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二级科目细账怎么查询
文文老师 | 提问时间：10/31 11:46

#实务#

你好，可通过科目余额表来查询明细账

阅读 16

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老师包工包料的情况下我们可以给对方开发票时开产品的名称吗
家权老师 | 提问时间：10/31 11:46

#实务#

不能，你们这个是工程，只能开建筑服务

阅读 17

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老师问一下比如24年税金及附加我账上计提的金额是10万（里面包含23年的5万），现在需要更正24年和23年的年报和报表，其中改24年报表-利润表中的税金及附加调为5万，那未分配利润就会有变化，资产负债表上的未分配利润就和利润表上的不一致了，这个应该怎么修改呢
朴老师 | 提问时间：10/31 11:45

#实务#

通过 “以前年度损益调整” 调整 2023 年利润表（补提 5 万税金及附加，减少净利润）和资产负债表（未分配利润、应交税费调整）；2024 年利润表税金及附加调为 5 万（增加净利润），资产负债表年初未分配利润按 2023 年调整后数据填列，最终确保资产负债表未分配利润变动与利润表净利润一致。

阅读 84

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外贸企业，免税申报的普票和报关单产品类目一致，品名不一致可以用吗
文文老师 | 提问时间：10/31 11:44

#实务#

你好，应保持一致，若两者存在差异，可能被税务机关认定为虚假申报或骗取退税，导致退税申请被拒或引发调查

阅读 25

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老师您好，股权转让印花税税目是什么？没有实缴
文文老师 | 提问时间：10/31 11:42

#实务#

股权转让印花税税目是产权转移书据

阅读 22

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乡镇村土地房产房土两税不交税依据什么
文文老师 | 提问时间：10/31 11:41

#实务#

房土两税针对是城镇的土地与房屋。乡镇不属于征收范围

阅读 19

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老师！我们收到这样的风险提示，我想问一下，这是什么意思
朴老师 | 提问时间：10/31 11:40

#实务#

税务系统提示的农产品抵扣风险，通常是指企业在农产品进项税额抵扣方面可能存在违规行为。比如将非农产品成本计入买价虚增抵扣基数、错误适用高扣除率、未按规定转出非正常损耗对应的进项税额、违规享受免税政策、收购发票开具与管理异常等。企业需要核查相关业务，确保进项税额抵扣的合规性，若存在问题需按规定进行调整和处理。

阅读 17

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中级财管考试怎么考？我感觉没学习一下计算器的用法，平时都是用笔写，上了考场电脑上打不出公式[捂脸]
小菲老师 | 提问时间：10/31 11:40

#实务#

同学，你好那你在考试前，要多练习输入公式。这个计算器的用法，在考试前要学一下的，能提高做题效率

阅读 55

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A公司占B公司60%的股权，A公司非上市公司，A公司投资的目的主要是为了挣取利润，不参与实际管理，A公司需要编制合并报表吗？
文文老师 | 提问时间：10/31 11:37

#实务#

你好，可以不缴纳合并报表

阅读 76

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报关单上的抬头把釆购商写上了变成了双抬头退税影响吗是外贸公司
朴老师 | 提问时间：10/31 11:36

#实务#

外贸公司报关单出现双抬头（同时有外贸公司和采购商名称），一般不影响退税，但需满足以下条件：报关单上 “经营单位” 为外贸公司（退税主体必须是经营单位）；增值税专用发票的购货方为该外贸公司，且与报关单经营单位一致；外汇货款由外贸公司收汇，确保 “票、货、款” 三流一致。若采购商仅作为 “收货单位” 出现在报关单上，不影响退税；若经营单位非外贸公司，则无法以该公司名义退税。

阅读 35

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请问，今汇算清缴后缴了4千元的所得税，我是通过以前年度损益调整科目做的账，但资产负债表上的期末未分配利润就不等于期初未分配利润加利润表上的净利润，这个需要调吗？
郭老师 | 提问时间：10/31 11:36

#实务#

你好，可以不用调整的

阅读 26

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老师，公司支付给员工的经济补偿金需要合并工资薪金申报个税吗？
文文老师 | 提问时间：10/31 11:36

#实务#

公司支付给员工的经济补偿金，可单独申报

阅读 41

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公司法人代表让会计人员做假账，会计人员拒绝但是公司领导还是坚持让做假账，于是会计还是做了假账，会计人员有责任吗？
家权老师 | 提问时间：10/31 11:33

#实务#

会计人员有责任的哈，只是保留领导强制要求做假账的证据，

阅读 81

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请问机票可以开专票吗？
家权老师 | 提问时间：10/31 11:33

#实务#

开普票就可以抵扣了，不需要开专票

阅读 23

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公司名下路虎车买来60多万，现在有七年左右，卖了，他们叫二手车公司开票1万，这样合适吗
文文老师 | 提问时间：10/31 11:31

#实务#

若实际成交价是1万，且与当地二手车行情差不多，可以

阅读 32

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咨询下：酒类发票，如果发票上缺少数量、单价，可以报销吗？
家权老师 | 提问时间：10/31 11:31

#实务#

不能报销的，销售货物需要开数量和单价的

阅读 42

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以前年度多计提销项税额0.02元，该怎么调整
家权老师 | 提问时间：10/31 11:31

#实务#

直接在今年冲管理费用-其他

阅读 23

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公司因项目建设取得的专用借款的利息收入和汇款手续费的账务应该怎么处理？
文文老师 | 提问时间：10/31 11:30

#实务#

可计入在建工程科目

阅读 70

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10月14日我们收到1000元检测费，对方付款有误，10月31日让我们把这1000退回去，应该怎么记
小菲老师 | 提问时间：10/31 11:23

#实务#

同学，你好借：银行存款 1000 贷：银行存款 1000

阅读 43

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北京受益人信息备案，如何查询是否成功？
小菲老师 | 提问时间：10/31 11:22

#实务#

同学，你好你过个几天，原路径进去，会显示完成

阅读 56

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陪诊师可以有考证的价值吗
家权老师 | 提问时间：10/31 11:21

#实务#

不在人社部考试范围的，国家都不认可哈

阅读 28

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2023年建行定期存款的最新利率是多少？
秦老师 | 提问时间：12/05 10:25

#会计实务#

根据您的要求，我无法提供关于2023年建行定期存款最新利率的信息。建议您咨询建设银行或者查阅官方网站或媒体渠道以获取最准确的信息。

阅读 901

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如何计算公司的可供分配的利润率？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 10:21

#会计实务#

计算公司的可供分配的利润率需要以下步骤： 1. 首先，确定公司的净利润。净利润是公司在特定会计期间内的总收入减去总成本和费用后的剩余金额。 2. 然后，确定公司的可供分配利润。可供分配利润是净利润中扣除应付利润分配的金额，如应付的股利、红利、利润留存等。 3. 最后，计算可供分配的利润率。可供分配的利润率等于可供分配利润除以总收入，并将结果乘以100以得到百分比。可供分配的利润率 = (可供分配利润 / 总收入) * 100 这个比率可以帮助分析师和投资者了解公司在特定会计期间内实现的净利润中有多少是可供分配给股东或留存的。这个比率越高，意味着公司有更多的可供分配利润，可能会吸引更多的投资者。

阅读 1123

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更换票据抬头会对企业的财务报表产生什么影响？
周老师 | 提问时间：12/05 10:17

#会计实务#

更换票据抬头会对企业的财务报表产生以下影响： 1. 资产负债表：更换票据抬头可能导致账户名称的变更，从而影响到应收账款或应付账款的分类。这可能会对企业的应收账款和应付账款的数额产生影响。 2. 利润表：更换票据抬头可能导致与票据相关的收入或支出的变化。例如，更换供应商的票据抬头可能导致采购成本的变化，从而影响到毛利润和净利润。 3. 现金流量表：更换票据抬头可能导致与票据相关的现金流量的变化。例如，更换客户的票据抬头可能导致与销售收入相关的现金流量的变化。 4. 注释：更换票据抬头可能需要在财务报表注释中披露相关信息，如更换原因、影响范围等。总之，更换票据抬头会对企业的财务报表产生影响，需要对相关项目进行调整和披露。

阅读 1040

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国有资产九大类中包括哪些类别？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 10:07

#会计实务#

国有资产九大类包括： 1. 国有土地：指国家所有的土地资源，包括农用地、建设用地、矿产资源等。 2. 国有建筑物：指国家所有的建筑物，包括办公楼、工厂厂房、公共设施等。 3. 国有机器设备：指国家所有的机器设备，包括生产设备、运输设备、通信设备等。 4. 国有交通运输工具：指国家所有的交通运输工具，包括汽车、火车、船舶、飞机等。 5. 国有林木：指国家所有的林木资源，包括天然林、人工林等。 6. 国有水域：指国家所有的水域资源，包括江河湖泊、海洋等。 7. 国有矿藏：指国家所有的矿产资源，包括煤炭、石油、金属矿等。 8. 国有自然资源：指国家所有的自然资源，包括水资源、大气资源、土壤资源等。 9. 国有金融企业：指国家所有的金融机构，包括银行、保险公司等。以上就是国有资产九大类的类别。

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小规模纳税人免收增值税后，如何处理进项税额抵扣？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 10:05

#会计实务#

小规模纳税人免收增值税后，进项税额不能直接抵扣，但可以按照以下方式处理： 1. 将进项税额计入成本费用：将进项税额计入成本费用中，以减少税前利润，从而降低应纳税所得额。 2. 申请退税：小规模纳税人可以将已缴纳的进项税额申请退税。退税的具体操作和程序可以向当地税务机关咨询。需要注意的是，以上处理方式需要符合相关税法和税务规定，建议在处理进项税额抵扣问题时咨询专业会计师或税务专家的意见，以确保合规操作。

阅读 514

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结转所得税损益的会计分录是什么？
秦老师 | 提问时间：12/05 10:02

#会计实务#

结转所得税损益的会计分录如下：借：所得税费用贷：所得税负债具体的金额需要根据公司的实际情况来确定，通常是根据利润额乘以适用税率来计算所得税费用。所得税负债是指公司在未来需要缴纳的所得税额，通常是根据利润额乘以适用税率来计算。

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车辆快速折旧通常发生在哪几年？
秦老师 | 提问时间：12/05 09:58

#会计实务#

车辆快速折旧通常发生在购买后的前几年。一般来说，车辆在购买后的头几年内会经历较快的价值下降。这是因为新车在购买后立即开始使用，因此会有一定程度的价值损耗。此外，新车通常会在第一年内经历最大的价值损失，因为它们从新车变为二手车，市场价值下降较快。在接下来的几年中，车辆的折旧速度可能会逐渐减缓，直到达到一个相对稳定的折旧率。然后，随着车辆的使用和老化，折旧速度可能会再次加快。因此，车辆快速折旧通常发生在购买后的前几年。

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在银行利息计算器中，利息是如何计算的？
李老师 | 提问时间：12/05 09:55

#会计实务#

在银行利息计算器中，利息通常是根据以下几个因素进行计算： 1. 本金（Principal）：指存入银行的初始金额。 2. 年利率（Annual Interest Rate）：指银行承诺支付的年利率。 3. 存款期限（Deposit Period）：指存款的时间长度，可以是天、月或年。根据这些因素，利息的计算公式如下：利息 = 本金 × 年利率 × 存款期限需要注意的是，年利率一般是以百分比的形式给出，所以在计算时需要将其转换为小数形式。例如，如果年利率为4%，则在计算时需要将其转换为0.04。另外，有些银行可能会采用不同的计算方式，例如按季度计息或按月计息等。在使用银行利息计算器时，可以根据具体的存款方式选择相应的计算方式。

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资产负债率是指企业资产负债表中的负债总额与资产总额之间的比率，其计算公式是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 09:50

#会计实务#

资产负债率的计算公式为：资产负债率 = 负债总额 / 资产总额其中，负债总额是指企业在资产负债表中列示的所有负债的总和，包括短期负债和长期负债；资产总额是指企业在资产负债表中列示的所有资产的总和，包括流动资产和非流动资产。

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