财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师税务注销，老板不想交税，账上挂着法人其他应付款，银行账上没有钱，这个我怎么调整啊
家权老师 | 提问时间：07/28 16:15

#实务#

那么只有转入营业外收入科目

阅读 13

收藏 0
查账征收个体工商户做账吗，会计分录和小规模一样吗，是不是个体工商户不交企业所得税
暖暖老师 | 提问时间：07/28 16:12

#实务#

你好，个体户缴纳生产经营所得个人所得税，分录一样

阅读 64

收藏 0
增资能线上直接操作吗？
家权老师 | 提问时间：07/28 16:12

#实务#

可以的，先修改公司章程，再做工商变更登记

阅读 11

收藏 0
付款不写申请单还有什么风险
董孝彬老师 | 提问时间：07/28 16:12

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 8

收藏 0
我们是一般计税，开的是9个点的发票，我们收到9个点的分包专用发票可以在预交的时候扣减吗?扣减了之后还可以把进项税额拿来抵扣么
郭老师 | 提问时间：07/28 16:11

#税务#

你好可以的可以的

阅读 22

收藏 0
老师好，去年研发费用还是按75%加计扣除吗？
郭老师 | 提问时间：07/28 16:11

#实务#

一般企业：研发费用可100%加计扣除。集成电路和工业母机企业：研发费用可120%加计扣除

阅读 19

收藏 0
老师，我在登记手工台账，比如预付账款，每次都要想一下。什么时候登借方，什么时候登贷方。有没有什么通俗易懂的办法啊
郭老师 | 提问时间：07/28 16:11

#实务#

预付账款，它是资产类的科目。借方增加，贷方减少。借方就表示你们提前支付给他的。然后，贷方是要么退回来的，要么是他给了货物抵扣了这个预付。

阅读 17

收藏 0
老师，对方公司被吊销了，货款确定收不回了，应收账款是否转入营业外支出，年报汇算清缴需要调增吗？
宋生老师 | 提问时间：07/28 16:10

#实务#

你好，是的，就是你说的这样做。

阅读 16

收藏 0
本单位会计替总公司下面兄弟企业做账，兄弟企业支付工资给本单位，由本单位代付会计工资，兄弟企业和本单位在发放会计工资时应分别怎么做账务处理
郭老师 | 提问时间：07/28 16:09

#实务#

借其他应收款，兄弟公司贷银行存款，然后其他的公司借应付职工薪酬工资，贷其他应付款。

阅读 18

收藏 0
老师我们公司外卖平台收到一笔0.01的认证费，这个钱不计入营业外收入还能记什么科目？能确认无票收入吗
宋生老师 | 提问时间：07/28 16:07

#实务#

你好，你可以做无票收入。或者入财务费用

阅读 27

收藏 0
出口FCA和FOB差什么费用？
宋生老师 | 提问时间：07/28 16:06

#实务#

FCA 的费用划分更灵活（取决于指定交货地点），卖方责任止于 “货交承运人”；FOB 的费用固定指向装运港，卖方需承担至货物装船的全部内陆及港口费用。

阅读 26

收藏 0
买一辆自行车既有打折，又有赠品怎么开发票？怎么做账？
宋生老师 | 提问时间：07/28 16:06

#税务#

你好，这个你赠品是不收费的是吗

阅读 17

收藏 0
一般纳税人根据销售收入来缴纳印花税，对不对的，还是销售跟采购都需要缴纳印花税的
宋生老师 | 提问时间：07/28 16:05

#实务#

你好，采购和销售都需要交。

阅读 127

收藏 1
我公司一般纳税人，刚刚拍卖的废旧物资是小规模纳税人期间取得的房产附属设施-变压器及配电柜，没抵扣过进项税，请问现在收到拍卖价款，开票税率是多少？
家权老师 | 提问时间：07/28 16:04

#实务#

销售的时候可以开普票3%，减按2%交税

阅读 139

收藏 1
公司收购二手自行车然后再买个个人，有什么税收优惠？
董孝彬老师 | 提问时间：07/28 16:04

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 20

收藏 0
个人代开机械租赁费发票要缴纳企业所得税么？
宋生老师 | 提问时间：07/28 16:02

#税务#

你好，个人是交个人所得税。

阅读 10

收藏 0
A公司应付材料款5000元给B公司，C公司应付工程款5000元给A公司，现这5000元直接扣了在C公司充卡了，该怎么做账
家权老师 | 提问时间：07/28 16:01

#实务#

没明白，以谁的名义充卡呢？

阅读 29

收藏 0
2024年的发票12月认证抵扣，但是未计入张，现在怎么处理
家权老师 | 提问时间：07/28 16:01

#税务#

借：库存商品等增值税-进项贷：应付账款

阅读 13

收藏 0
老师，房产原值是3056443，现在就申报2个月的房产税，是多少
家权老师 | 提问时间：07/28 16:00

#税务#

现在需要交的房产税=3056443*70%*1.2%*2/12

阅读 16

收藏 0
老师好，请问出租方，承租方，我方。由于总电表是我方名称，暂时不能过户。现在我要开电费发票给承租方，税法上这种情形，可以签订一份三方协议？
家权老师 | 提问时间：07/28 15:59

#税务#

那么需要开分割单做账

阅读 138

收藏 1
你好，老师，我的2025年2季度利润表中，“所得税”的本年累计数中，含有2024年4季度扣缴的是企业所得税和汇算清缴税款金额，这个有影响吗？需要调账吗？
家权老师 | 提问时间：07/28 15:59

#税务师#

小企准则补计提汇算所得税借：利润分配-未分配利润贷：应交税费-所得税补税借：应交税费-所得税贷：银行存款

阅读 93

收藏 0
2023年建行定期存款的最新利率是多少？
秦老师 | 提问时间：12/05 10:25

#会计实务#

根据您的要求，我无法提供关于2023年建行定期存款最新利率的信息。建议您咨询建设银行或者查阅官方网站或媒体渠道以获取最准确的信息。

阅读 810

收藏 0
如何计算公司的可供分配的利润率？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 10:21

#会计实务#

计算公司的可供分配的利润率需要以下步骤： 1. 首先，确定公司的净利润。净利润是公司在特定会计期间内的总收入减去总成本和费用后的剩余金额。 2. 然后，确定公司的可供分配利润。可供分配利润是净利润中扣除应付利润分配的金额，如应付的股利、红利、利润留存等。 3. 最后，计算可供分配的利润率。可供分配的利润率等于可供分配利润除以总收入，并将结果乘以100以得到百分比。可供分配的利润率 = (可供分配利润 / 总收入) * 100 这个比率可以帮助分析师和投资者了解公司在特定会计期间内实现的净利润中有多少是可供分配给股东或留存的。这个比率越高，意味着公司有更多的可供分配利润，可能会吸引更多的投资者。

阅读 1016

收藏 0
更换票据抬头会对企业的财务报表产生什么影响？
周老师 | 提问时间：12/05 10:17

#会计实务#

更换票据抬头会对企业的财务报表产生以下影响： 1. 资产负债表：更换票据抬头可能导致账户名称的变更，从而影响到应收账款或应付账款的分类。这可能会对企业的应收账款和应付账款的数额产生影响。 2. 利润表：更换票据抬头可能导致与票据相关的收入或支出的变化。例如，更换供应商的票据抬头可能导致采购成本的变化，从而影响到毛利润和净利润。 3. 现金流量表：更换票据抬头可能导致与票据相关的现金流量的变化。例如，更换客户的票据抬头可能导致与销售收入相关的现金流量的变化。 4. 注释：更换票据抬头可能需要在财务报表注释中披露相关信息，如更换原因、影响范围等。总之，更换票据抬头会对企业的财务报表产生影响，需要对相关项目进行调整和披露。

阅读 935

收藏 4
国有资产九大类中包括哪些类别？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 10:07

#会计实务#

国有资产九大类包括： 1. 国有土地：指国家所有的土地资源，包括农用地、建设用地、矿产资源等。 2. 国有建筑物：指国家所有的建筑物，包括办公楼、工厂厂房、公共设施等。 3. 国有机器设备：指国家所有的机器设备，包括生产设备、运输设备、通信设备等。 4. 国有交通运输工具：指国家所有的交通运输工具，包括汽车、火车、船舶、飞机等。 5. 国有林木：指国家所有的林木资源，包括天然林、人工林等。 6. 国有水域：指国家所有的水域资源，包括江河湖泊、海洋等。 7. 国有矿藏：指国家所有的矿产资源，包括煤炭、石油、金属矿等。 8. 国有自然资源：指国家所有的自然资源，包括水资源、大气资源、土壤资源等。 9. 国有金融企业：指国家所有的金融机构，包括银行、保险公司等。以上就是国有资产九大类的类别。

阅读 3804

收藏 16
小规模纳税人免收增值税后，如何处理进项税额抵扣？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 10:05

#会计实务#

小规模纳税人免收增值税后，进项税额不能直接抵扣，但可以按照以下方式处理： 1. 将进项税额计入成本费用：将进项税额计入成本费用中，以减少税前利润，从而降低应纳税所得额。 2. 申请退税：小规模纳税人可以将已缴纳的进项税额申请退税。退税的具体操作和程序可以向当地税务机关咨询。需要注意的是，以上处理方式需要符合相关税法和税务规定，建议在处理进项税额抵扣问题时咨询专业会计师或税务专家的意见，以确保合规操作。

阅读 470

收藏 2
结转所得税损益的会计分录是什么？
秦老师 | 提问时间：12/05 10:02

#会计实务#

结转所得税损益的会计分录如下：借：所得税费用贷：所得税负债具体的金额需要根据公司的实际情况来确定，通常是根据利润额乘以适用税率来计算所得税费用。所得税负债是指公司在未来需要缴纳的所得税额，通常是根据利润额乘以适用税率来计算。

阅读 850

收藏 4
车辆快速折旧通常发生在哪几年？
秦老师 | 提问时间：12/05 09:58

#会计实务#

车辆快速折旧通常发生在购买后的前几年。一般来说，车辆在购买后的头几年内会经历较快的价值下降。这是因为新车在购买后立即开始使用，因此会有一定程度的价值损耗。此外，新车通常会在第一年内经历最大的价值损失，因为它们从新车变为二手车，市场价值下降较快。在接下来的几年中，车辆的折旧速度可能会逐渐减缓，直到达到一个相对稳定的折旧率。然后，随着车辆的使用和老化，折旧速度可能会再次加快。因此，车辆快速折旧通常发生在购买后的前几年。

阅读 558

收藏 2
在银行利息计算器中，利息是如何计算的？
李老师 | 提问时间：12/05 09:55

#会计实务#

在银行利息计算器中，利息通常是根据以下几个因素进行计算： 1. 本金（Principal）：指存入银行的初始金额。 2. 年利率（Annual Interest Rate）：指银行承诺支付的年利率。 3. 存款期限（Deposit Period）：指存款的时间长度，可以是天、月或年。根据这些因素，利息的计算公式如下：利息 = 本金 × 年利率 × 存款期限需要注意的是，年利率一般是以百分比的形式给出，所以在计算时需要将其转换为小数形式。例如，如果年利率为4%，则在计算时需要将其转换为0.04。另外，有些银行可能会采用不同的计算方式，例如按季度计息或按月计息等。在使用银行利息计算器时，可以根据具体的存款方式选择相应的计算方式。

阅读 1102

收藏 5
资产负债率是指企业资产负债表中的负债总额与资产总额之间的比率，其计算公式是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 09:50

#会计实务#

资产负债率的计算公式为：资产负债率 = 负债总额 / 资产总额其中，负债总额是指企业在资产负债表中列示的所有负债的总和，包括短期负债和长期负债；资产总额是指企业在资产负债表中列示的所有资产的总和，包括流动资产和非流动资产。

阅读 2002

收藏 8

没有找到问题？直接来提问