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本月新购入并安装了一台设备，但还没有使用，请问这个月要入固定资产吗？
小菲老师 | 提问时间：10/30 12:56

#实务#

同学，你好要计入固定资产

阅读 19

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老师，请问我公司有41个人，其中有一位残疾人，是不是就不需要缴纳残保金了
小菲老师 | 提问时间：10/30 12:54

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 17

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老师，您好，请问下购进的货物如果是用于集体福利的话，进项税额是不得抵扣的，此时会计分录应该怎么做呢？
小菲老师 | 提问时间：10/30 12:45

#实务#

同学，你好当作普通发票做

阅读 38

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公司生产车间200万的空调系统工程，9月第一次付款100万，收到发票100万，需要怎么做账？10月第二次付款90万，收到发票90万，需要怎么做账？11月第三次付10万，收到发票10万，需要怎么做账？属于在建工程吗？
apple老师 | 提问时间：10/30 12:45

#实务#

同学你好，对的是在建工程，每次收到发票都计入在建工程，工程完工后，转入固定资产

阅读 18

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亚马逊电商平台，在线上购买产台，直接发到平台销售，购买的进项只有线上采购记录，没有发票，这个可以抵扣吗，
董孝彬老师 | 提问时间：10/30 12:39

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 63

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采购订单日期不晚于合同日期是吧？
刘艳红老师 | 提问时间：10/30 12:39

#实务#

您好，是的，就是你说的这样的

阅读 31

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我们公司是一般纳税人承租房东的房子，后来又把2间房租给B公司。B公司是一般纳税人。现在B要房租发票，我们可以给B公司开发票吗？开多大的税率。我们公司的房租是以收据入账，汇算做调增着。现在开俱发票给B公司后，做账，交税是不是也有变化。B公司是老板一个亲戚所以老板也一直没有要B公司的房租。我的问题是1.我们可以给B开发票吗？纳税项目和税率分别是多少，同时开房租发票我们要交哪些税。我们的账务怎么样做。2.B公司之前没有做房租，现在开了票账务怎么做。3房东没有给我们开发票，我们这样操作会有什么风险吗吗
董孝彬老师 | 提问时间：10/30 12:38

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 31

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老师，请教一下，2024去年的工资，2025年9月份才发的，去年的工资进行了纳税调整，那现在发了，该怎么进行处理？
小菲老师 | 提问时间：10/30 12:37

#实务#

同学，你好次年再进行纳税调整

阅读 19

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公司账户可以转个人卡吗（对方是个体工商户，个体工商户注册的时候，绑定的个人卡，没有开通公司账户）现在我们要支付货款，可以转吗
刘艳红老师 | 提问时间：10/30 12:35

#实务#

您好，可以的，这个没有问题的

阅读 33

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计算广告费扣除限额为什么要在基数收入上调增30万元？
朴老师 | 提问时间：10/30 12:30

#实务#

因为广告费扣除限额基数是 “销售（营业）收入”，其中包含视同销售收入。若有 30 万元视同销售收入，需调增计入基数，用于计算广告费扣除限额。

阅读 162

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工商做备案的，是2024年11月1日前的公司都需要做？那2024年11月1日后，比如那2025年才注册的公司需要做吗？
刘艳红老师 | 提问时间：10/30 12:30

#实务#

您好，不需要做什么备案

阅读 27

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老师，你好，我想问下，对于一般纳税人来说的话，涉及到的业务一部分业务可以即用一般计税方法，另外一部分业务使用简易计税方法，两个可以同时使用嘛？
刘艳红老师 | 提问时间：10/30 12:25

#实务#

您好，不能，只能选一种的

阅读 48

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老师您好，我们公司收到境外货款一笔美金，然后因货物出口不了，业务取消，收到的美金预付款可能要次月才能退，那本月我账务应该怎么做呢？还是说可以不管它，等下个月款退回去就好了
郭老师 | 提问时间：10/30 12:24

#实务#

借银行存款贷，其他应付款支付出去都相反的，如果有汇兑差额的做财务费用

阅读 17

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企业受益所有人信息备案，是25%股份以上才需要备案吗？
小菲老师 | 提问时间：10/30 12:24

#实务#

同学，你好不是，都要备案

阅读 16

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单位出售二手车，当时购进已经抵扣过进项，是不是按照13%交销项税
刘艳红老师 | 提问时间：10/30 12:22

#实务#

您好，是的，这个是按13%来交的

阅读 37

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请问出差由旅游公司开出的住宿费专用发票可不可以认证？
刘艳红老师 | 提问时间：10/30 12:15

#实务#

您好，是的，出差是可以抵扣的

阅读 17

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有个受益人备案（工商）11月1日前需要做？这个是必须弄？
小菲老师 | 提问时间：10/30 12:09

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 27

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老师，企业在个税扣缴端报个人所得税，工资薪金的时候，账号和密码是法人的身份进吗？
刘艳红老师 | 提问时间：10/30 12:06

#实务#

您好，是公司的税号进去

阅读 21

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劳务公司小规模纳税人帮朋友走帐，开300万的专票要加收几个点
刘艳红老师 | 提问时间：10/30 12:05

#实务#

您好，一个点的增值税，五个点的企税，小税种差不多两个点，不赚钱至少要收8个点

阅读 34

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老师你好，公司有BOM表，仓库领料出库备注订单号，这样我如何核算单位成本呢？
小菲老师 | 提问时间：10/30 12:05

#实务#

同学，你好确保BOM表包含所有生产所需的材料、数量、单价等信息。这个总成本算出来除以数量，就是单位成本

阅读 26

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分公司注销，但亏损100多万，请问这部分亏损是不是要并入总公司？
文文老师 | 提问时间：10/30 12:01

#实务#

这部分亏损，不要并入总公司

阅读 18

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2023年建行定期存款的最新利率是多少？
秦老师 | 提问时间：12/05 10:25

#会计实务#

根据您的要求，我无法提供关于2023年建行定期存款最新利率的信息。建议您咨询建设银行或者查阅官方网站或媒体渠道以获取最准确的信息。

阅读 900

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如何计算公司的可供分配的利润率？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 10:21

#会计实务#

计算公司的可供分配的利润率需要以下步骤： 1. 首先，确定公司的净利润。净利润是公司在特定会计期间内的总收入减去总成本和费用后的剩余金额。 2. 然后，确定公司的可供分配利润。可供分配利润是净利润中扣除应付利润分配的金额，如应付的股利、红利、利润留存等。 3. 最后，计算可供分配的利润率。可供分配的利润率等于可供分配利润除以总收入，并将结果乘以100以得到百分比。可供分配的利润率 = (可供分配利润 / 总收入) * 100 这个比率可以帮助分析师和投资者了解公司在特定会计期间内实现的净利润中有多少是可供分配给股东或留存的。这个比率越高，意味着公司有更多的可供分配利润，可能会吸引更多的投资者。

阅读 1122

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更换票据抬头会对企业的财务报表产生什么影响？
周老师 | 提问时间：12/05 10:17

#会计实务#

更换票据抬头会对企业的财务报表产生以下影响： 1. 资产负债表：更换票据抬头可能导致账户名称的变更，从而影响到应收账款或应付账款的分类。这可能会对企业的应收账款和应付账款的数额产生影响。 2. 利润表：更换票据抬头可能导致与票据相关的收入或支出的变化。例如，更换供应商的票据抬头可能导致采购成本的变化，从而影响到毛利润和净利润。 3. 现金流量表：更换票据抬头可能导致与票据相关的现金流量的变化。例如，更换客户的票据抬头可能导致与销售收入相关的现金流量的变化。 4. 注释：更换票据抬头可能需要在财务报表注释中披露相关信息，如更换原因、影响范围等。总之，更换票据抬头会对企业的财务报表产生影响，需要对相关项目进行调整和披露。

阅读 1039

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国有资产九大类中包括哪些类别？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 10:07

#会计实务#

国有资产九大类包括： 1. 国有土地：指国家所有的土地资源，包括农用地、建设用地、矿产资源等。 2. 国有建筑物：指国家所有的建筑物，包括办公楼、工厂厂房、公共设施等。 3. 国有机器设备：指国家所有的机器设备，包括生产设备、运输设备、通信设备等。 4. 国有交通运输工具：指国家所有的交通运输工具，包括汽车、火车、船舶、飞机等。 5. 国有林木：指国家所有的林木资源，包括天然林、人工林等。 6. 国有水域：指国家所有的水域资源，包括江河湖泊、海洋等。 7. 国有矿藏：指国家所有的矿产资源，包括煤炭、石油、金属矿等。 8. 国有自然资源：指国家所有的自然资源，包括水资源、大气资源、土壤资源等。 9. 国有金融企业：指国家所有的金融机构，包括银行、保险公司等。以上就是国有资产九大类的类别。

阅读 4453

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小规模纳税人免收增值税后，如何处理进项税额抵扣？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 10:05

#会计实务#

小规模纳税人免收增值税后，进项税额不能直接抵扣，但可以按照以下方式处理： 1. 将进项税额计入成本费用：将进项税额计入成本费用中，以减少税前利润，从而降低应纳税所得额。 2. 申请退税：小规模纳税人可以将已缴纳的进项税额申请退税。退税的具体操作和程序可以向当地税务机关咨询。需要注意的是，以上处理方式需要符合相关税法和税务规定，建议在处理进项税额抵扣问题时咨询专业会计师或税务专家的意见，以确保合规操作。

阅读 514

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结转所得税损益的会计分录是什么？
秦老师 | 提问时间：12/05 10:02

#会计实务#

结转所得税损益的会计分录如下：借：所得税费用贷：所得税负债具体的金额需要根据公司的实际情况来确定，通常是根据利润额乘以适用税率来计算所得税费用。所得税负债是指公司在未来需要缴纳的所得税额，通常是根据利润额乘以适用税率来计算。

阅读 954

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车辆快速折旧通常发生在哪几年？
秦老师 | 提问时间：12/05 09:58

#会计实务#

车辆快速折旧通常发生在购买后的前几年。一般来说，车辆在购买后的头几年内会经历较快的价值下降。这是因为新车在购买后立即开始使用，因此会有一定程度的价值损耗。此外，新车通常会在第一年内经历最大的价值损失，因为它们从新车变为二手车，市场价值下降较快。在接下来的几年中，车辆的折旧速度可能会逐渐减缓，直到达到一个相对稳定的折旧率。然后，随着车辆的使用和老化，折旧速度可能会再次加快。因此，车辆快速折旧通常发生在购买后的前几年。

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在银行利息计算器中，利息是如何计算的？
李老师 | 提问时间：12/05 09:55

#会计实务#

在银行利息计算器中，利息通常是根据以下几个因素进行计算： 1. 本金（Principal）：指存入银行的初始金额。 2. 年利率（Annual Interest Rate）：指银行承诺支付的年利率。 3. 存款期限（Deposit Period）：指存款的时间长度，可以是天、月或年。根据这些因素，利息的计算公式如下：利息 = 本金 × 年利率 × 存款期限需要注意的是，年利率一般是以百分比的形式给出，所以在计算时需要将其转换为小数形式。例如，如果年利率为4%，则在计算时需要将其转换为0.04。另外，有些银行可能会采用不同的计算方式，例如按季度计息或按月计息等。在使用银行利息计算器时，可以根据具体的存款方式选择相应的计算方式。

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资产负债率是指企业资产负债表中的负债总额与资产总额之间的比率，其计算公式是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 09:50

#会计实务#

资产负债率的计算公式为：资产负债率 = 负债总额 / 资产总额其中，负债总额是指企业在资产负债表中列示的所有负债的总和，包括短期负债和长期负债；资产总额是指企业在资产负债表中列示的所有资产的总和，包括流动资产和非流动资产。

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