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结转所得税损益的会计分录是什么？
秦老师 | 提问时间：12/05 10:02

#会计实务#

结转所得税损益的会计分录如下：借：所得税费用贷：所得税负债具体的金额需要根据公司的实际情况来确定，通常是根据利润额乘以适用税率来计算所得税费用。所得税负债是指公司在未来需要缴纳的所得税额，通常是根据利润额乘以适用税率来计算。

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车辆快速折旧通常发生在哪几年？
秦老师 | 提问时间：12/05 09:58

#会计实务#

车辆快速折旧通常发生在购买后的前几年。一般来说，车辆在购买后的头几年内会经历较快的价值下降。这是因为新车在购买后立即开始使用，因此会有一定程度的价值损耗。此外，新车通常会在第一年内经历最大的价值损失，因为它们从新车变为二手车，市场价值下降较快。在接下来的几年中，车辆的折旧速度可能会逐渐减缓，直到达到一个相对稳定的折旧率。然后，随着车辆的使用和老化，折旧速度可能会再次加快。因此，车辆快速折旧通常发生在购买后的前几年。

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在银行利息计算器中，利息是如何计算的？
李老师 | 提问时间：12/05 09:55

#会计实务#

在银行利息计算器中，利息通常是根据以下几个因素进行计算： 1. 本金（Principal）：指存入银行的初始金额。 2. 年利率（Annual Interest Rate）：指银行承诺支付的年利率。 3. 存款期限（Deposit Period）：指存款的时间长度，可以是天、月或年。根据这些因素，利息的计算公式如下：利息 = 本金 × 年利率 × 存款期限需要注意的是，年利率一般是以百分比的形式给出，所以在计算时需要将其转换为小数形式。例如，如果年利率为4%，则在计算时需要将其转换为0.04。另外，有些银行可能会采用不同的计算方式，例如按季度计息或按月计息等。在使用银行利息计算器时，可以根据具体的存款方式选择相应的计算方式。

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资产负债率是指企业资产负债表中的负债总额与资产总额之间的比率，其计算公式是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 09:50

#会计实务#

资产负债率的计算公式为：资产负债率 = 负债总额 / 资产总额其中，负债总额是指企业在资产负债表中列示的所有负债的总和，包括短期负债和长期负债；资产总额是指企业在资产负债表中列示的所有资产的总和，包括流动资产和非流动资产。

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