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汇算补交24的企业所得会计分录
文文老师 | 提问时间：06/20 15:39

#实务#

借：所得税费用或未分配利润贷：应交税费-企业所得税

阅读 17

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老师，如果一个民办学校甲，通过和乙公司有个项目需要贷款100万，然后贷款下来后通过乙公司给钱转到另一个民办学校丙使用，这样怎么操作合理合规呢，甲和丙是一个集团，但集团没有备案
家权老师 | 提问时间：06/20 15:39

#实务#

正常开票不加价，不需要交所得税，只计算利息增值税

阅读 57

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请问农业养殖公司自产自销的黄鳝，增值税和所得税是全免吗？
文文老师 | 提问时间：06/20 15:38

#实务#

农业养殖公司自产自销的黄鳝，增值税免，所得税是减半

阅读 56

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老师，公司是一般纳税人，假如公司不开了，但是还有进项税额未抵扣，那么这些进项税额怎么处理，是可以退钱么？
文文老师 | 提问时间：06/20 15:38

#实务#

公司准备注销吗？通常不会退

阅读 19

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老师，请问员工不愿买社保，给了她补贴。这个怎么做会计分录？
刘艳红老师 | 提问时间：06/20 15:38

#实务#

您好，并入工资申报就可以

阅读 30

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折旧费：借：制造费用～折旧费生产成本～折旧费贷：累计折旧；这个分录怎样处理变成管理费用
家权老师 | 提问时间：06/20 15:38

#实务#

没法变成管理费用的，除非管理部门使用的设备，直接计入管理费用-折旧费用

阅读 42

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老师员工24.12.31干完离职在工商年报从业人数的时候要算进去这个人吗
家权老师 | 提问时间：06/20 15:37

#实务#

是的，那个人数是要算的哈

阅读 65

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待抵扣进项税额和待认证进项税额用什么会计科目？
文文老师 | 提问时间：06/20 15:36

#实务#

是应交税费-应交增值税下的明细

阅读 18

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老师好呀，请教一下，我们制造业工厂刚刚成立，在还没有开始生产的时候，采购了一些车间生产用的物资，因为没有生产入库嘛，所以这些物资该不该计入制造费用呢？如果记的话，这些制造费用本月又不能计入产品成本，到底该计入什么科目呢？
郭老师 | 提问时间：06/20 15:35

#实务#

还没有开始生产，不能做制造费用和生产成本，都是管理费用开办费，你没有使用的话，建议你做库存里面不入库也不使用就做原材料或者周转材料

阅读 18

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老师我们给一个物业公司开的发票，然后回款是从市物业服务保障中心回的款和发票不同是这样合理吗
文文老师 | 提问时间：06/20 15:33

#实务#

你好，这是可以的，问题不大

阅读 23

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老师你好，a对b追加投资2w 不改变注册资金 2w计入了资本公积。那年报里面出资情况认缴20w ，实缴20w ，那么对外投资实缴数据20w和报表里对外长期股权投资22w 对不起来怎么办？
宋生老师 | 提问时间：06/20 15:33

#实务#

你好，不是，你对外投资是22万

阅读 44

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麻烦问下，采购可出口退税的进项票时，采购分录到退税的分录
宋生老师 | 提问时间：06/20 15:32

#实务#

借：库存商品 / 原材料应交税费——应交增值税（进项税额）贷：银行存款 / 应付账款借：应收账款 / 银行存款贷：主营业务收入——出口收入借：主营业务成本贷：库存商品 / 原材料计算不得免征和抵扣税额（征退税率差）借：主营业务成本贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）借：应收出口退税款贷：应交税费——应交增值税（出口退税）借：银行存款贷：应收出口退税款

阅读 19

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老师这里一般借款的支出权重为什么是2400*270/360、2021年1月1日一般借款的支出不是1200嘛？
小敏敏老师 | 提问时间：06/20 15:31

#实务#

你好，请稍等，稍后发。

阅读 75

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4月美元户余额13510.03，5月收美元62066.95，扣手续费美元65.03.付美元59408.85用的都是月初汇率7.2008，5.27号结汇是16000结汇汇率是7.17560，月末汇率是7.1848，5月美元户余额是103.1美元收款付款结汇都做了分录了，下一步还需要怎么调整？怎么计算出来的，老师详细写一下分录讲解一下
郭老师 | 提问时间：06/20 15:31

#实务#

月末的时候调汇就行，你就看一下你美金账户里面的余额，还有你账上的余额，因为它汇率有一个差，你之前做账的时候汇率是7.2008，现在是7.1848，它不是有一个差额 101.3+6206 6.95-65.03-8265.95等于53834.27 53834.27-16,000等于37834.27 借财务费用汇兑损失贷银行存款37834.27×（7.2008-7.1848）

阅读 16

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老师，请问小规模纳税人旅游行业可以开差额开票吗？税率是多少了？
文文老师 | 提问时间：06/20 15:31

#实务#

小规模纳税人旅**业可差额开票，税率为3%

阅读 23

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老师，我想咨询下有一个花草补植的，各种花，可以直接开现代服务*花草补植费吗？在备注下哪个项目的
家权老师 | 提问时间：06/20 15:30

#实务#

可以直接开现代服务*花草补植费

阅读 34

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老师你好，像这种左上角没有通行费字样的通行费电子普通发票能抵扣进项吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/20 15:30

#实务#

您好，通行费电子普通发票左上角无通行费字样，但税率栏次显示适用税率或征收率的，可以抵扣进项税。根据《财政部税务总局关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》（财税〔2017〕90号）的规定，自2018年1月1日起，纳税人支付的道路通行费，按照收费公路通行费增值税电子普通发票上注明的增值税额抵扣进项税额。这意味着，即使通行费电子普通发票左上角没有通行费字样，只要税率栏次显示适用税率或征收率，就可以进行抵扣

阅读 140

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老师，我们是一家国有独资企业，作为有限合伙人投资一基金合伙企业，基金公司退回的本金，我们再返还给股东管委会6200万，这种情况下我们怎么做账呢？是直接减少资本公积还是减少实收资本？（管委会已实缴出资到位，超出注资部分我们记到“资本公积”）
小菲老师 | 提问时间：06/20 15:27

#实务#

同学，你好退本金的话，减少实收资本

阅读 38

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老师，工商年报中工资支出总额填德是哪个数
宋生老师 | 提问时间：06/20 15:26

#实务#

你好，填实际支付了的金额。

阅读 56

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(1）本行收到异省同系统B行寄来的本行开户单位华美纺织厂为承兑人的商业承兑汇票金额为350000元，汇票到期，审查无误，且该单位账户有足够的资金支付票款，A行予以划款。 (2）本行收到系统内B行划来的商业承兑汇票款300 000元和第四联托收凭证，收款单位是在本行开户的南华贸易公司，经审查无误，A行立即办理转账手续。(3）本行的开户单位东南汽车厂签发一份金额为300000元的商业汇票，来行申请承兑、经审查同意承兑并签订承兑协议，按票面金额的0.05％向承兑申请人收取承兑手续费和50％保证金。(4）承上题，若东南汽车厂申请承兑的银行承兑汇票本日到期、且该单位的存款账户上有足够的资金，余额超过300000元，本行向该公司收取票款。(5）本行收到系统内 B 行寄来的委托收款凭证和银行承兑汇票，金额300000元，系开户单位东南汽车厂申请的银行承兑汇票，汇票已到期，银行审查无误后办理付款手续。(6
钟存老师 | 提问时间：06/20 15:25

#实务#

您好，是需要编辑会计分录嘛？

阅读 75

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异地预交的企业所得税，需要计提吗，月末结转企业所得税时需要结转异地预交的企业所得税吗
文文老师 | 提问时间：06/20 15:25

#实务#

月末结转企业所得税时需要结转异地预交的企业所得税

阅读 34

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2023年建行定期存款的最新利率是多少？
秦老师 | 提问时间：12/05 10:25

#会计实务#

根据您的要求，我无法提供关于2023年建行定期存款最新利率的信息。建议您咨询建设银行或者查阅官方网站或媒体渠道以获取最准确的信息。

阅读 786

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如何计算公司的可供分配的利润率？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 10:21

#会计实务#

计算公司的可供分配的利润率需要以下步骤： 1. 首先，确定公司的净利润。净利润是公司在特定会计期间内的总收入减去总成本和费用后的剩余金额。 2. 然后，确定公司的可供分配利润。可供分配利润是净利润中扣除应付利润分配的金额，如应付的股利、红利、利润留存等。 3. 最后，计算可供分配的利润率。可供分配的利润率等于可供分配利润除以总收入，并将结果乘以100以得到百分比。可供分配的利润率 = (可供分配利润 / 总收入) * 100 这个比率可以帮助分析师和投资者了解公司在特定会计期间内实现的净利润中有多少是可供分配给股东或留存的。这个比率越高，意味着公司有更多的可供分配利润，可能会吸引更多的投资者。

阅读 973

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更换票据抬头会对企业的财务报表产生什么影响？
周老师 | 提问时间：12/05 10:17

#会计实务#

更换票据抬头会对企业的财务报表产生以下影响： 1. 资产负债表：更换票据抬头可能导致账户名称的变更，从而影响到应收账款或应付账款的分类。这可能会对企业的应收账款和应付账款的数额产生影响。 2. 利润表：更换票据抬头可能导致与票据相关的收入或支出的变化。例如，更换供应商的票据抬头可能导致采购成本的变化，从而影响到毛利润和净利润。 3. 现金流量表：更换票据抬头可能导致与票据相关的现金流量的变化。例如，更换客户的票据抬头可能导致与销售收入相关的现金流量的变化。 4. 注释：更换票据抬头可能需要在财务报表注释中披露相关信息，如更换原因、影响范围等。总之，更换票据抬头会对企业的财务报表产生影响，需要对相关项目进行调整和披露。

阅读 876

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国有资产九大类中包括哪些类别？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 10:07

#会计实务#

国有资产九大类包括： 1. 国有土地：指国家所有的土地资源，包括农用地、建设用地、矿产资源等。 2. 国有建筑物：指国家所有的建筑物，包括办公楼、工厂厂房、公共设施等。 3. 国有机器设备：指国家所有的机器设备，包括生产设备、运输设备、通信设备等。 4. 国有交通运输工具：指国家所有的交通运输工具，包括汽车、火车、船舶、飞机等。 5. 国有林木：指国家所有的林木资源，包括天然林、人工林等。 6. 国有水域：指国家所有的水域资源，包括江河湖泊、海洋等。 7. 国有矿藏：指国家所有的矿产资源，包括煤炭、石油、金属矿等。 8. 国有自然资源：指国家所有的自然资源，包括水资源、大气资源、土壤资源等。 9. 国有金融企业：指国家所有的金融机构，包括银行、保险公司等。以上就是国有资产九大类的类别。

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小规模纳税人免收增值税后，如何处理进项税额抵扣？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 10:05

#会计实务#

小规模纳税人免收增值税后，进项税额不能直接抵扣，但可以按照以下方式处理： 1. 将进项税额计入成本费用：将进项税额计入成本费用中，以减少税前利润，从而降低应纳税所得额。 2. 申请退税：小规模纳税人可以将已缴纳的进项税额申请退税。退税的具体操作和程序可以向当地税务机关咨询。需要注意的是，以上处理方式需要符合相关税法和税务规定，建议在处理进项税额抵扣问题时咨询专业会计师或税务专家的意见，以确保合规操作。

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结转所得税损益的会计分录是什么？
秦老师 | 提问时间：12/05 10:02

#会计实务#

结转所得税损益的会计分录如下：借：所得税费用贷：所得税负债具体的金额需要根据公司的实际情况来确定，通常是根据利润额乘以适用税率来计算所得税费用。所得税负债是指公司在未来需要缴纳的所得税额，通常是根据利润额乘以适用税率来计算。

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车辆快速折旧通常发生在哪几年？
秦老师 | 提问时间：12/05 09:58

#会计实务#

车辆快速折旧通常发生在购买后的前几年。一般来说，车辆在购买后的头几年内会经历较快的价值下降。这是因为新车在购买后立即开始使用，因此会有一定程度的价值损耗。此外，新车通常会在第一年内经历最大的价值损失，因为它们从新车变为二手车，市场价值下降较快。在接下来的几年中，车辆的折旧速度可能会逐渐减缓，直到达到一个相对稳定的折旧率。然后，随着车辆的使用和老化，折旧速度可能会再次加快。因此，车辆快速折旧通常发生在购买后的前几年。

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在银行利息计算器中，利息是如何计算的？
李老师 | 提问时间：12/05 09:55

#会计实务#

在银行利息计算器中，利息通常是根据以下几个因素进行计算： 1. 本金（Principal）：指存入银行的初始金额。 2. 年利率（Annual Interest Rate）：指银行承诺支付的年利率。 3. 存款期限（Deposit Period）：指存款的时间长度，可以是天、月或年。根据这些因素，利息的计算公式如下：利息 = 本金 × 年利率 × 存款期限需要注意的是，年利率一般是以百分比的形式给出，所以在计算时需要将其转换为小数形式。例如，如果年利率为4%，则在计算时需要将其转换为0.04。另外，有些银行可能会采用不同的计算方式，例如按季度计息或按月计息等。在使用银行利息计算器时，可以根据具体的存款方式选择相应的计算方式。

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资产负债率是指企业资产负债表中的负债总额与资产总额之间的比率，其计算公式是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 09:50

#会计实务#

资产负债率的计算公式为：资产负债率 = 负债总额 / 资产总额其中，负债总额是指企业在资产负债表中列示的所有负债的总和，包括短期负债和长期负债；资产总额是指企业在资产负债表中列示的所有资产的总和，包括流动资产和非流动资产。

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